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ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

FLUJO DE CAJA PROYECTADO
ACTIVIDAD # 2 UNIDAD 3

BARDO JULIAN MARTINEZ OSORIO

UNIVERSITARIA VIRTUAL INTERNACIONAL

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DE CONTADURIA PÚBLICA
BOGOTA D.C
2018
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ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

FLUJO DE CAJA PROYECTADO
ACTIVIDAD # 2 UNIDAD 3

BARDO JULIAN MARTINEZ OSORIO

DOCENTE
RICARDO ANDRES RODRIGUEZ RODRIGUEZ

UNIVERSITARIA VIRTUAL INTERNACIONAL

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DE CONTADURIA PÚBLICA
BOGOTA D.C
2018
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TABLA DE CONTENIDO

1. Introducción-------------------------------------------------------------------------------------4

2. Objetivo General-------------------------------------------------------------------------------5

3. Objetivos Específicos-------------------------------------------------------------------------6

4. Flujo de Caja Proyectado, ------------------------------------------------------------------7

5. Conclusion-------------------------------------------------------------------------------------10

6. Bibliografia-----------------------------------------------------------------------------------------11
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1. INTRODUCCION

El control de flujo de caja proyectado permite de una manera predictiva, realizar el

análisis de los posibles usos y fuentes de la compañía, a fin de apoyar asertivamente

la toma de decisiones financieras.

El control sobre el efectivo y la capacidad de los analistas financieros para proyectar o

presupuestar las fuentes y los usos de los recursos monetarios, serán el objeto de

estudio principal de este instante de aprendizaje. En dónde se realizará la

confrontación entre lo proyectado inicialmente y lo ejecutado (histórico).

El control sobre el efectivo implica el evaluar el impacto de los hechos o transacciones

desarrolladas durante un periodo determinado, registrando el historial de las entradas

y salidas de recursos monetarios, clasificándolos sistemáticamente de acuerdo a sus

usos y fuentes. Este insumo sirve como base para un análisis predictivo de manejos

del efectivo.

Los flujos de efectivo de una organización permiten analizar las dinámicas, como lo

son el valor del dinero en el tiempo, los diferentes conceptos por los cuales se generan

entradas y salidas de recursos monetarios (fuentes y usos del efectivo) y se brindarán

herramientas esenciales que faciliten el apoyo a la administración de las finanzas en

los entes económicos.

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2. OBJETIVO GENERAL

Desarrollar un Flujo de Efectivo o Caja, el cual nos mostrará los ingresos y egresos

comparados en un período de tiempo definido (se pueden hacer Flujos de Caja por

semanas, meses, años o períodos más largos, dependiendo de la magnitud del

negocio), para con esta información tomar decisiones más acertadas..

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3. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Establecer requerimientos generales para la presentación de un flujo de caja

proyectado, para determinar su estructura y requisitos mínimos sobre su contenido.

 Establecer las bases para la presentación de un flujo de caja proyectado.

 Consultar diferentes fuentes bibliográficas para dar respuesta a cada uno de los

interrogantes propuestos en clase,

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4. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Realice un completo análisis de la lectura y su incidencia.

Según mi análisis, las empresas de hoy en día, deben diagnosticar su situación financiera

para verificar cual es su incidencia en la proyeccion futura, de acuerdo a la lectura para ello

deben construir un Flujo de Efectivo o Caja, el cual les mostrará de manera oportuna cuales

son sus ingresos y egresos comparados en un período de tiempo determinado, para con

este análisis poder tomar decisiones más acertadas. Entre más detallado se pueda hacer, la

información será más útil, es de anotar, que el Flujo de Caja se hace de manera anticipada,

es decir se realiza antes de que empiece a correr el período de tiempo para el cual se va

a construir. La información se la tomamos de lo conocemos o que podemos predecir, o sea,

siempre vamos a saber que tenemos que pagar servicios, nómina, a proveedores, y

sabemos que de donde provienen nuestros ingresos y sus cantidades (reales o

estimadas).

Al tener ya definidos los Ingresos y Egresos del período, podemos comparar los

dos totales para empezar a definir la asignación de recursos disponibles, o la

consecución de los recursos faltantes.

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Elabore el documento en donde, con sus propias palabras, explique la importancia del

Flujo de caja.

El flujo de caja es importante para cualquier organización sin importar su tamaño, va a permitir

determinar que actividades esta desarrollando la organización y como estas actividades están

consumiendo recursos o generando recurso, eso quiere decir el efectivo, ese estado de flujo

de efectivo nos muestra que comportamiento tiene el efectivo en las distintas actividades que

desarrolla la empresa,

Los flujos de efectivos se integran a la estructura de los estados financieros, recordando que

tenemos cinco estados financieros , como son: el balance general, el estado de resultados , el

estado de cambio en el Patrimonio, el estado de flujos de efectivo, y las notas a los estados

financieros, el Flujo de efectivo nos va a mostrar toda la información correspondiente a

entradas y salidas de efectivo , nos permite entre otras actividades preveer las necesidades de

efectivos, sino como puedo cubrirlas adecuadamente y oportunamente , puede contribuir

tambien o contribuye al proceso de planeacion empresarial, y tambien contribuye a determinar

la viabilidad que la empresa haga por ejemplo procesos en el pago de dividendo por que nos

permite en que momento y que periodo puedo contar con los recursos para pagarle a los

socios o distribuirle a los socios via dividendos ,

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5 CONCLUSIÓN

El flujo de efectivo Proyectado es una herramienta básica para la administración financiero, con

ello se planifica el uso eficiente de efectivo, manteniendo saldos razonablemente cercanos a

las permanentes necesidades de efectivo. Generalmente los flujos de efectivo proyectados

ayudan a evitar cambios arriesgados en la situación de efectivo que pueden poner en peligro el

crédito de la empresa hacia sus acreedores o excesos de capital durmiente en efectivo.

El estado de flujo de efectivo proyectado muestra el plan de ingresos, egresos y saldos de

efectivo proyectados.

El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo

tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa

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6 BIBLIOGRAFIA

UNIVERSITARIA VIRTUAL INTERNACIONAL (MATERIAL DE APOYO TU CLASE EN VIVO),

SABADO 4 DE AGOSTO DEL 2018, CLASE SEMANA 7,

EMAGISTER.COM; (FLUJO DE CAJA PARA PYMES);

http://www.emagister.com/uploads_courses/Comunidad_Emagister_35941_35941.pdf
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