Periodo 2020

Descripción Valor % Evaluación

ACTIVO 1,390,182,715 100 Positivo
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 511,982,390 36.83 Positivo
CAJA 2,000,000 0.14 Medio
BANCOS 509,982,390 36.68 Positivo
INVERSIONES 121,163,250 8.72 Medio
ACCIONES 121,163,250 8.72 Medio
COMERCIALES POR COBRAR 218,212,633 15.70 Positivo
CLIENTES 101,771,739 7.32 Positivo
ANTICIPOS Y AVANCES 0 0.00 Bajo
ANTICIPO DE IMPUESTOS o SALDOS A FAVOR 113,116,267 8.14 Positivo
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 3,324,628 0.24 Medio
DEUDORES VARIOS - - Positivo
INVENTARIOS 56,157,271 4.04 Positivo
INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS 4,118,327 0.30 Medio
INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO 0 0.00 Medio
INVENTARIO DE MERCANCIA 52,038,944 3.74 Medio
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 451,948,682 32.51 Medio
TERRENOS 200,000,000 14.39 Medio
MAQUINARIA Y EQUIPO 155,273,594 11.17 Medio
EQUIPO DE OFICINA 43,394,850 3.12 Medio
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 64,224,492 4.62 Medio
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 90,000,000 6.47 Medio
DEPRECIACION ACUMULADA - 100,944,254 - 7.26 Positivo
INTANGIBLES 27,411,389 1.97 Bajo
MARCAS 18,000,000 1.29 Medio
LICENCIAS 11,442,088 0.82 Medio
INTANGIBLES 6,900,023 0.50 Medio
AMORTIZACION ACUMULADA - 8,930,722 - 0.64 Positivo
DIFERIDOS 3,307,100 0.24 Medio
CARGOS DIFERIDOS 3,307,100 0.24 Medio
PASIVO 307,114,020 22.09 Positivo
OBLIGACIONES FINANCIERAS 52,318,882 3.76 Positivo
BANCOS NACIONALES 52,318,882 3.76 Positivo
PROVEEDORES - - Positivo
DEL EXTERIOR - - Positivo
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 29,989,782 2.16 Positivo
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 22,588,864 1.62 Positivo
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,057,003 0.15 Medio
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES P 0 0.00 Medio
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 3,720,005 0.27 Positivo
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 671,991 0.05 Medio
IMPUESTO DE INDUS. Y COMERCIO 951,919 0.07 Medio
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 48,415,391 3.48 Medio
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS - - Positivo
OTROS IMPUESTOS - - Positivo
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 48,415,391 3.48 Positivo
DE INDUSTRIA Y COMERCIO - - Positivo
OBLIGACIONES LABORALES 64,384,726 4.63 Medio
CESANTIAS CONSOLIDADAS 30,484,022 2.19 Medio
INTERESES SOBRE CESANTIAS 3,658,089 0.26 Medio
PRIMA DE SERVICIOS 15,748,877 1.13 Bajo
VACACIONES CONSOLIDADAS 14,493,738 1.04 Bajo
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONE 87,882,239 6.32 Positivo
PROVISION OBLIGACIONES FISCALES 87,882,239 6.32 Positivo
DIFERIDOS 24,123,000 1.74 Medio
IMPUESTOS DIFERIDOS 24,123,000 1.74 Medio
PATRIMONIO 1,083,068,695 77.91 Positivo
CAPITAL SOCIAL 400,000,000 28.77 Medio
CAPITAL SOCIAL 400,000,000 28.77 Medio
RESERVAS 121,666,973 8.75 Positivo
RESERVAS OBLIGATORIAS 60,833,487 4.38 Positivo
RESERVAS OCASIONALES 60,833,487 4.38 Positivo
RESULTADOS DEL EJERCICIO 169,842,465 12.22 Bajo
UTILIDAD DEL EJERCICIO 169,842,465 12.22 Bajo
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 391,559,258 28.17 Positivo
UTILIDAD ACUMULADA 391,559,258 28.17 Positivo
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,390,182,715 100 Positivo

YADIRA EUGENIA LOPEZ SERRANO

C.C. 34764279
CONTADORA PUBLICA. T.P- 21143-T
 REPRESENTACION GRAFICA
CUENTAS REPRESENTATIVAS
Efectivo 511,982,390 36.83
Comerciales por cobrar 218,212,633 15.70
Activo Corriente 907,515,544 65.28

36.83

CAPITAL DE TRABAJO Efectivo

Activo Corriente 907,515,544 65.28 65.28 Comerciales por
Pasivo Corriente 195,108,780 14.03 cobrar
Capital de trabajo 712,406,764 51.25 Activo Corriente
15.70

Activo Cor-
51.25 riente
65.28 Pasivo Cor- CUENTAS REPRESENTATIVAS
riente Obligaciones laborales 64,384,726 4.63
Capital deObligaciones financieras 52,318,882 3.76
trabajo Pasivo Corriente 195,108,780 14.03

14.03 4.63

Obligaciones lab-
orales
Obligaciones
14.03 3.76 financieras
Pasivo Corriente

PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES
FINANCIERAS
3.76
PROVEEDORES
4.63
CUENTAS COMER- CUENTAS REPRESENTATIVAS
CIALES POR PAGAR
Pasivos estimados 87,882,239 6.32
IMPUESTOS, Obligaciones laborales 64,384,726 4.63
2.16 GRAVAMENESPasivo
Y 307,114,020 22.09
TASAS
3.48 6.32
OBLIGACIONES
LABORALES Pasivos estimados

4.63 Obligaciones lab-

orales
 IMPUESTOS,
2.16 GRAVAMENES Y
TASAS
3.48 6.32
OBLIGACIONES
LABORALES Pasivos estimados

4.63 Obligaciones lab-

PASIVO NO CORRIENTE orales
22.09

Pasivo
1.74
PASIVOS ES-
TIMADOS Y
PROVISIONE

6.32 DIFERIDOS

PATRIMONIO CUENTAS REPRESENTATIVAS

Capital social 400,000,000 28.77
Resultados de ejercicios anter 391,559,258 28.17
CAPITAL SOCIAL Patrimonio 1,083,068,695 77.91

28.17 28.77 28.77

RESERVAS
Capital social

RESULTADOS DEL EJER-

CICIO Resultados de
77.91 ejercicios anteri-
12.22 28.17 ores
8.75 RESULTADOS DE EJER-
CICIOS ANTERIORES Patrimonio
 Efectivo
Comerciales por
cobrar
Activo Corriente

Obligaciones lab-
orales
Obligaciones
financieras
Pasivo Corriente

Pasivos estimados

Obligaciones lab-
orales
Pasivos estimados

Obligaciones lab-
orales

Pasivo

apital social

esultados de
jercicios anteri-
res
atrimonio
 Periodo 2020
AN
Descripción Valor % Evaluación
INGRESOS 1,386,351,567 Bajo ESTA
OPERACIONALES 1,383,717,130 100 Bajo
VENTA INDUSTRIA MANUFACTURERA 1,383,717,130 100 Bajo
44
Menos COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS 751,744,623 54 Positivo
COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIO 751,744,623 54 Positivo 37
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 751,744,623 54 Positivo
RESULTADO BRUTO OPERACIONAL 631,972,507 46 Bajo
Menos GASTOS OPERACION ADMINISTRACION 54
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 248,807,605 18 Positivo
GASTOS DEL PERSONAL 174,169,550 13 Positivo

HONORARIOS 18,000,000 1 Bajo

IMPUESTOS 6,349,092 0 Positivo CO

ARRENDAMIENTOS 12,100,000 1 Bajo
SEGUROS 2,317,475 0 Medio
SERVICIOS 7,214,494 1 Medio 54
ADECUACION E INSTALACION 3,553,300 0 Medio
GASTOS DE VIAJE 2,940,925 0 Medio
DEPRECIACIONES 20,263,128 1 Medio
AMORTIZACIONES 542,515 0 Medio
DIVERSOS 1,357,127 0 Positivo
Menos GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS 117,855,050 9 Positivo OPERACIO
GASTOS DE PERSONAL 72,921,438 5 Positivo

IMPUESTOS 7,956,374 1 Positivo GAST

ARRENDAMIENTOS 18,150,000 1 Bajo
SEGUROS 1,382,806 0 Bajo
SERVICIOS 6,443,506 0 Positivo 46
DEPRECIACION 6,428,982 0 Positivo
AMORTIZACIONES 2,788,845 0 Medio
DIVERSOS 1,783,100 0 Positivo
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 366,662,655 46 Positivo
RESULTADO OPERACIONAL 265,309,852 37 Bajo
Mas INGRESOS NO OPERACIONALES
NO OPERACIONALES 2,634,437 0 Positivo OPERACIONALES
FINANCIEROS 420,844 0 Positivo

DIVERSOS 2,213,593 0 Positivo

Menos GASTOS NO OPERACIONALES
EGRESOS
GASTOS NO OPERACIONALES 18,175,959 1 Bajo 44
GASTOS FINANCIEROS 8,173,087 1 Positivo
GASTOS DIVERSOS 10,002,872 1 Bajo
RESULTADO NO OPERACIONAL - 15,541,522 -1 Bajo
RESULTADO NETO 249,768,331 38 Bajo
Menos IMPUESTO SOBRE LA RENTA
IMPUESTOS 79,925,866 6 Positivo
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 79,925,866 6 Positivo OPERACIO
UTILIDAD LIQUIDA 169,842,465 44 Bajo

YADIRA EUGENIA LOPEZ SERRANO

C.C. 34764279
CONTADORA PUBLICA. T.P- 21143-T
 ANALISIS GRAFICO
ESTADO DE RESULTADOS

44

100 OPERACIONALES
COSTO DE VENTAS
37
TOTAL GASTOS OP-
ERACIONALES
UTILIDAD LIQUIDA
54

COSTO DE VENTAS

54

100

OPERACIONALES COSTO DE VENTAS

GASTOS OPERACIONALES

46

100

OPERACIONALES TOTAL GASTOS OPERACIONALES

UTILIDAD NETA
 44

100

OPERACIONALES UTILIDAD LIQUIDA

12
14
9
9
44

11
 FRUTAS Y

CUENTA Periodo 2020

Descripción ORIGEN % APLICACIÓN % Evaluación
Flujo de efectivo por actividades de Operación
Utilidad neta $ 166,753,443 37.72 Bajo
Reservas $ 67,319,181 13.74 Positivo
Resultado de ejercicio $ 269,276,726 54.94 Positivo
(+) Depreciación y Amortiz $ 39,211,583 8.00 Bajo
(=) SUMATORIA 375,807,490 76.68 166,753,443 37.72 Positivo
Incremento en cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar $ 9,490,191 2.15 Medio
Disminución en cuentas por pagar y otras cuentas por pagar $ 14,809,550 3.35 Positivo
Incremento en obligaciones laborales $ 26,402,414 5.39 Medio
Disminución en pasivos por concepto de impuestos $ 195,704,518 44.27 Positivo
Incremento en pasivos estimados y prov $ 87,882,239 17.93 Positivo
Incremento en cargos diferidos $0 0.00 Medio
Incremento inventarios $ 31,213,736 7.06 Positivo
(=) SUBTOTALES 490,092,143 100.00 417,971,439 94.55 Medio

(=) Flujo de Efectivo de las Actividades $ 72,120,705 5.45 $0 0.00 Bajo

Flujo de efectivo por actividades de Inversión

(+) Aumento Activo No Corriente
Activos financieros $0 0.00 Medio
Maquinaria y equipo $0 0.00 Medio
(=) SUBTOTALES $0 0.00 $0 0.00 Medio

(=) Flujo de Efectivo de las Actividades $0 0.00 $0 0.00 Medio

Flujo de efectivo por actividades de Financiación

Cambio en Pasivo Corriente.
Disminución bancos nacionales $ 15,270,238 3.45 Positivo
Disminución proveedores del exterior $ 8,806,200 1.99 Positivo
(=) Sumatoria $0 0.00 $ 24,076,438 5.45 Medio

(=) Flujo de Efectivo de las Actividades $0 0.00 $ 24,076,438 5.45 Positivo

VARIACION NETA DEL E 490,092,143 100.00 442,047,877 100.00 Positivo

(+) Efectivo Inicial $ 463,938,123
(=) Efectivo Final 511,982,390 10.36

PEDRO JOAQUIN GARCIA ROMERO YADIRA EUGENIA LOPEZ SERRANO

C.C. 10324736 C.C. 34764279
GERENTE CONTADORA PUBLICA. T.P- 21143-T
FRUTAS Y MERMELADAS DEL NORTE - FRUMER SAS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
01/01/2020 A 30/11/2020
(Moneda en pesos Colombianos)
Periodo 2019
AN
ORIGEN % APLICACIÓN %
MOVIMIENTO DE EFEC
$ 64,856,948 19.95
$ 54,347,792 16.72 ORIGEN
$ 122,282,532 37.62
$ 41,651,885 12.81 17.93 SUMATORIA
283,139,157 87.10 - 0.00
$ 69,264,352 44.62 5.39 Incremento en
$ 2,348,292 1.51 obligaciones lab
$ 1,740,176 0.54 rales

$ 31,337,100 9.64 Incremento en

$ 36,989 0.01 76.68 pasivos estimad
y provisiones
$ 995,021 0.64
$ 21,439,318 13.81
316,253,422 97.29 94,046,983 60.58

$ 222,206,439 36.71 $0 0.00

MOVIMIENTO DE EFECTIV
$ 24,488,500 15.78
$ 22,006,694 14.18
$0 0.00 $ 46,495,194 29.95

$0 0.00 $ 46,495,194 29.95 1.99

$0 $ 14,690,815 9.46
$ 8,806,200 2.71
$ 8,806,200 2.71 $ 14,690,815 9.46

$0 0.00 $ 5,884,615 6.75

325,059,622 100.00 155,232,992 100.00

$ 294,111,493

463,938,123 100%
 ANALISIS GRAFICO
MOVIMIENTO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

IGEN APLICACIÓN
SUMATORIA
SUMATORIA
Incremento en cuen-
37.72tas por cobrar y otras
Incremento en cuentas por cobrar
obligaciones labo- 44.27
rales
Disminución en cuen-
tas por pagar y otras
Incremento en cuentas por pagar
76.68 pasivos estimados
y provisiones
Disminución en pa-
sivos por concepto de
impuestos
3.35 2.15

MOVIMIENTO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

APLICACIÓN

Disminución bancos
nacionales

3.45 Disminución proveedores del

exterior