INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN

 INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN

Instituto Politécnico Nacional

Escuela Superior de Comercio y Administración
Unidad Santo Tomás
Modalidad a Distancia
Contador Público

Unidad de aprendizaje: Auditoría de Estados Financieros

Profesor: Imelda Mafara Hernández

"Arqueo de fondo fijo"

Alumna: Elisa Ibet Pliego Pascual

Grupo: 4CX20
 INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN
 BALANZA DE COMPROBACIÓ 2020
SALDO 2019 SALDO 2020
CTA DESCRIPCIÓN CARGO ABONO
DEBE HABER DEBE HABER
101 FONDO FIJO 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00
101-001 DIRECCIÓN GENERAL 25,000.00 0.00 0.00 25,000.00
101-002 GERENCIA DE VENTAS 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00
101-003 GERENCIA DE COMPRAS 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00
102 BANCOS 40,800.00 105,689,562.00 105,754,328.00 -23,966.00
102-001 BANCOMER 40,800.00 105,689,562.00 105,754,328.00 -23,966.00
104 INVER. ACCIONES Y VALORES 516,269.52 83,376.38 44,277.61 555,368.29
104-001 FONDOS DE INVERSIÓN 516,269.52 83,376.38 44,277.61 555,368.29
110 CLIENTES 805,791.00 55,232,206.60 52,010,155.00 4,027,842.60
110-01 DESARROLLO LOGISTICO, S.A. DE C.V. 55,137.00 1,968,205.60 1,651,940.00 371,402.60
110-02 INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V. 63,365.00 5,691,547.00 5,424,156.00 330,756.00
110-03 CARROCERIAS MODERNAS DE MEXICO, S.A. DE C.V. 52,902.00 4,562,581.00 4,397,893.00 217,590.00
110-04 TALLERES LA LUNA, S.A. DE C.V. 12,478.00 3,249,655.00 3,077,005.00 185,128.00
110-05 MONTACARGAS DE ORIENTE, S.A. DE C.V. 19,811.00 1,229,653.00 699,963.00 549,501.00
110-06 TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V. 105,839.00 9,849,390.00 9,559,267.00 395,962.00
110-07 FABRICAS DE AUTOPARTES, S.A. DE C.V. 64,231.00 5,362,633.00 5,037,808.00 389,056.00
110-08 DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V. 105,806.00 10,228,447.00 10,012,353.00 321,900.00
110-09 FABRICAS MEXICANAS DE PAPEL, S.A. DE C.V. 33,701.00 2,358,655.00 2,248,876.00 143,480.00
110-10 LUBRICACIÓN INTEGRAL, S.A. DE C.V. 64,136.00 319,745.00 228,129.00 155,752.00
110-11 CONCRETOS AZTECA, S.A. DE C.V. 13,094.00 3,207,456.00 3,094,747.00 125,803.00
110-12 EQUIPOS AMERICA, S.A. DE C.V. 30,901.00 1,227,655.00 725,996.00 532,560.00
110-13 METALES PALMA, S.A. DE C.V. 19,901.00 1,229,336.00 1,147,389.00 101,848.00
110-14 GRUPO INDUSTRIAL MILENIO, S.A. DE C.V. 18,901.00 3,251,552.00 3,210,313.00 60,140.00
110-15 REFACCIONES ESTRELLA, S.A. DE C.V 30,901.00 562,650.00 518,391.00 75,160.00
110-16 GRUAS HERNANDEZ, S.A. DE C.V. 53,229.00 118,655.00 200,500.00 -28,616.00
110-17 MAQUINARIA PESADA DE MAZATLAN, S.A. 61,458.00 814,391.00 775,429.00 100,420.00
111 DOCUMENTOS POR COBRAR 302,477.00 3,846,598.00 2,658,445.00 1,490,630.00
111-01 INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V. 26,456.00 456,897.00 78,043.00 405,310.00
111-02 REPARACIÓN AUTOMOTRIZ TALISMAN, S.A. DE C.V. 26,594.00 336,985.00 273,579.00 90,000.00
111-03 LUBRICACIÓN INTEGRAL, S.A. DE C.V. 19,897.00 456,897.00 375,484.00 101,310.00
111-04 TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V. 35,890.00 436,985.00 342,740.00 130,135.00
111-05 GRUPO EMPRESARIAL VS, S.A. DE C.V. 46,500.00 598,625.00 593,925.00 51,200.00
111-06 DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V. 40,000.00 478,216.00 218,216.00 300,000.00
111-07 TRANSPORTES LÓPEZ HNOS., S.A. DE C.V. 50,690.00 756,241.00 719,431.00 87,500.00
111-08 CARGA PESADA INDUSTRIAL, S.A DE C.V. 56,450.00 325,752.00 57,027.00 325,175.00
113 DEUDORES DIVERSOS 68,000.00 344,127.00 0.00 412,127.00
113-001 SRA. ALEJANDRA NAVA PERÉZ 0.00 25,000.00 0.00 25,000.00
113-002 SR. FERNANDO GONZALEZ ZAMUDIO 0.00 20,500.00 0.00 20,500.00
113-003 CP. TOMAS HERNANDEZ COLIN 45,000.00 0.00 0.00 45,000.00
113-004 SR. RODRIGO ALVAREZ ALARCON 23,000.00 0.00 0.00 23,000.00
113-005 SR. DANIEL ROSALEZ TORRES 0.00 18,000.00 0.00 18,000.00
113-006 LA CASA DEL AMORTIGUADOR, S.A, DE C.V. 0.00 225,397.00 0.00 225,397.00
113-007 EL YUNQUE, S.A. DE C.V. 0.00 55,230.00 0.00 55,230.00
113-008 LIC. HUMBERTO QUIROZ 0.00 0.00 0.00
113-009 RUBÉN FUENTES PERALTA 0.00 0.00 0.00
113-010 FERNANDO GUTIERREZ 0.00 0.00 0.00
114 IVA POR ACREDITAR 0.00 102,693.00 0.00 102,693.00
114-008-001IVA ACREDITABLE CREDITO 0.00 4,209,467.00 4,106,774.00 102,693.00
114-008-002IVA ACREDITABLE PAGADO 0.00 4,106,774.00 4,106,774.00 0.00
115 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 431,290.00 242,453.00 127,970.00 316,807.00
115-001 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 431,290.00 242,453.00 127,970.00 316,807.00
120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,828,149.00 11,405,221.25 9,610,414.00 4,622,956.25
120-001 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,828,149.00 11,405,221.25 9,610,414.00 4,622,956.25
121 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO 1,454,475.00 7,459,623.00 7,494,103.00 1,419,995.00
121-001 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO 1,454,475.00 7,459,623.00 7,494,103.00 1,419,995.00
122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775.00 7,494,103.00 6,881,587.00 3,700,291.00
122-001 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775.00 7,494,103.00 6,881,587.00 3,700,291.00
124 ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO 747,300.00 447,300.00 0.00 300,000.00
124-001 ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO 747,300.00 447,300.00 300,000.00
130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 241,799.00 501,378.00 615,427.00 127,750.00
130-001 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 241,799.00 501,378.00 615,427.00 127,750.00

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 BALANZA DE COMPROBACIÓ 2020
SALDO 2019 SALDO 2020
CTA DESCRIPCIÓN CARGO ABONO
DEBE HABER DEBE HABER
131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 182,875.00 870,805.56 559,596.00 494,084.56
131-001 BANCOMER 182,875.00 870,805.56 559,596.00 494,084.56
132 PAGOS PROVISIONALES DE ISR 0.00 1,628,156.10 1,628,156.10 0.00
132-001 PAGOS PROVISIONALES DE ISR 0.00 1,590,780.00 1,590,780.00 0.00
ISR. RETENIDO 0.00 37,376.10 37,376.10 0.00
200 TERRENOS 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00
200-001 TERRENOS 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00
201 EDIFICIO 2,900,890.00 0.00 0.00 2,900,890.00
201-001 EDIFICIO 2,900,890.00 0.00 0.00 2,900,890.00
202 MAQUINARIA Y EQUIPO 6,930,000.00 75,000.00 1,600,000.00 5,405,000.00
202-001 MAQUINARIA Y EQUIPO 6,930,000.00 75,000.00 1,600,000.00 5,405,000.00
203 EQUIPO DE OFICINA 830,000.00 150,250.00 0.00 980,250.00
203-001 EQUIPO DE OFICINA 830,000.00 150,250.00 0.00 980,250.00
204 EQUIPO DE TRANSPORTE 630,000.00 1,800,000.00 0.00 2,430,000.00
204-001 EQUIPO DE TRANSPORTE 630,000.00 1,800,000.00 0.00 2,430,000.00
205 EQUIPO DE COMPUTO 1,195,000.00 0.00 0.00 1,195,000.00
205-001 EQUIPO DE COMPUTO 1,195,000.00 0.00 0.00 1,195,000.00
206 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 885,942.56 138,900.00 1,024,842.56
206-001 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 885,942.56 138,900.00 1,024,842.56
207 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO 2,837,903.33 871,466.67 575,200.00 2,541,636.66
207-001 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO 2,837,903.33 871,466.67 575,200.00 2,541,636.66
208 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA 468,873.75 87,973.00 556,846.75
208-001 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA 468,873.75 87,973.00 556,846.75
209 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 274,968.75 300,180.00 575,148.75
209-001 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 274,968.75 300,180.00 575,148.75
210 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE 63,787.50 209,460.00 273,247.50
210-001 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE 63,787.50 209,460.00 273,247.50
211 GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 300,500.00 0.00 300,500.00
211-001 GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 300,500.00 0.00 300,500.00
212 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 224,045.00 224,045.00
212-001 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 224,045.00 224,045.00
213 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 77,482.23 22,404.00 99,886.23
213-001 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 77,482.23 22,404.00 99,886.23
214 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION 0.00 15,906.00 15,906.00
214-001 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION 0.00 15,906.00 15,906.00
215 ISR DIFERIDO 478,300.00 65,890.00 412,410.00
215-001 ISR DIFERIDO 478,300.00 65,890.00 412,410.00
216 OTROS ACTIVOS 2,852,887.28 249,788.23 426,880.86 2,675,794.65
216-001 FIDEICOMISO PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 150,000.00 100,000.00 250,000.00
216-002 DEPOSITOS EN GARANTIA 2,702,887.28 149,788.23 426,880.86 2,425,794.65
400 DOCUMENTOS POR PAGAR 1,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
400-001 BANCOMER 1,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
401 PROVEEDORES 15,549,094.00 13,760,274.00 10,096,048.80 11,884,868.80
401-001 TALLERES MECANICOS MOJICA, S.A. DE C.V. 1,026,549.00 29,339.00 58,963.00 1,056,173.00
401-002 MACRO FRENOS DEL SUR, S.A. DE C.V. 2,044,809.00 230,548.00 116,897.00 1,931,158.00
401-003 GRUPO AUTOMOTRIZ MARTINEZ, S.A. DE C.V. 135,325.00 115,846.00 1,569,269.00 1,588,748.00
401-004 FRENOS HIDRAULICOS AUTOMOTRICES, S.A. DE C.V. 26,549.00 16,879.00 1,175,256.00 1,184,926.00
401-005 TORNEADO MECANICO DE TUERCAS, S.A. DE C.V. 125,964.00 125,964.00 1,284,169.00 1,284,169.00
401-006 MYLSA, S.A. DE C.V. 2,006,987.00 1,856,327.00 653,594.80 804,254.80
401-007 IMPULSORA DE ALAMBRE, S.A. DE C.V. 5,269.00 45,538.00 35,269.00 -5,000.00
401-008 BALATAS AMERICANAS, S.A. DE C.V. 2,659,789.00 2,395,412.00 235,646.00 500,023.00
401-009 HULERA AUTOMOTRIZ, S.A. DE C.V. 2,359,624.00 2,426,873.00 392,495.00 325,246.00
401-010 EL TREBOL REFACCIONARIO, S.A. DE C.V. 1,095,987.00 82,923.00 12,456.00 1,025,520.00
401-011 FRABRICACIÓN Y REPARACIÓN INDUTRIAL. S.A. DE C.V. 2,789,265.00 3,626,914.00 2,979,365.00 2,141,716.00
401-012 COMPLEJO EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. 1,272,977.00 2,783,057.00 1,510,080.00 0.00
401-013 REFACCIONES ESTRELLA, S.A. DE C.V 0.00 24,654.00 72,589.00 47,935.00
402 ACREEDORES DIVERSOS 1,033,053.00 1,562,563.25 1,520,979.40 991,469.15
402-001 ZAPATA MONTERREY, S.A. DE C.V. 52,365.00 125,356.00 132,417.00 59,426.00
402-002 SERVICIO RIOS SALINAS, S.A. DE C.V. 22,569.00 113,599.00 206,698.08 115,668.08
402-003 COMBUSTIBLES HIDRÁULICOS, S.A. DE C.V. 13,647.25 371,147.25 357,500.00 0.00
402-004 ZAMARRIPA Y ASOCIADOS, S.C. 45,897.00 72,884.00 56,987.00 30,000.00

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 BALANZA DE COMPROBACIÓ 2020
SALDO 2019 SALDO 2020
CTA DESCRIPCIÓN CARGO ABONO
DEBE HABER DEBE HABER
402-005 GRUPO NNA, S.A. DE C.V. 43,398.00 143,742.00 159,639.00 59,295.00
402-006 DOMÍNGUEZ Y ASOCIADOS, S.C. 48,597.00 95,494.00 106,897.00 60,000.00
402-007 GRUPO EMPRESARIAL ENERGETICO, S.A. 740,252.01 151,142.57 75,426.00 664,535.44
402-008 IMAGEN Y MANTENIMIENTO, S.A 16,225.00 302,225.00 286,000.00 0.00
402-009 INSUMOS PAPELEROS, S.A.DE C.V 14,205.74 79,576.43 67,915.32 2,544.63
402-010 FERRETERIA ZAPATA, S.A. DE C.V. 35,897.00 107,397.00 71,500.00 0.00
ACCIONISTAS 0.00 0.00 0.00 0.00
403 IMPUESTOS POR PAGAR 1,465,069.30 14,571,584.29 15,048,969.29 1,942,454.30
403-001 CUOTAS AL IMSS C.P. 418,957.56 4,172,181.81 4,319,375.25 566,151.00
403-002 CUOTAS AL IMSS C.O. 79,801.44 1,330,876.19 1,439,791.75 188,717.00
403-003 CUOTAS IMSS DIFERENCIAS POR PAGAR 96,040.30 0.00 0.00 96,040.30
403-004 10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS 3,697.00 47,127.00 45,000.00 1,570.00
403-005 2/3 PARTES RETENCIÓN DE IVA 15,987.00 85,375.00 79,458.00 10,070.00
403-006 10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS 9,569.00 33,069.00 30,000.00 6,500.00
403-007 ISR HORARIOS AL CONSEJO 2,895.00 24,808.00 24,430.00 2,517.00
403-008 S.A.R. 92,810.00 862,464.00 925,762.00 156,108.00
403-009 INFONAVIT 189,659.00 2,075,794.00 2,281,405.00 395,270.00
403-010 ISR. SUELDOS Y SALARIOS 389,756.00 5,014,014.00 5,072,707.00 448,449.00
403-011 3% SOBRE NOMINAS D.F. 165,897.00 925,875.29 831,040.29 71,062.00
404 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 0.00 0.00 409,394.00 409,394.00
404-001 IVA TRASLADADO CREDITO 6,755,310.00 9,033,031.00 8,623,637.00 6,345,916.00
404-002 IVA TRASLADADO COBRADO 6,755,310.00 9,033,031.00 9,033,031.00 6,755,310.00
450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 890,675.00 1,501,959.58 1,028,102.64 416,818.06
450-001 ISR PAGOS PROVISIONALES 0 611,284.58 710,658.74 99,374.16
450-002 ISR DEL EJERCICIO 890,675.00 890,675.00 317,443.90 317,443.90
455 PTU POR PAGAR 347,185.00 347,185.00 958,654.33 958,654.33
455-001 PTU POR PAGAR 347,185.00 347,185.00 958,654.33 958,654.33
600 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 344,665.00 35,988.00 165,820.00 474,497.00
600-001 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 344,665.00 35,988.00 165,820.00 474,497.00
700 CAPITAL SOCIAL 8,000,000.00 4,000,000.00 12,000,000.00
700-001 CAPITAL SOCIAL 8,000,000.00 4,000,000.00 12,000,000.00
701 APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00
701-001 APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00
702 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES 0.00 800,000.00 800,000.00
702-001 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES 0.00 800,000.00 800,000.00
703 RESERVA LEGAL 119,997.31 65,179.05 185,176.36
703-001 RESERVA LEGAL 119,997.31 65,179.05 185,176.36
704 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,189,693.16 1,337,373.86 2,527,067.02
704-001 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,189,693.16 1,337,373.86 2,527,067.02
800 VENTAS 45,035,400.68 45,035,400.68 81,237,462.37 81,237,462.37
800-001 VENTAS 45,035,400.68 45,035,400.68 81,237,462.37 81,237,462.37
802 DECUENTOS SOBRE VENTAS 762,615.00 962,615.00 762,615.00 962,615.00
802-001 DESCUENTO SOBRE VENTAS 762,615.00 962,615.00 762,615.00 962,615.00
803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796.00 673,796.00 473,796.00 673,796.00
803-001 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796.00 673,796.00 473,796.00 673,796.00
900 COSTO DE VENTAS 18,824,606.12 33,693,858.14 18,824,606.12 33,693,858.14
901 COMPRAS 8,965,638.00 9,413,791.00 8,965,638.00 9,413,791.00
901-001 COMPRAS 8,965,638.00 9,413,791.00 8,965,638.00 9,413,791.00
902 GASTOS DE FABRICACION 7,501,488.12 14,228,821.61 7,501,488.12 14,228,821.61
902-001 MANO DE OBRA INDIRECTA 3,916,141.00 3,435,636.00 3,916,141.00 3,435,636.00
902-002 GRATIFICACIONES 104,904.57 194,090.91 104,904.57 194,090.91
902-003 GRATIFICACIONES NO DEDUCIBLES 106,009.43 196,135.09 106,009.43 196,135.09
902-004 TIEMPO EXTRA 1,694.85 4,449.04 1,694.85 4,449.04
902-005 TIEMPO EXTRA NO DEDUCIBLES 10,485.15 27,523.96 10,485.15 27,523.96
902-006 PRIMA VACACIONAL 15,699.25 43,459.15 15,699.25 43,459.15
902-007 PRIMA VACACIONAL NO DEDUCIBLES 3,060.75 8,472.85 3,060.75 8,472.85
902-008 INDEMNIZACIONES 40,274.30 56,400.00 40,274.30 56,400.00
902-009 INDEMNIZACIONES NO DEDUCIBLES 45,415.70 63,600.00 45,415.70 63,600.00
902-010 SEGURO SOCIAL 652,516.00 1,867,671.90 652,516.00 1,867,671.90
902-011 INFONAVIT 450,731.00 758,865.93 450,731.00 758,865.93
902-012 SAR 189,569.00 308,546.37 189,569.00 308,546.37

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 BALANZA DE COMPROBACIÓ 2020
SALDO 2019 SALDO 2020
CTA DESCRIPCIÓN CARGO ABONO
DEBE HABER DEBE HABER
902-013 3% SOBRE NOMINAS 188,359.00 472,614.96 188,359.00 472,614.96
902-014 ENERGIA ELECTRICA 35,478.00 58,078.00 35,478.00 58,078.00
902-015 MATERIALES AUXILIARES DE PROD. 219,260.00 422,953.00 219,260.00 422,953.00
902-016 SEGUROS Y FIANZAS 210,725.00 270,321.33 210,725.00 270,321.33
902-017 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 272,524.00 302,825.69 272,524.00 302,825.69
902-018 VIGILANCIA 29,372.00 32,569.00 29,372.00 32,569.00
902-019 TELEFONOS 10,121.00 9,589.00 10,121.00 9,589.00
902-020 COMBUSTIBLE 61,137.00 7,592.00 61,137.00 7,592.00
902-021 ROPA DE TRABAJO 29,148.00 25,890.00 29,148.00 25,890.00
902-022 HERRAMIENTAS 41,026.00 32,569.00 41,026.00 32,569.00
902-023 PRIMA DE ANTIGÜEDAD 46,120.00 56,378.00 46,120.00 56,378.00
902-024 IMPUESTO PREDIAL 125,345.00 4,601,419.70 125,345.00 4,601,419.70
902-025 AGUA 62,569.00 107,412.00 62,569.00 107,412.00
902-026 GASTOS LEGALES 35,896.00 62,989.73 35,896.00 62,989.73
902-027 PAPELERIA 86,852.00 100,549.00 86,852.00 100,549.00
902-028 DEPRECIACION EDIFICIO 112,519.13 125,020.00 112,519.13 125,020.00
902-029 DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO 398,535.99 575,200.00 398,535.99 575,200.00
903 MANO DE OBRA 3,856,180.00 12,424,088.78 3,856,180.00 12,424,088.78
903-001 MANO DE OBRA 3,856,180.00 12,424,088.78 3,856,180.00 12,424,088.78
910 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 13,857,614.82 23,793,366.43 13,857,614.82 23,793,366.43
910-001 SUELDO 9,508,106.00 16,722,025.20 9,508,106.00 16,722,025.20
910-002 GRATIFICACIONES 590,213.32 707,420.29 590,213.32 707,420.29
910-003 GRATIFICACIONES NO DEDUCIBLES 110,960.68 132,995.71 110,960.68 132,995.71
910-004 PRIMA VACACIONAL 18,862.98 30,743.64 18,862.98 30,743.64
910-005 PRIMA VACACIONAL NO DEDUCIBLES 21,271.02 34,668.36 21,271.02 34,668.36
910-006 SEGURO SOCIAL 862,508.00 2,086,866.08 862,508.00 2,086,866.08
910-007 INFONAVIT 586,428.00 991,828.40 586,428.00 991,828.40
910-008 SAR 246,489.00 398,731.36 246,489.00 398,731.36
910-009 3% SOBRE NOMINAS 245,689.00 555,732.53 245,689.00 555,732.53
910-010 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 101,142.00 129,337.00 101,142.00 129,337.00
910-011 ENERGIA ELECTRICA 41,184.00 2,800.00 41,184.00 2,800.00
910-012 SEGUROS Y FIANZAS 48,130.00 55,208.86 48,130.00 55,208.86
910-013 TELEFONOS Y CORREOS 61,641.00 76,543.00 61,641.00 76,543.00
910-014 GASTOS DE VIAJE 113,362.00 123,456.00 113,362.00 123,456.00
910-015 HONORARIOS PERSONAS FISICAS 90,000.00 450,000.00 90,000.00 450,000.00
910-016 HONORARIOS AL CONSEJO 60,000.00 80,000.00 60,000.00 80,000.00
910-017 PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO 159,617.00 258,765.00 159,617.00 258,765.00
910-018 FOTOCOPIAS 8,000.00 1,000.00 8,000.00 1,000.00
910-019 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA 60,654.50 197,028.50 60,654.50 197,028.50
910-020 PRIMA DE ANTIGÜEDAD 50,125.00 76,278.00 50,125.00 76,278.00
910-021 AGUA 15,816.00 16,120.00 15,816.00 16,120.00
910-022 COMBUSTIBLE 20,016.00 850.00 20,016.00 850.00
910-023 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 4,120.00 80,483.00 4,120.00 80,483.00
910-024 CORREOS 4,810.00 5,642.00 4,810.00 5,642.00
910-025 AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 11,202.25 22,404.00 11,202.25 22,404.00
910-026 RECARGOS DE CONTRIBUCIONES 52,849.00 31,000.00 52,849.00 31,000.00
910-027 DEPRECIACION DE EDIFICIO 17,739.91 13,880.00 17,739.91 13,880.00
910-028 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 71,916.56 79,364.00 71,916.56 79,364.00
910-029 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 617,044.00 300,180.00 617,044.00 300,180.00
910-030 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 20,208.60 62,838.00 20,208.60 62,838.00
910-031 SERVICIO DE INTERNET 5,589.00 23,287.50 5,589.00 23,287.50
910-032 GASTOS NO DEDUCIBLES 31,920.00 45,890.00 31,920.00 45,890.00
910-033 COMISIONES BANCARIAS 0.00 0.00 0.00 0.00
920 GASTOS DE VENTA 7,567,106.83 17,960,196.40 7,567,106.83 17,960,196.40
920-001 SUELDO 4,345,372.00 12,832,421.60 4,345,372.00 12,832,421.60
920-002 GRATIFICACIONES 65,033.13 136,733.49 65,033.13 136,733.49
920-003 GRATIFICACIONES NO DEDUCIBLES 35,141.87 73,886.51 35,141.87 73,886.51
920-004 PRIMA VACACIONAL 9,597.40 13,223.92 9,597.40 13,223.92
920-005 PRIMA VACACIONAL NO DEDUCIBLES 10,822.60 14,912.08 10,822.60 14,912.08
920-006 SEGURO SOCIAL 1,390,519.04 1,959,397.33 1,390,519.04 1,959,397.33
920-007 INFONAVIT 220,130.00 533,710.70 220,130.00 533,710.70

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 BALANZA DE COMPROBACIÓ 2020
SALDO 2019 SALDO 2020
CTA DESCRIPCIÓN CARGO ABONO
DEBE HABER DEBE HABER
920-008 SAR 84,596.00 220,484.28 84,596.00 220,484.28
920-009 3% SOBRE NOMINAS 85,960.00 372,692.81 85,960.00 372,692.81
920-010 FORMAS IMPRESAS 31,020.00 53,790.00 31,020.00 53,790.00
920-011 SEGUROS Y FIANZAS 81,147.00 128,900.00 81,147.00 128,900.00
920-012 INDEMNIZACIONES 17,912.17 70,500.00 17,912.17 70,500.00
920-013 INDEMNIZACIONES NO DEDUCIBLES 20,198.83 79,500.00 20,198.83 79,500.00
920-014 TELEFONOS 70,169.00 65,435.00 70,169.00 65,435.00
920-015 GASTOS DE VIAJE 143,320.00 186,000.00 143,320.00 186,000.00
920-016 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 85,975.00 115,689.00 85,975.00 115,689.00
920-017 MTTO. Y CONSERVACIÓN DE EQPO. DE TRANSPORTE 81,369.00 112,345.00 81,369.00 112,345.00
920-018 MTTO. Y CONSERVACIÓN DE EQPO. D E OFICINA 26,875.00 0.00 26,875.00 0.00
920-019 ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES 37,120.00 157,970.00 37,120.00 157,970.00
920-020 ARRENDAMEINTO PERSONAS FISICAS 280,000.00 300,000.00 280,000.00 300,000.00
920-021 PUBLICIDAD 101,126.00 181,148.00 101,126.00 181,148.00
920-022 PRIMAS DE ANTIGÜEDAD 27,135.00 33,164.00 27,135.00 33,164.00
920-023 PASAJES 41,140.00 10,364.00 41,140.00 10,364.00
920-024 FLETES 175,845.00 120,987.00 175,845.00 120,987.00
920-025 AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 15,906.00 0.00 15,906.00
920-026 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 60,194.40 146,622.00 60,194.40 146,622.00
920-027 DEPRECIACION DE QUIPO DE OFICINA 13,698.39 8,609.00 13,698.39 8,609.00
920-028 GASTOS NO DEDUCIBLES 25,690.00 15,804.68 25,690.00 15,804.68
930 GASTOS FINANCIEROS 1,491,368.00 634,862.62 1,491,368.00 634,862.62
930-001 INTERESES 1,477,273.00 559,596.00 1,477,273.00 559,596.00
930-002 COMISION DE CHEQUES DEVUELTOS 6,424.69 7,254.56 6,424.69 7,254.56
930-003 COMISION DE CHEQUES EXPEDIDOS 7,670.31 68,012.06 7,670.31 68,012.06
940 OTROS GASTOS 0.00 728,533.33 0.00 728,533.33
940-001 COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO 0.00 728,533.33 0.00 728,533.33
950 OTROS PRODUCTOS 78,130.00 78,130.00 1,857,647.54 1,857,647.54
950-001 VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS 31,170.00 31,170.00 845,177.94 845,177.94
950-002 VENTA DE DESPERDICIO 46,960.00 46,960.00 112,469.60 112,469.60
950-003 VENTA DE ACTIVO FIJO 0.00 0.00 900,000.00 900,000.00
960 PRODUCTOS FINANCIEROS 25,689.00 25,689.00 62,903.22 62,903.22

10 / 26
 INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, SA DE CV INCIALES FECHA
SUMARIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES ELABORÓ EIPP Feb-22
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 REVISÓ
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ÍNDICE O No. DE SALDOS AL AJUSTES

CONCEPTO
REFERENCIA CUENTA 31-Dec-19 31-Dec-20 DEBE
@

A-1 101 Fondo fijo $ 60,000.00 $ 60,000.00 η $ 92.00

A-2 102 Bancos $ 40,800.00 -$ 23,966.00 $ 142,390.00
------------------------ ----------------------- η ------------------------

BG - 1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 100,800.00 $ 36,034.00 $ 142,482.00

P P P

@ Cotejado con papeles de trabajo del ejercicio anterior

η Cotejado contra mayor
P Sumas correctas

FUENTE: Balanza de comprobación

 A
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS

HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES

$ 3,104.00 $ 56,988.00 $ 56,988.00

$ 4,060.00 $ 114,364.00 $ 114,364.00
----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------

$ 7,164.00 $ 171,352.00 $ - $ - $ 171,352.00

P P P P P
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, SA DE CV INCIALES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES. INTEGRACIÓN DE FONDO FIJO ELABORÓ EIPP
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 REVISÓ

ÍNDICE O No. DE CONCEPTO ENCARGADO IMPORTE

REFERENCIA CUENTA

A - 1/1 101 - 002 Dirección general Humberto Quiroz Ramirez $ 25,000.00

A - 1/2 101 - 003 Gerencia de ventas Ruben Fuentes Peralta $ 15,000.00
A - 1/3 101 - 004 Gerencia de compras Fernanda Gutierrez Ángeles $ 20,000.00

A FONDO FIJO $ 60,000.00

P η

Ï Cotejado contra auxiliar

η Cotejado contra mayor
P Sumas correctas

FUENTE: Balanza de comprobación

 FECHA
Feb-22 A-1

Ï
Ï
Ï

A
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, SA DE CV
EFECTIVO Y EQUIVALENTES. ARQUEO DE FONDO FIJO (DIRECCIÓN GENERAL)
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

EFECTIVO
BILLETES
CANTIDAD DENOMINACIÓN

15 $ 500.00
16 $ 100.00
25 $ 50.00
72 $ 20.00

TOTAL BILLETES

MONEDAS
CANTIDAD DENOMINACIÓN

9 $ 10.00
25 $ 5.00
12 $ 2.00
21 $ 1.00

TOTAL MONEDAS
TOTAL DE EFECTIVO

COMPROBANTES DEFINITIVOS
FECHA CONCEPTO IMPORTE

17-Dec-20 CFDI despensa de oficina $ 1,985.00

17-Dec-20 Bitacora de pasajes de mensajero $ 800.00
18-Dec-20 CFDI compra de botiquin $ 1,200.00
19-Dec-20 CFDI por compra de papeleria $ 1,476.00
19-Dec-20 CFDI cartucho para impresora $ 2,985.00

VALES
FECHA CONCEPTO IMPORTE

15-Dec-20 Prestamos a empledos $ 2,000.00

15-Dec-20 Gastos por comprobar $ 1,800.00
15-Dec-20 Propina a camión de basura $ 200.00
El efectivo valores y documentos del presente arqueo fueron contados y listados en mi presencia, devueltos a mi entera satisfacci
de Águilas Blancas SA de CV a la fecha del mismo.

RESPONSABLE DEL FONDO FIJO

Lic. Humberto Quiroz Ramirez

MÉXICO, D.F. A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

(a) No reune los requisitos de pago que sea con cheque nominativo por ser mayor a $2,000 MXN
(b) Los prestamos personales no pueden realizarse desde la caja, ya que no es su proposito.
(c) Al no tener comprobantes se debería afectar al gasto
(d) Partida no deducible
(e) Diferencia Faltante

NOTA Se reviso que todos los comprobantes fiscales del presente arqueo quedaran debidamente registrados en el ejercici

‡ Calcúlos verificados
P Sumas correctas
FUENTE: Arqueo prácticado
 INCIALES FECHA
ELABORÓ

REVISÓ
EIPP Feb-22
A -.1 1

IMPORTE SUMAS

$ 7,500.00
$ 1,600.00
$ 1,250.00
$ 1,440.00

$ 11,790.00

IMPORTE SUMAS

$ 90.00
$ 125.00
$ 24.00
$ 21.00

$ 260.00
$ 12,050.00 P

SUMAS

(a)

$ 8,446.00 P

SUMAS

(b)
(c)
(d)
 $ 4,000.00 P

TOTAL ARQUEADO $ 24,496.00 P

TOTAL SEGÚN LA EMPRESA $ 25,000.00 A - 1

DIFERENCIA -$ 504.00 P (e)

esencia, devueltos a mi entera satisfacción, asegurando no tiene ningún otro valor propiedad

AUDITOR EXTERNO
C.P. IMH

E DICIEMBRE DE 2020

or a $2,000 MXN

n debidamente registrados en el ejercicio correspondiente.

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, SA DE CV
EFECTIVO - ARQUEO DE FONDO FIJO (GERENCIA DE VENTAS)
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

EFECTIVO
BILLETES
CANTIDAD DENOMINACIÓN IMPORTE

8 $ 500.00 $ 4,000.00
16 $ 100.00 $ 1,600.00
20 $ 50.00 $ 1,000.00
14 $ 20.00 $ 280.00

TOTAL BILLETES

MONEDAS
CANTIDAD DENOMINACIÓN IMPORTE

5 $ 10.00 $ 50.00
6 $ 5.00 $ 30.00
30 $ 2.00 $ 60.00
10 $ 1.00 $ 10.00

TOTAL MONEDAS
TOTAL DE EFECTIVO

COMPROBANTES DEFINITIVOS
FECHA CONCEPTO IMPORTE SUMAS

20-Dec-20 CFDI despensa para oficina $ 2,380.00 (a)

20-Dec-20 CFDI compra de flores para la virgen $ 300.00
19-Dec-20 CFDI consumo en restaurante $ 860.00 (c)
19-Dec-20 Nota Pinzas y desarmador $ 200.00 (d)
18-Dec-20 CFDI Suscripción a revista especializada $ 900.00
17-Dec-20 CFDI papeleria la oficina $ 2,552.00 (a)
17-Dec-20 Remisión por compra de tornillos $ 250.00 (d)
16-Dec-20 CFDI reparación Eq. De transporte $ 620.00

$ 8,062.00

TOTAL SEGÚ
El efectivo valores y documentos del presente arqueo fueron contados y listados en mi presencia, devueltos a mi entera satisfacc
Águilas Blancas SA de CV a la fecha del mismo.

RESPONSABLE DEL FONDO FIJO

Lic. Ruben Fuentes Peralta

(a) Sobre pasa el limite de los 2,000 en efectivo deducibles, por lo que es un gasto no deducible
(b)
(c) No es un gasto que deba pagarse con importe de caja
(d) No cumple con requisitos fiscales
(e) Sobrante del arqueo

‡ Calcúlos verificados
P Sumas correctas
FUENTE: Arqueo prácticado
 INCIALES FECHA
ELABORÓ
REVISÓ
EIPP Feb-22 A-.1 2

SUMAS

$ 6,880.00 P ‡

SUMAS

$ 150.00 P ‡
$ 7,030.00 P ‡

P ‡
P (b)
TOTAL ARQUEADO $ 15,092.00 P ‡

TOTAL SEGÚN LA EMPRESA $ 15,000.00 A - 1

 DIFERENCIA $ 92.00 (e) ‡

eltos a mi entera satisfacción, asegurando no tiene ningún otro valor propiedad de

AUDITOR EXTERNO
C.P. IMH
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, SA DE CV
EFECTIVO - ARQUEO DE FONDO FIJO (GERENCIA DE COMPRAS)
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

EFECTIVO
BILLETES
CANTIDAD DENOMINACIÓN IMPORTE
9 $ 500.00 $ 4,500.00
19 $ 100.00 $ 1,900.00
102 $ 50.00 $ 5,100.00
150 $ 20.00 $ 3,000.00

TOTAL DE EFECTIVO

COMPROBANTES DEFINITIVOS
FECHA CONCEPTO IMPORTE SUMAS
20-Dec-20 CFDI. FORMAS IMPRESAS $ 250.00 P
20-Dec-20 CFDI. HULES PARA EMBOLTURA $ 320.00
19-Dec-20 REMISION REPARACION ESCRITORIO $ 180.00 (b)
19-Dec-20 BITACORA DE PASAJES MENSAJERO $ 1,450.00
15-Dec-20 CFDI. OBSEQUIO A PROVEEDOR $ 700.00 (a)
$ 2,900.00

El efectivo valores y documentos del presente arqueo fueron contados y listados en mi presencia, devueltos a mi entera satisfacción
Águilas Blancas SA de CV a la fecha del mismo.

RESPONSABLE DEL FONDO FIJO

Sra. Fernanda Gutierrez angeles
 (a) Es una operación No deducible ya que no es indispensable para la actividad de la empresa.
(b) No cuenta con el comprobante fiscal correspondiente por tanl motivo es No deducible
(c) Faltante del arqueo

‡ Calcúlos verificados
P Sumas correctas
FUENTE: Arqueo prácticado
 INCIALES FECHA
ELABORÓ
REVISÓ
EIPP Feb-22 A-.1 3

SUMAS
‡
‡
‡
‡

$ 14,500.00 P

TOTAL ARQUEADO $ 17,400.00 P ‡

TOTAL SEGÚN LA EMPRESA $ 20,000.00 A - 1 ‡

DIFERENCIA -$ 2,600.00 P (c) ‡

eltos a mi entera satisfacción, asegurando no tiene ningún otro valor propiedad de

AUDITOR EXTERNO
NUMERO DE CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
Asiento
DEUDORES DIVERSOS 504.00
Lic Humberto quiroz

1 Fondo fijo 504.00

Dirección General
Por el faltante en el fondo fijo de Dirección General

Gastos de Administración 2,985.00

No deducibles
2
Gastos de Administración 2,985.00
Papeleria y articulos de escritorio
El pago de esta factura por un monto mayor al limite permitido

DEUDORES DIVERSOS 2,600.00

Sra. Fernanda Gutierrez Angeles

3 Fondo fijo 2,600.00

Gerencia de compras

Faltante en el fondo fijo de Dirección General

Gastos Financieros 3,500.00

Comisiones cheque devueltos 900.00
Comisiones cheque expedido 2,600.00
4 IVA acreditable 560.00
Bancos 4,060.00

Registro de las comisiones bancarias

Pagos Provisionales de ISR 1,200.00

ISR retenido

5 Bancos 1,200.00

Registro del ISR retenido

Bancos 115,690.00

Proveedores 115,690.00
6
Balatas Americanas
6

Para registrar la cancelación del cheque 270 cancelado

Bancos 6,500.00

Productos Financieros 6,500.00

7
Intereses ganados cuentas bancarias
Registro de los interesés bancarios

Inversiones en Acciones 9,659.39

Fondos de Inversión

8 Productos financieros 9,659.39

Intereses

Intereses no registrados por la empresa

PRODUCTOS FINANICEROS 42,800.16

9 INVERSIONES TEMPORALES 42,800.16
No se registraron los intereses cuando se compraron las inversiones.