Auditoria Consulting and Audit SA

Auditoria a Empresa TOOLSDAMICASE
LTDA
Cedulas
Programa
de trabajo
Programa de Trabajo
Planeacion de AF Aceptacion Cliente

Planeacion Aceptacion Cliente
Declaracion de
Declaracion de Independencia
Continuidad
Contrato por prestacion
Contrato por de
servicios Declaracion de
prestacion de Confidencialidad
servicios
Aceptacion de
Auditoria
Cedulas
Planeacion de AF Aceptacion Cliente

Analisis Pasivo Analisis de Cliente
EF 2020
Contrato por prestacion de
servicios
Cedula Analitica EF 2019
Programa de trabajo
PLANEACIÓN DE
TOOLSDAMICASE LTDA
AUDITORÍA
CONSULTING AND AUDIT SA
ADMINISTRACION DEL TRABAJO DE UNA AUDITORIA DE LAS CUENTAS ICA Y RETE ICA
ELABORADO POR: DAYHANNA SIATOVA
REVISO : CAMILA PACHECO
EQUIPO DE AUDITORIA
APROBO: SEBASTIAN PEREZ
FECHA:
OBJETIVO Definir las fasese que se requieren para llevar acabo una auditoria a las cuentas Ica
FASE CONCEPTO CONCLUSIONES
FASE 1
Se aprueba o se descarta con el
Investigación de la estructura Examinar el perfil del cliente. servicio de auditoria por parte del
organizacional. cliente.
FASE 2
Se establece al personal que
conforma el equipo de auditoria
para la preparacion del trabajo,
considerando su conocimiento y
funcion que se va a realizar.
Fijacion de las fechas de

convocacion del personal de *El cliente aprueba la propuesta
auditoria para adquirir instruciones de asistencia de los servicios de
Actividad de planeacion del para ejcutar las revisiones y auditoria.
trabajo entregas de los informes. *El cliente no aprueba la
propuesta de asistencia de los
servicios de auditoria.
Especificación de la logistica general
de auditoria, con el proposito de
contemplar la
oportunidad,direccion y crecimiento
detallado del trabajo.
FASE 3 La estructura de control interno es *Si la estructura de control

practico,consistente y estructurado interno es consistente se
con base a la exigencia de la recomienda adaptar pruebas de
organización. cumplimiento.
Evaluar y verificar el sistema de
control interno La estructura de control interno es *Si la estructura de control
debil yno esta adaptado con base a interno es fragil se recomienda
la exigencia de la organización. apliacar pruebas sustantivas.
FASE 4
La evidencia de auditoria es *Cuando la evidencia es completa
competente confiable y de calidad. y fiable se manifiesta una una
opinión favorable.
Evaluacion de evidencia de
auditoria La evidencia fue seleccionada *Cuando la evidencia es poco
directamente por el equipo de confiable e inconclusa se sugiere
auditoria. manifestar una abstencion o
salvedad o negativa.
Evaluacion de evidencia de
auditoria La evidencia fue seleccionada *Cuando la evidencia es poco
directamente por el equipo de confiable e inconclusa se sugiere
auditoria. manifestar una abstencion o
salvedad o negativa.
FASE 5
Se realiza un informe que detalla el El dictamen puede manifestar

alcance de auditoria, los metodos una opinión faborable, abstencion
Dictamen del informe de auditoria utilizados y la opinión del auditor. o observacion.
TE ICA Volver
11/1/2021
una auditoria a las cuentas Ica y Rete ica
DECISIONES
*Si la respuesta es aceptada se
lleva a cabo las actividades de
planeacion.
*Si la respuesta es rechasada no
se lleva a cabo las actividades de
planeacion.
*La organización aprueba la

propuesta manifestada por el
equipo de auditoria por lo cual se
realiza la ejecucion del plan de
trabajo de auditoria.
*La organización no aprueba la
propuesta manifestada por el
equipo de auditoria por lo cual se
realiza la ejecucion del plan de
trabajo de auditoria.
*Si la estructura es confiable se

propone aplicar pruebas de
cumplimiento.
*Si la estructura es no es confiable

la organización puede aprobar la
implementacion de una idea de
mejoramiento.
*Se admite el contenido de

opinión realizada por el auditor.
*Se admite el contenido de la
pinión y el proyecto realizad por el
auditor.
*Se admite el contenido de la
pinión y el proyecto realizad por el
auditor.
*La organización aprueba la

opinion realizada por el auditor en
el informe y realiza los ajustes
sugeridos.
*La organización no aprueba la
opinion realizada por el auditor en
el informe y no realiza los ajustes
sugeridos.
Volver
Aceptacion de Cliente
Empresa Cliente: Toolsdamicase LTDA
Antes de realizar el proceso de auditoria nos hemos entrevistado con el cliente para cerciorarnos de su historial y obtener los documentos necesarios para realizar la
respectiva auditoria del impuesto distrital de industria y comercio (ICA)
A. ¿SE HAN EVALUADO CADA UNO DE LOS SIGUIENTES ASPECTOS, SIN QUE HAYAN SURGIDO SITUACIONES O PUNTOS CONFLICTIVOS QUE OBLIGUEN A CUESTIONARSE LA
ACEPTACIÓN DEL CLIENTE?
Item Si No N/A Observaciones
1
Reputación del cliente potencial, de sus accionistas, de sus
administradores o directivos.
¿El conocimiento del negocio es suficiente para administrar el mismo? x
¿Se involucran los administradores en operaciones de riesgo? x
¿Se cambian frecuentemente los ejecutivos? x Es importante para la empresa mantener a los empleados
fiel a su rol
¿Están los administradores involucrados en la operativa del día a día? x
Sector de actividad y naturaleza del negocio
¿Opera en una actividad de negocio de alto riesgo? x
¿Hay algún proveedor que individualmente sea muy importante? x

¿Hay algún accionista no ejecutivo que posea más del 25% del capital y de
2 los derechos de voto? x
¿Hay alguna indicación o expectativa de que el negocio se venderá en el x

futuro?
¿Ha habido, en los últimos 12 meses, un cambio de control del negocio? x
¿Es solvente la entidad? x
3 ¿Han tenido delitos fiscales potenciales o de otra naturaleza? x
Conflicto de intereses con otros clientes o independencia del auditor o de la

4 sociedad que puedan comprometer y condicionar la objetividad del auditor x
así como la libertad de expresar su opinión profesional.
5 Dificultades financieras presentes o previsibles.
Inadecuado flujo de tesorería. x
Falta de financiación propia. x
Dificultades para acudir al mercado de capitales. x

Imposibilidad de recibir subvenciones o ayudas económicas públicas o x
privadas.
6 ¿Son aceptables los riesgos asociados al probable cliente? Estos pueden
incluir:
Incumplimientos de las disposiciones legales/reglamentarias de la industria x
que puedan resultar en multas o sanciones significativas.
Problemas financieros o de solvencia. x
Participación en negocios de alto riesgo. x
Sistemas y registros contables deficientes. x
Dirección y controles débiles. x
Cambios recientes en la dirección, el personal clave, contadores o revisores. x

Conclusión:
Con base en lo anterior, debemos aceptar __X___ declinar_______ este encargo.
Firma: Juan Gonzalez

Fecha: 11/1/2021
cancele tal
inscripción,
mediante la
notificación
en el
Registro
Mercantil de
un nuevo
nombramien
to.-CUARTA:
RESPONSABI
LIDADES DE
Volver LA
SOCIEDAD:-
son
responsabilid
ades de la
SOCIEDAD: 1.
Contrato Servicio de auditoria Implementar
y mantener
Empresa Cliente: Toolsdamicase LTDA el control
interno que
considere
necesario
para cumplir
las leyes,
emitir
Entre los suscritos a saber Juan Esteban Gonzalez, mayor de edad, identificado como aparece al pie de su información
adecuada y
firma, actuando en su condición de representante legal de Toolsdamicase LTDA, y quien en adelante se logara con
llamará LA SOCIEDAD, por una parte y por la otra parte Johan Sebastian Perez, mayor de edad, identificado eficiencia las
operaciones.
como aparece al pie de su firma, actuando en su condición de representante legal de Consulting and Audit 2.
SA, y quien para los efectos del presente documento se denominará AUDITOR, acuerdan celebrar el presente Proporcionar
: acceso a
contrato de Auditoria para obligaciones fiscales, el cual se regirá por las siguientes cláusulas -PRIMERA: toda la
OBJETO: Por medio del presente contrato el AUDITOR se obliga con LA SOCIEDAD a realizar las funciones información
de la que
asignadas por las leyes (artículos 207 del Código de Comercio, 38 de la ley 222 de 1995). En el ejercicio de tenga
conocimient
sus funciones debe realizar examen y opinión de los Estados Financieros, análisis de documentos, registros y o,
demás soportes necesarios para auditar las obligaciones fiscales a nivel distrital (ICA) de LA SOCIEDAD de y información
adicional que
las otras actividades exigidas en la normatividad vigente. -SEGUNDA: PAGO DE HONORARIOS: LA se solicite
SOCIEDAD pagará al CONTRATISTA, la suma de Cuarenta Millones ciento treinta y cinco mil pesos para los fines
de la
[$40.135,000], a título de honorarios por el período comprendido entre el 1 de Noviembre de 2021 hasta el 1 de auditoría y
abril del 2022. Vencido el contrato la SOCIEDAD para prorrogarlo deberá convenir con el Auditor los acceso al
personal
honorarios correspondientes. Si no se produjere un nuevo acuerdo sobre honorarios pero el AUDITOR necesario
obtener
continuare en sus sin perjuicio de los ajustes a que haya lugar, se conviene que la remuneración de cada evidencia de
nuevo período de honorarios será igual a la del período anterior adicionada con el incremento del índice de auditoría. 3.
Preparar y
precios al consumidor que se proyecte para el año en que se inicia el nuevo período de honorarios. TERCERA: presentar los
DURACIÓN: El presente contrato, tiene una duración de 6 meses, contado a partir del día [01/11/2021]; hasta estados
financieros y
el día en que se cancele tal inscripción, mediante la notificación en el Registro Mercantil de un nuevo operaciones
nombramiento.-CUARTA: RESPONSABILIDADES DE LA SOCIEDAD:- son responsabilidades de la de
conformidad
SOCIEDAD: 1. Implementar y mantener el control interno que considere necesario para cumplir las leyes, con las
Normas.
emitir información adecuada y logara con eficiencia las operaciones. 2. Proporcionar: acceso a toda la QUINTA:
información de la que tenga conocimiento, información adicional que se solicite para los fines de la auditoría y RESPONSABI
LIDADES DEL
acceso al personal necesario obtener evidencia de auditoría. 3. Preparar y presentar los estados financieros y REVISOR
operaciones de conformidad con las Normas. QUINTA: RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR:-Además de FISCAL:-
Además de
las funciones previstas en la ley, los estatutos, la oferta de servicios y el presente contrato, son funciones del las funciones
AUDITOR: 1. Ejercer un control permanente sobre los actos y operaciones realizadas por los administradores previstas en
la ley, los
verificando que los mismos se ajusten a los procedimientos legales. 2. Identificar posibles riesgos presentados estatutos, la
oferta de
respecto a las obligaciones fiscales. 3. Expedir certificaciones e informes sobre información financiera y demás servicios y el
que sea de su competencia. 4. Cumplir los requerimientos éticos 5. Planear y ejecutar procedimientos para presente
contrato, son
obtener evidencia. 6. Evaluar la adecuación de las políticas contables aplicadas. 7. Presentar los informes que funciones del
se requieran.-SEXTA: TERMINACIÓN: Cada parte podrá poner fin a este contrato en cualquier tiempo, dando REVISOR
FISCAL: 1.
a la otra aviso escrito de su determinación con una antelación no inferior a un mes. No obstante, cuando la Ejercer un
terminación obedezca a una decisión tomada por la Asamblea Ordinaria de Accionistas, dicha notificación se control
permanente
entenderá realizada en la fecha de la reunión. SÉPTIMA: INDEPENDENCIA DEL AUDITOR: El Auditor actuará sobre los
por su cuenta, con absoluta independencia y no estará sometido a subordinación laboral con LA SOCIEDAD .- actos y
operaciones
OCTAVA: EXCLUSIÓN DE LA RELACIÓN LABORAL: Queda claramente entendido que no existirá relación realizadas
por los
laboral alguna entre LA SOCIEDAD y EL AUDITOR o el personal que éste utilice en la ejecución del objeto del administrado
presente contrato, por lo que EL AUDITOR, asume los riesgos de salud y pensión suyos y del personal que res
verificando
llegare a ocupar para el debido cumplimiento del objeto del contrato.-NOVENA: CESIÓN DEL CONTRATO: EL que los
REVISOR FISCAL no podrá ceder el presente contrato, sin la autorización expresa y escrita de EL mismos se
ajusten a los
CONTRATANTE, pues éste se celebra en consideración a las calidades de EL AUDITOR.-DÉCIMA: procedimient
DOMICILIO: Las partes acuerdan tener como domicilio contractual la ciudad de Bogotá, capital del os legales. 2.
Velar porque
departamento de Cundinamarca.-Por estar en un todo de acuerdo con los términos del presente contrato, lo el patrimonio
social esté
firmamos en la ciudad de Bogotá, en dos ejemplares del mismo tenor, una para cada parte el día [01] del mes debidamente
de 11 del 2021. protegido,
indicando las
medidas que
considere se
deben
aplicar. 3.
Expedir
certificacione
s e informes
sobre
información
financiera y
demás que
sea de su
competencia.
4. Cumplir
los
requerimient
os éticos 5.
Planear y
ejecutar
procedimient
os para
obtener
evidencia. 6.
Evaluar la
adecuación
Sebastian Perez
de las
Juan Gonzalez políticas
contables
aplicadas. 7.
Presentar los
informes que
Nombre Representante Legal de la Sociedad: Juan Esteban Gonzalez Nombre Representante Legal de empresa auditora: Johan Sebastian Perez se
requieran.-
Identificacion: Cedula de ciudadnia: 79,685,648 Identificacion: Cedula de ciudadnia: 1.007.727.372 SEXTA:
TERMINACIÓ
N: Cada
parte podrá
poner fin a
este contrato
en cualquier
tiempo,
dando a la
otra aviso
escrito de su
determinació
n con una
antelación no
inferior a un
mes. No
CONTINUIDAD
CLIENTE: Toolsdamicase LTDA
Objetivo: Evaluar los posibles riesgos, asociados con el cliente actual, sobre cambios eventuales que puedan afectar la
valoración del riesgo del encargo.
CONTINUIDAD DEL CLIENTE SI NO N/A RIESGO
¿Hay algún problema recurrente relacionado con el pago de
honorarios ? x
¿Ha realizado la entidad recientemente adquisiciones significativas y
numerosas? x
¿hay algún asunto relacionado con alguna imposición de
limitaciones al alcance? x
¿ Han tenido desacuerdos con la entidad o algún asunto significativo
a su regulador ? x
¿Hemos identificado áreas que requieran conocimientos
especializados ? x
Conclusión: Con base en lo anterior , debemos continuar ___X___
Renunciar : __________ este encargado.
Volver
uales que puedan afectar la
COMENTARIOS
Declaracion de independencia
Objetivo:En el siguiente documento se confirma que entre la empresa auditora Consulting and
Audit SA y la empresa cliente Toolsdamicase ltda no existe ningun tipo de vinculacion familiar
según las siguientes clausulas
1 . Confirmo que a mi leal saber y entender, no tengo relaciones oficiales,

profesionales, personales o financieras con el cliente, ni intereses comerciales,
profesionales, financieros y/o económicos en actividades sujetas a examen.
2. Declaro no tener relaciones de parentesco con el personal vinculado con el

cliente y el objeto de la auditoría.
3. Declaro no realizar favores que puedan comprometer mi independencia o mi

jucio profesional.
4. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier

impedimento o conflicto de interés de tipo personal, profesional o contractual
que ocurriere después de esta declaración.
Así mismo me comprometo a:
°No aceptar regalos para favorecer a terceros con mi trabajo realizado.

°No modificar injustificadamente los resultados de las auditorías a realizar.
°No recibir influencia externa en el trabajo a ejecutar.
°Excusarme de participar en actividades cuando no tengan la independencia
exigida o la pierdan en el transcurso del trabajo a efectuar.
Juan Gonzalez
Nombre Representante Legal de la Sociedad: Juan Esteban Gonzalez
Identificacion: Cedula de ciudadnia: 79,685,648
Volver
Volv
Declaracion de Confidencialidad
*Con relación a las responsabilidades profesionales asignadas que tengo con

la firma y sus clientes, entiendo y reconozco que la información que me
suministre de forma verbal, escrita o por cualquier otro medio es de carácter
confidencial y será únicamente utilizada para los fines por los cuales
pertinentes y en ningún caso podrá ser divulgada a terceros o personal de la
organización que no tenga relación directa con la misma.
*La información suministrada por la organización y sus clientes únicamente

podrá ser divulgada previa autorización.
*Me comprometo a cumplir con todas las medidas de seguridad establecidas

por la organización para la protección y salvaguarda de la información, así
como de no mantener copias personales de la información entregada y no
divulgar información confidencial durante la vigencia y con posterioridad al
contrato.
Sebastian Perez
Nombre Representante Legal de empresa auditora: Johan Sebastian Perez
Identificacion: Cedula de ciudadnia: 1.007.727.372
Volver
Carta de aceptacion de servicios
Señores
Toolsdamicase LTDA
Representante Legal
Ciudad
Objetivo y alcance
Han solicitado ustedes que auditemos los estados financieros y el proceso con
el cual cumple sus obligaciones fiscales de la empresa Toolsdamicase LTDA,
que comprenden:
• Balance de situación a 31 de diciembre de 2020 hasta la fecha.

• Formulacios de declaracion
• Comprobantes de pago de la misma
• Cuentas auxiliares del pasivo y del activo
Nos complace confirmarles mediante esta carta que aceptamos el encargo de

Auditor y comprendemos su contenido. Realizaremos nuestro trabajo con el
objetivo de expresar una opinión sobre los estados financieros.
Responsabilidad del Auditor

• Llevaremos a cabo la Revisoría Fiscal de conformidad con las Normas
Internacionales de Auditoría (NIA).
• Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como
que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad
razonable de que los estados financieros están libres de incorrección material.
• Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener
evidencia de auditoría sobre los valores y la información revelada en los
estados financieros.
• Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la
valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros,
debida a fraude o error.
• Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas
contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables
realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación global de
los estados financieros.
• Debido a las limitaciones inherentes a la auditoría, junto con las limitaciones
inherentes al control interno, existe un riesgo inevitable de que puedan no
detectarse algunas incorrecciones materiales, aun cuando la auditoría se
planifique y ejecute adecuadamente de conformidad con las NIA.
contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables
realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación global de
los estados financieros.
• Debido a las limitaciones inherentes a la auditoría, junto con las limitaciones
inherentes al control interno, existe un riesgo inevitable de que puedan no
detectarse algunas incorrecciones materiales, aun cuando la auditoría se
planifique y ejecute adecuadamente de conformidad con las NIA.
• Al efectuar nuestras valoraciones del riesgo, tenemos en cuenta el control
interno relevante para la preparación de los estados financieros por parte de la
entidad con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados
en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión
sobre la eficacia del control interno de la entidad.
• No obstante, les comunicaremos por escrito cualquier deficiencia
significativa en el control interno relevante para la auditoría de los estados
financieros que identifiquemos durante la realización de la auditoría.
Responsabilidades de la Administración
Realizaremos la auditoría partiendo de la premisa de que la dirección de la

entidad reconocen y comprenden que son responsables de:
• La preparación y presentación fiel de los estados financieros de conformidad

con las Normas Internacionales de Información Financiera;
• El control interno que [la dirección] considere necesario para permitir la
preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a
fraude o error; y
• Proporcionarnos:
o Acceso a toda la información de la que tenga conocimiento la dirección y
que sea relevante para la preparación de los estados financieros, tal como
registros, documentación y otro material;
o Información adicional que podamos solicitar para los fines de la auditoría; y
o Acceso ilimitado a las personas de la entidad de las cuales consideremos
necesario obtener evidencia de auditoría.
Como parte de nuestro proceso de auditoría, solicitaremos a la dirección
confirmación escrita de las manifestaciones realizadas a nuestra atención en
relación con la auditoría.
Esperamos contar con la plena colaboración de sus empleados durante nuestra

auditoría.
Por todo lo anterior, solicitamos que revisen para posterior aprobación y

devolución de una copia de esta carta para indicar que conocen y aceptan los
acuerdos relativos a la Revisoría Fiscal de los estados financieros, incluidas
nuestras respectivas responsabilidades, de lo contrario quedamos atentos a sus
comentarios.
comentarios.
Juan Gonzalez Sebastian Perez

Nombre Representante Legal de la Sociedad: Nombre Representante Legal de empresa auditora:
Juan Esteban Gonzalez Johan Sebastian Perez
Identificacion: Cedula de ciudadnia: 79,685,648 Identificacion: Cedula de ciudadnia: 1.007.727.372

Volver
TOOLSDAMICASE LTDA
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ELABORÓ:
Análisis de la estructura organizacional de la Compañía
ALCANCE
Toolsdamicase LTDA
REVISÓ:
Permitir al equipo de auditoría conocer el grado de
eficiencia del control interno financiero, además de servir APROBÓ:
de guía para la preparación y el desarrollo del programa
de auditoría; por ejemplo, las revisiones puntuales que se
PROPÓSITO
van a realizar en las partidas que conforman los estados
financieros. FECHA:
Sección T CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO FINANCIERO

Nº LISTADO DE CHEQUEO SI NO OPERACIÓN
INVOLUCRADA
PASIVOS
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
Factores de riesgo inherente Implicaciones para la auditoria
La organización hace cambios frecuentes de cuentas Mayor control de las autorizaciones y verificación de las causa
bancarias o de firmas autorizadas las modificaciones.
Factores de riesgos de control Implicaciones para la uditoria

Las protecciones físicas del efectivo en caja no son Incrementar las pruebas de saldos para verificar la
adecuadas integridad de estos
A) ¿Existen disposiciones de carácter interno dictadas Verificación

por la empresa para asegurar una correcta gestión en el
manejo de los impuestos, gravámenes y tasas? x
1 B) ¿La información de las declaraciones tributarias es

tomada de los registros contables correspondientes a Control y
las cuentas por pagar? x Seguimiento
C) ¿Las cifras de los informes se toman fielmente de los

libros de contabilidad y control sobre las cuentas de
impuestos, gravámenes y tasas? x Control Interno
PL-1 Volver
Camila Pacheco
Sebastián Perez
Milena Aya
11/1/2021
NANCIERO
AFIRMACIONES
INVOLUCRADAS
a la auditoria
y verificación de las causas de
ra la uditoria
ara verificar la
Integridad
Integridad -
Existencia
Integridad -
Existencia -
Valuación
PLANEACIÓN DE
TOOLSDAMICASE LTDA
AUDITORÍA
TOOLSDAMICASE LTDA
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ANALISIS DELDEL
ANALISIS PERFIL
PERFIL DELDEL CLIENTE
CLIENTE EQUIPO
EQUIP
ELABORÓ:
Análisis de la estructura organizacional de la Compañía REVISÓ:
ALCANCE
Toolsdamicase LTDA APROBÓ:
FECHA:
SECCION A CONSTITUCIÓN
1.1 Fecha de constitución de la organización 01 de enero del año 19.
1.2 Objeto social Comercializaciòn y Alquiler de Herramientas de con
1.3 Duración de la sociedad 3 años.
1.4 Representante Legal Juan Esteban Gonzalez
Ninguno de los socios podrá vender parcial o totalm
1 expreso de la Asamblea General, representado en e
Enajenación de Acciones
1.5
La Compañía El Sol puede ser disuelta en el momen
se terminen y su capital neto se reduzca en más de
1.6 Disolución de la sociedad períodos.
SECCION B PROPIETARIOS
NOMBRE
Juan Esteban Gonzalez
2 Nombre de los principales Accionistas
Laura Tatiana Ramirez Perez
Kevin Sebastian Dìaz
3 Estructura del capital social 10.960 Acciones con valor nom
4 Concentración del capital social

El capital social está concentrado en los accionistas
Tatiana Ramirez Perez quienes poseen el 56% y el 3
SECCION C PROPIETARIOS
Señalar las declaraciones de impuestos que debe Impuesto al Valor Agregado (IVA), Retención en la F
5 presentar la organización Renta
SECCION D ASPECTOS FICALES

La administración se ha trazado los siguientes objeti
rentabilidad en el año 20:
1. Aumentar las ventas.
6 Objetivos financieros 2. Disminuir los costos de producción.
3. Establecer canales de ventas.
¿Están autorizados los libros oficiales de la Los libros de Actas, Caja Diario y Mayor y Balances
7 organización?
¿El sistema de costos está diseñado de acuerdo con El sistema de costos está diseñado bajo la metodolo
8 la necesidades de la organización? satisface las necesidades de la organización.
¿Qué clase de sistemas utiliza la Impuesto al Valor Agregado (IVA), Retención en la F

organización para el registro de sus Renta
9 transacciones económicas?
Última fecha en que fueron preparados:
1. Conciliaciones bancarias
2. Conteo físico de inventarios
10 3. Conteo físico de activos fijos A 31 de diciembre del año 2020
4.Conciliaciones de clientes y proveedores
Volver
PL-1
EQUIPO
EQUIPODE AUDITORIA
DE AUDITORIA
Camila Pacheco
Sebastian Perez
Milena Aya
11/1/2021
ÓN
r de Herramientas de construcción
rá vender parcial o totalmente sus acciones sin el consentimiento

eneral, representado en el 75% de la votación.
ser disuelta en el momento en que sus reservas legales y estatutarias

eto se reduzca en más de 50% por pérdidas generadas en varios
OS
Nº DE ACCIONES VALOR DEL APORTE
6,170 61,700,000
3,500 35,000,000
1,290 12,900,000
0 Acciones con valor nominal de 10.000 UM C/U
ntrado en los accionistas Daniel Alejandro Viasus Pacheco y Laura

enes poseen el 56% y el 32% respectivamente de las acciones
OS
o (IVA), Retención en la Fuente, Industria y Comercio e Impuesto a la
ALES
azado los siguientes objetivos financieros para incrementar la
producción.
entas.
ario y Mayor y Balances están autorizados.
iseñado bajo la metodología de Costos por Procesos, la cual

e la organización.
o (IVA), Retención en la Fuente, Industria y Comercio e Impuesto a la

2020
Cliente:
Periodo Actual: 12/31/2020
Periodo Anterior: 12/31/2019
Cifras en: Pesos
Fecha de Realización:
Clasificación de las variaciones
Rango
0% 10%
Análisis
10% 20%
Horizontal
20% superiores
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes
Activos Financieros- Inversiones
Deudores-Cuentas por cobrar
Inventarios
Otros Activos corrientes
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Construcciones y edificaciones en curso
Construcciones y edificaciones
Flota y equipo de transporte
Equipo medico
Equipo de oficina
Equipo de computo
Equipos
Depreciación y amortización acumulada
Otros Activos No Corrientes
Total Activo No Corriente
Total Activos
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras Corto Plazo
Proveedores - Cuentas por pagar
Obligaciones Tributarias
Obligaciones Laborales
Deuda Accionistas
Anticipos recibidos
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras Largo Plazo
Acreedores Varios
Provisiones y Contingencias
Otros Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal
Otras Reservas
Utilidades/Perdidas acumuladas
Utilidad del Ejercicio
Superávit por valorización
Utilidad/Perdida por implementación NIIF
Total Patrimonio
Total Pasivo + Patrimonio
Diferencias
Diferencias (con utilidad del ejercicio)
Fecha inicial comparativa (Opcional)
Ingresos
Ingresos ordinarios
Total Ingresos
Costos
Costo de Ventas
Costos de Operación/Producción
Total Costos
Utilidad/Perdida Bruta
Gastos de administración
Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Servicios
Mantenimiento/Reparaciones
Gastos de viaje
Gastos legales
Depreciación y amortización
Provisiones
Otros gastos de administración
Total Gastos de Administración
Gastos de operación
Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Servicios
Gastos de viaje
Gastos legales
Provisiones
Otros gastos operacionales
Total Gastos de Operación
Total Gastos de Admón. y Operación
Utilidad/Perdida Operacional
Otros ingresos y gastos

Ingresos No Operacionales
Ingresos Financieros
Gastos No Operacionales
Utilidad/Perdida Antes de Impuesto
Impuesto de Renta y Complementarios
Reserva Legal
Utilidad/Perdida Neta
Liquidez
Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente
Razón Corriente
Activo Corriente/Pasivo Corriente
Prueba Ácida
(Act. Corriente-Inventarios)/Pasiv. Corriente
Razón de Caja
Efectivo y Equivalentes/Pasivo Corriente
Endeudamiento
Nivel de Endeudamiento
Pasivo total/Activo Total
Endeudamiento Financiero
Obligaciones Fras / Ventas
Índice de Apalancamiento
Activo/Patrimonio
Impacto de la carga Financiera
Ingresos Financieros / Ventas
Indicadores de Actividad o Eficiencia

Índice de Cobros
(cuentas x Cobrar / Ventas) x 360
Rotación de Cuentas por Cobrar
360 / Índice de cobros
Rotación de Inventarios
(Costo de Ventas/Promedio Inventarios)
Rotación de Inventarios (Días)
360 / Rotación de inventarios
Rotación de Cuentas por Pagar
(Ctas x Pagar/Costo de ventas)*360
Rotación de Activos
Ventas / Activo Total
Indicadores de Rentabilidad
Margen de utilidad sobre Ventas
Utilidad / Ventas
ROE (Rendimiento de los accionistas)
Utilidad / Patrimonio
ROA (Rentabilidad Sobre Activos
Utilidad /Activos
EBIDTA
Utilidad Operacional+Depreciacion y amort.
REVISIÓN ANALITI
Parámetros Generales
go
Baja
Media
Alta
Análisis Horizontal y Vertical del Balance general
31 de diciembre de 2020 31 de diciembre de 2019
734,965,112.00 835,561,032.00
899,414,819.00 606,000,000.00
723,954,722.00 1,707,420,039.00
407,440,730.00 367,776,099.00
279,970,866.00 208,661,610.00
3,045,746,249.00 3,725,418,780.00
115,000,000.00 -
1,640,000,000.00 1,640,000,000.00
191,352,126.00 94,385,197.00
9,772,858.00 9,772,857.00
43,359,895.00 31,005,752.00
40,780,376.00 37,635,590.00
8,422,293.00 2,657,039.00
- 272,971,824.00 - 201,449,761.00
- -
1,775,715,724.00 1,614,006,674.00
4,821,461,973.00 5,339,425,454.00
- 234,583,597.00
831,066,845.00 1,637,194,273.00
51,490,505.00 263,565,855.00
92,900,112.00 47,551,324.00
64,553,525.00 -
388,320,654.00 28,184,583.00
1,428,331,641.00 2,211,079,632.00
257,243,028.00 476,048,528.00
-
- -
- -
257,243,028.00 476,048,528.00
1,685,574,669.00 2,687,128,160.00
700,000,000.00 300,000,000.00
145,325,404 145,325,404.00
- -
1,281,888,089 900,125,504.00
-
894,583,800.00 925,083,800.00
-
3,021,797,293.00 2,270,534,708.00
4,707,371,962.00 4,957,662,868.00
114,090,011.00 381,762,586.00
- -
Análisis Horizontal y Vertical del Estado de Resultados

5,612,015,714.00 7,114,408,541.00
5,612,015,714.00 7,114,408,541.00
3,101,814,458.00 4,847,645,747.00
-
3,101,814,458.00 4,847,645,747.00
2,510,201,256.00 2,266,762,794.00
2,407,548,611.00 1,482,050,314.00
-
-
-
-
-
-
-
2,407,548,611.00 1,482,050,314.00
-
-
-
- -
2,407,548,611.00 1,482,050,314.00
102,652,645.00 784,712,480.00
106,238,572.00 50,219,219.00
-
82,429,556.00 150,426,193.00
126,461,661.00 684,505,506.00
12,371,650.00 260,324,855.00
42,418,065.00
114,090,011.00 381,762,586.00
Indicadores o razones financieras

1,617,414,608.00 1,514,339,148.00
2.13 1.68
1.85 1.52
0.51 0.38

0.35 0.50
0.05 -
1.60 2.35
- -

46.4403011684083 0
7.75188771266831 0
8.00244355376346 0
44.9862592071263 0
96.4545327423966 0
1.16396556592732 0

0.0203295957841646 0.0536604812332494
0.0377556797950312 0.168137745111272
0.0236629494619888 0
102,652,645.00 784712480
CONCLUSIÓN
N ANALITICA INICIAL
ros Generales
Rango
0%
Análisis Vertical 10%
20%
ertical del Balance general

- ###
Variación Abosluta Variación relativa
- 100,595,920.00 -12%
293,414,819.00 48%
- 983,465,317.00 -58%
39,664,631.00 11%
71,309,256.00 34%
- 679,672,531.00 -18%
115,000,000.00 0%
- 0%
96,966,929.00 103%
1.00 0%
12,354,143.00 40%
3,144,786.00 8%
5,765,254.00 217%
- 71,522,063.00 36%
- 0%
161,709,050.00 10%
- 517,963,481.00 -10%
- 234,583,597.00 -100%
- 806,127,428.00 -49%
- 212,075,350.00 -80%
45,348,788.00 95%
64,553,525.00 0%
360,136,071.00 1278%
- 782,747,991.00 -35%
- 218,805,500.00 -46%
- 0%
- 0%
- 0%
- 218,805,500.00 -46%
- 1,001,553,491.00 -37%
400,000,000.00 133%
- 0%
- 0%
381,762,585.00 42%
- 0%
- 30,500,000.00 -3%
- 0%
751,262,585.00 33%
- 250,290,906.00 -5%
Este resultado debe ser - (0)
tical del Estado de Resultados

Variación Variación relativa
0%
- 0%
0%
0%
- 1,745,831,289.00 -36%
243,438,462.00 11%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
925,498,297.00 62%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
- 0%
925,498,297.00 62%
- 682,059,835.00 -87%
0%
0%
0%
- 558,043,845.00 -82%
0%
0%
- 267,672,575.00 -70%
razones financieras

103,075,460.00 7%
0.45 27%
0.92 61%
0.14 36%

-15% -31%
0.05 0%
-76% -32%
- 0%

46.44 0%
7.75 0%
8.00 0%
44.99 0%
96.45 0%
1.16 0%

(0.03) -62%
(0.13) -78%
0.02 0%
(682,059,835.00) -87%
CLUSIÓN
NICIAL Volver
de las variaciones
Rango
Baja
Media
Alta
% participación sobre total

Observaciones
Activo
15%
19%
15%
8%
6%
63%
2%
34%
4%
0%
1%
1%
0%
-6%
0%
37%
100%
0%
49%
3%
6%
4%
23%
85%
15%
0%
0%
0%
15%
100%
23%
5%
0%
42%
0%
30%
0%
100%
100%
% participación sobre
Observaciones
Ingresos
100%
100%
124%
0%
124%
100%
96%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
96%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
96%
4%
4%
0%
3%
5%
0%
0%
-
TOOLSDAMICASE LTDA
NIT 800.123.321-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Volver A DICIEMBRE 31 DE 2020
Cifras expresadas en pesos colombianos
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO. $ 1,634,379,931

Caja $ -
Bancos Nacionales $ 734,965,112
Inversiones $ 899,414,819
DEUDORES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 1,003,925,588
Clientes $ 723,954,722
Deterioro $ -78,706,709
Anticipos y Avances $ 104,265,375
Anticipos de Impuestos $ 172,527,254
Otras cuentas por cobrar $ 81,884,946
INVENTARIO $ 407,440,730 $ 407,440,730
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 3,045,746,249
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Construcciones y Edificaciones en curso $ 115,000,000
Construcciones y Edificaciones $ 1,640,000,000
Equipos $ 8,422,293
Equipos de Oficina $ 43,359,895
Equipos de Computo y Comuni. $ 40,780,376
Equipo Medico $ 9,772,858
Flota Equipo de Transporte $ 191,352,126
Depreciacion $ -272,971,824
TOTAL ACTIVO FIJO $ 1,775,715,724
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $1,775,715,724
TOTAL DEL ACTIVO $ 4,821,461,973
Juan Esteban Gonzalez YOLANDA CASTRO SALINAS

Representante Legal Contadora Pública
T.P. No. 87244-T
SDAMICASE LTDA
800.123.321-1
SITUACION FINANCIERA
EMBRE 31 DE 2020
das en pesos colombianos
PASIVO CORRIENTE Nota
CUENTAS POR PAGAR $ 1,040,010,987

Proveedores $ 796,361,442
Deuda Accionistas $ 64,553,525
Cuentas por Pagar $ 34,705,403
Impuestos y Gravamenes $ 51,490,505
Beneficios a los Empleados $ 92,900,112
OTROS PASIVOS $ 388,320,654

Anticipos recibidos $ 388,320,654
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1,428,331,641
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 257,243,028
Acreedores Varios 257,243,028
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 257,243,028
TOTAL PASIVO $ 1,685,574,669
PATRIMONIO $ 3,135,887,304
Patrimonio
Capital Suscrito y Pagado $ 700,000,000
Reserva Legal $ 145,325,404
Utilidad del Ejercicio $ 114,090,011
Utilidades Acumuladas Ejerc. Ant. $ 1,281,888,089
Superavit por valorizaciones $ 894,583,800
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 4,821,461,973
ASTRO SALINAS JESUS ANTONIO VARGAS LOZANO

Revisor Fiscal
T.P. No. 29375-T
TOOLSDAMICASE LTDA
NIT 800.123.321-1
ESTADO DE RESULTADOS
Volver
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 2020
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Nota

VENTAS BRUTAS $ 5,984,007,704
Menos Descuentos y Devoluciones $ -371,991,990
VENTAS NETAS
COSTOS
Costos de Mercancia Vendida $ 3,146,582,658
Menos Devoluciones y rebajas en compras $ -44,768,200
COSTO MERCANCIA VENDIDA
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 2,407,548,611
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO OPERACIONALES
Intereses Financieros $ 19,681,200
Otros gastos financieros $ 50,080,374
Gastos extraordinarios $ 12,267,528
Gastos Diversos $ 400,454
INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros $ 57,035,922
Diversos $ 49,202,650
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA $ 12,371,650
UTILIDADES NETAS
RESERVA LEGAL $ 11,409,001
UTILIDAD NETA
RESULTADO TOTAL DEL AÑO

T.P. No. 87244-T
DA
OS
31 2020
mbianos
$ 5,612,015,714
$ 3,101,814,458
$ 2,510,201,256
$ 2,407,548,611
$ 102,652,645
$ 82,429,556
$ 106,238,572
$ 126,461,661
$ 12,371,650
$ 114,090,011
11,409,001
$ 102,681,010
$ 102,681,010
JESUS ANTONIO VARGAS LOZANO

Revisor Fiscal
T.P. No. 29375-T
TOOLSDAMICASE LTDA
NIT 800.123.321-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Volver A DICIEMBRE 31 DE 2019
ACTIVO CORRIENTE Nota
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO. $ 1,441,561,032

Caja $ -
Bancos Nacionales $ 835,561,032
Inversiones $ 606,000,000
DEUDORES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 1,916,081,649
Clientes $ 1,707,420,039
Deterioro $ -
Anticipos y Avances $ 20,671,442
Anticipos de Impuestos $ 152,500,460
Otras cuentas por cobrar $ 35,489,708
INVENTARIO $ 367,776,099 $ 367,776,099
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 3,725,418,780
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Construcciones y Edificaciones en curso $ -
Construcciones y Edificaciones $ 1,640,000,000
Equipos $ 2,657,039
Equipos de Oficina $ 31,005,752
Equipos de Computo y Comuni. $ 37,635,590
Equipo Medico $ 9,772,857
Flota Equipo de Transporte $ 94,385,197
Depreciacion $ -201,449,761
TOTAL ACTIVO FIJO $ 1,614,006,674
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $1,614,006,674
TOTAL DEL ACTIVO $ 5,339,425,454

T.P. No. 87244-T
SDAMICASE LTDA
800.123.321-1
SITUACION FINANCIERA
EMBRE 31 DE 2019
das en pesos colombianos
PASIVO CORRIENTE Nota
CUENTAS POR PAGAR $ 2,182,895,049

Proveedores $ 1,521,247,969
Obligaciones Financieras $ 234,583,597
Cuentas por Pagar $ 115,946,304
Impuestos y Gravamenes $ 263,565,855
Beneficios a los Empleados $ 47,551,324
OTROS PASIVOS $ 28,184,583

Anticipos recibidos $ 28,184,583
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2,211,079,632
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 476,048,528
Acreedores Varios 476,048,528
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 476,048,528
TOTAL PASIVO $ 2,687,128,160
PATRIMONIO $ 2,652,297,294
Patrimonio
Capital Suscrito y Pagado $ 300,000,000
Reserva Legal $ 145,325,404
Utilidad del Ejercicio $ 381,762,586
Utilidades Acumuladas Ejerc. Ant. $ 900,125,504
Superavit por valorizaciones $ 925,083,800
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 5,339,425,454
ASTRO SALINAS JESUS ANTONIO VARGAS LOZANO

Revisor Fiscal
T.P. No. 29375-T
TOOLSDAMICASE LTDA
NIT 800.123.321-1
Volver
ESTADO DE RESULTADOS
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 2019
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Nota

VENTAS BRUTAS 17 $ 7,145,752,941
Menos Descuentos y Devoluciones $ -31,344,400
VENTAS NETAS
COSTOS
Costos de Mercancia Vendida $ 4,884,216,052
Menos Devoluciones y rebajas en compras $ -36,570,305
COSTO MERCANCIA VENDIDA 18
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 19 $ 1,482,050,314
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO OPERACIONALES 20
Intereses Financieros $ 88,538,004
Otros gastos financieros $ 42,900,049
Gastos extraordinarios $ 18,749,219
Gastos Diversos $ 238,921
INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros $ 6,148,712
Diversos $ 44,070,507
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA $ 260,324,855
UTILIDADES NETAS
RESERVA LEGAL $ 42,418,065
UTILIDAD NETA
RESULTADO TOTAL DEL AÑO

T.P. No. 87244-T
DA
OS
31 2019
mbianos
$ 7,114,408,541
$ 4,847,645,747
$ 2,266,762,794
$ 1,482,050,314
$ 784,712,480
$ 150,426,193
$ 50,219,219
$ 684,505,506
$ 260,324,855
$ 424,180,651
42,418,065
$ 381,762,586
$ 381,762,586
JESUS ANTONIO VARGAS LOZANO

Revisor Fiscal
T.P. No. 29375-T
Volver
Programa de Auditoria Cuenta ReteICA

Objetivos
1)Determinar la existencia, suficiencia,

eficacia y aplicación de
normas y procedimientos que enmarcan
las operaciones relacionadas
con el impuesto de ica y rete ica, así como
su manejo, existencia, integridad,
valuación y presentación en los estados
financieros.
2)Verificar la adecuada liquidación para

causación y pago de las obligaciones
tributarias originadas por el cumplimiento
de la razón social de la Entidad.
3)Evaluar la oportunidad y totalidad de los

valores a pagar.
4)Verificar el reconocimiento de los gastos
por impuestos dentro del período fiscal
que se originan.
5)Verificar el cumplimiento de
disposiciones legales y tributarias, de
acuerdo con los ingresos gravados
reportados por la entidad, extendiendo el
análisis a bases y tasas legales y
vigentes.
nta ReteICA
icase LTDA
Analitico,
Afirmación
Procedimiento Control o
Balance
Sustantivo
Solicitar las declaraciones anteriores
Realice pruebas aritméticas en la
declaración de ICA y Rete ICA
Confirmaciones externas con la
Secretaria De Hacienda Distrital
Liquidación y causación de intereses por

mora y sanciones a la fecha de
corte
Verificar la contabilización del pago del

impuesto de ICA y Rete Ica
Identificar la aplicación del impuesto de

ICA y Rete ICA según
costos y gastos derivados de la actividad
de la empresa,
investigando la compañía a la cual se le
adquiere el bien con el
fin de confirmar que lo facturado este
dentro de su actividad
comercial.
Verificar la fuente del origen del
impuesto y su relación a lo
registrado, lo cual permite establecer el
subtotal del proveedor
de modo que se puedan detectarse las
inconsistencias como mal
concepto o mala retención aplicada.
Verificar la correcta aplicación de los
conceptos, bases y tarifas
según lo establecido por la tabla de la
secretaria de hacienda, de acuerdo a la
normatividad vigente del Estado, se
revisan los subtotales con
el porcentaje de retención y así obtener
el mismo resultado a
declarar.
Comparar y verificar la concordancia

entre las retenciones
declaradas y contabilizadas, generando
un libro auxiliar del
periodo para su correcta conciliación con
la declaración a
presentar.
Identificar en los soportes de declaración

la firma del
representante legal y/o revisor fiscal,
según el caso.
Afirmación REF. Papel de
Información a validar
Resultados Trabajo
1) Verificar la información
declarada (tributaria) con la
contable.
2) Revisar las Carpetas de
formularios de las
declaraciones y pagos de los
impuestos de Ica Y Rete Ica
3) Verificacion de los Registros

auxiliares de las cuentas de los
impuestos de Ica y Rete Ica.
Conclusión
Prueba de Cumplimiento Cuenta ReteICA
No DETALLE SI NO OBSERVACIONES
DESPACHOS
¿Cuenta la empresa con un La persona encargada de tesoreria
control interno que permita tiene en cuenta el calendario tributario
1 x
cumplir con el pago de las para que dichos pagos se realicen
declaraciones a tiempo? adecuadamente
¿Se revisa el calculo aritmético
Las declaraciones son revisadas por la
2 de las declaraciones antes desu x
contadora y la revisora fiscal
presentacion?
El Analista contable lleva a cabo
Se confrontan los valores
conciliaciones mes a mes de las
3 retenidos con los x
cuentas de los valores retenidos y
valoresdeclarados
declarados
¿Se verifica el cumplimiento de El cliente usa un proveedor externo
disposiciones legales y para asesoria tributaria el cual le
tributarias, de acuerdo con los permite mantener las disposiciones
4 ingresos gravados reportados por x legales como tarifas, tasas
la entidad, extendiendo el actualizadas, tambien cuentan con una
análisis a bases y tasas legales y contadora altamente capacitada para
vigentes? dicha funcion
¿Se solicita frecuentemente a los Se solicitan de forma bimestral los
clientes los certificados de certificados a los clientes los cuales
5 retencion con el fin de validar la x son cruzados con las retenciones
informacion y porcentajes registradas y conciliaciones de cuentas
retenidos? por pagar
Informan que los comprobantes los

decargan directamente de la pagina de
¿Cuenta con carpetas o archivo
la Secretaria de Hacienda, sin
virtual de los formularios de las
6 X embargo es recomendable que quede
declaraciones y pagos de los
en la documentacion interna estos
impuestos de Ica Y Rete Ica?
documentos en caso de que se
presente errores o fallas en la pagina
¿Se realiza una correcta

En caso de que se presenten
Liquidación y causación de
declaraciones fuera del tiempo
7 intereses por mora y sanciones a x
establecido se calculan segun tasas
la fecha de
autorizadas
corte?
CONCLUSION
Segun lo informado por la empresa se presenta las declaraciones en tiempo gracias al control interno que tienen
el cual se rige bajo el calendario tributario, las declaraciones son firmadas por el representante legali y es
revisado y verificado por la revisora fiscal designada por la empresa. Se lleva a cabo constantes conciliaciones de
las cuentas con el fin de no presentar diferencias en declaraciones presentadas y a punto de presentar. Se
evidencia un riesgo debido a que la compañia no maneja un espacio donde se ubiquen de forma rapida las
declaraciones y pagos.
Segun lo informado por la empresa se presenta las declaraciones en tiempo gracias al control interno que tienen
el cual se rige bajo el calendario tributario, las declaraciones son firmadas por el representante legali y es
revisado y verificado por la revisora fiscal designada por la empresa. Se lleva a cabo constantes conciliaciones de
las cuentas con el fin de no presentar diferencias en declaraciones presentadas y a punto de presentar. Se
evidencia un riesgo debido a que la compañia no maneja un espacio donde se ubiquen de forma rapida las
declaraciones y pagos.
RECOMENDACIONES
Se recomienda a la empresa Toolsdamicase maneje un espacio de archivo donde se tenga soporte de la

declaracion y el soporte de pago, esto con el fin de evitar que en caso de una caida o falla de la pagina de la
secretaria de hacienda se tenga un soporte de las declaraciones presentadas.
Cliente:
Periodo Actual: 12/31/2020
Periodo Anterior: 12/31/2019
Cifras en: Pesos
Fecha de Realización:
Rango
0% 10%
Análisis
10% 20%
Horizontal
20% superiores
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes
Activos Financieros- Inversiones
Deudores-Cuentas por cobrar
Inventarios
Otros Activos corrientes
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Construcciones y edificaciones en curso
Construcciones y edificaciones
Flota y equipo de transporte
Equipo medico
Equipo de oficina
Equipo de computo
Equipos
Depreciación y amortización acumulada
Otros Activos No Corrientes
Total Activo No Corriente
Total Activos
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras Corto Plazo
Proveedores - Cuentas por pagar
Obligaciones Tributarias
Obligaciones Laborales
Deuda Accionistas
Anticipos recibidos
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras Largo Plazo
Acreedores Varios
Provisiones y Contingencias
Otros Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal
Otras Reservas
Utilidades/Perdidas acumuladas
Utilidad del Ejercicio
Superávit por valorización
Utilidad/Perdida por implementación NIIF
Total Patrimonio
Total Pasivo + Patrimonio
Diferencias
Diferencias (con utilidad del ejercicio)
Fecha inicial comparativa (Opcional)
Ingresos
Ingresos ordinarios
Total Ingresos
Costos
Costo de Ventas
Costos de Operación/Producción
Total Costos
Utilidad/Perdida Bruta
Gastos de administración
Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Servicios
Gastos de viaje
Gastos legales
Provisiones
Otros gastos de administración
Total Gastos de Administración
Gastos de operación
Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Servicios
Gastos de viaje
Gastos legales
Provisiones
Otros gastos operacionales
Total Gastos de Operación
Total Gastos de Admón. y Operación
Utilidad/Perdida Operacional
Otros ingresos y gastos

Ingresos No Operacionales
Ingresos Financieros
Gastos No Operacionales
Utilidad/Perdida Antes de Impuesto
Impuesto de Renta y Complementarios
Reserva Legal
Utilidad/Perdida Neta
Liquidez
Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente
Razón Corriente
Activo Corriente/Pasivo Corriente
Prueba Ácida
(Act. Corriente-Inventarios)/Pasiv. Corriente
Razón de Caja
Efectivo y Equivalentes/Pasivo Corriente
Endeudamiento
Nivel de Endeudamiento
Pasivo total/Activo Total
Endeudamiento Financiero
Obligaciones Fras / Ventas
Índice de Apalancamiento
Activo/Patrimonio
Impacto de la carga Financiera
Ingresos Financieros / Ventas
Indicadores de Actividad o Eficiencia

Índice de Cobros
(cuentas x Cobrar / Ventas) x 360
Rotación de Cuentas por Cobrar
360 / Índice de cobros
Rotación de Inventarios
(Costo de Ventas/Promedio Inventarios)
Rotación de Inventarios (Días)
360 / Rotación de inventarios
Rotación de Cuentas por Pagar
(Ctas x Pagar/Costo de ventas)*360
Rotación de Activos
Ventas / Activo Total
Indicadores de Rentabilidad
Margen de utilidad sobre Ventas
Utilidad / Ventas
ROE (Rendimiento de los accionistas)
Utilidad / Patrimonio
ROA (Rentabilidad Sobre Activos
Utilidad /Activos
EBIDTA
Utilidad Operacional+Depreciacion y amort.
REVISIÓN ANALITI
Parámetros Generales
go
Baja
Media
Alta
Análisis Horizontal y Vertical del Balance general
734,965,112.00 835,561,032.00
899,414,819.00 606,000,000.00
723,954,722.00 1,707,420,039.00
407,440,730.00 367,776,099.00
279,970,866.00 208,661,610.00
3,045,746,249.00 3,725,418,780.00
115,000,000.00 -
1,640,000,000.00 1,640,000,000.00
191,352,126.00 94,385,197.00
9,772,858.00 9,772,857.00
43,359,895.00 31,005,752.00
40,780,376.00 37,635,590.00
8,422,293.00 2,657,039.00
- 272,971,824.00 - 201,449,761.00
- -
1,775,715,724.00 1,614,006,674.00
4,821,461,973.00 5,339,425,454.00
- 234,583,597.00
831,066,845.00 1,637,194,273.00
51,490,505.00 263,565,855.00
92,900,112.00 47,551,324.00
64,553,525.00 -
388,320,654.00 28,184,583.00
1,428,331,641.00 2,211,079,632.00
257,243,028.00 476,048,528.00
-
- -
- -
257,243,028.00 476,048,528.00
1,685,574,669.00 2,687,128,160.00
700,000,000.00 300,000,000.00
145,325,404 145,325,404.00
- -
1,281,888,089 900,125,504.00
-
894,583,800.00 925,083,800.00
-
3,021,797,293.00 2,270,534,708.00
4,707,371,962.00 4,957,662,868.00
114,090,011.00 381,762,586.00
- -
Análisis Horizontal y Vertical del Estado de Resultados

5,612,015,714.00 7,114,408,541.00
5,612,015,714.00 7,114,408,541.00
3,101,814,458.00 4,847,645,747.00
-
3,101,814,458.00 4,847,645,747.00
2,510,201,256.00 2,266,762,794.00
2,407,548,611.00 1,482,050,314.00
-
-
-
-
-
-
-
2,407,548,611.00 1,482,050,314.00
-
-
-
- -
2,407,548,611.00 1,482,050,314.00
102,652,645.00 784,712,480.00
106,238,572.00 50,219,219.00
-
82,429,556.00 150,426,193.00
126,461,661.00 684,505,506.00
12,371,650.00 260,324,855.00
42,418,065.00
114,090,011.00 381,762,586.00
Indicadores o razones financieras

1,617,414,608.00 1,514,339,148.00
2.13 1.68
1.85 1.52
0.51 0.38

0.35 0.50
0.05 -
1.60 2.35
- -

46.4403011684083 0
7.75188771266831 0
8.00244355376346 0
44.9862592071263 0
96.4545327423966 0
1.16396556592732 0

0.0203295957841646 0.0536604812332494
0.0377556797950312 0.168137745111272
0.0236629494619888 0
102,652,645.00 784712480
CONCLUSIÓN
N ANALITICA INICIAL
ros Generales
Rango
0%
Análisis Vertical 10%
20%
ertical del Balance general

- ###
Variación Abosluta Variación relativa
- 100,595,920.00 -12%
293,414,819.00 48%
- 983,465,317.00 -58%
39,664,631.00 11%
71,309,256.00 34%
- 679,672,531.00 -18%
115,000,000.00 0%
- 0%
96,966,929.00 103%
1.00 0%
12,354,143.00 40%
3,144,786.00 8%
5,765,254.00 217%
- 71,522,063.00 36%
- 0%
161,709,050.00 10%
- 517,963,481.00 -10%
- 234,583,597.00 -100%
- 806,127,428.00 -49%
- 212,075,350.00 -80%
45,348,788.00 95%
64,553,525.00 0%
360,136,071.00 1278%
- 782,747,991.00 -35%
- 218,805,500.00 -46%
- 0%
- 0%
- 0%
- 218,805,500.00 -46%
- 1,001,553,491.00 -37%
400,000,000.00 133%
- 0%
- 0%
381,762,585.00 42%
- 0%
- 30,500,000.00 -3%
- 0%
751,262,585.00 33%
- 250,290,906.00 -5%
Este resultado debe ser - (0)
tical del Estado de Resultados

0%
- 0%
0%
0%
- 1,745,831,289.00 -36%
243,438,462.00 11%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
925,498,297.00 62%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
- 0%
925,498,297.00 62%
- 682,059,835.00 -87%
0%
0%
0%
- 558,043,845.00 -82%
0%
0%
- 267,672,575.00 -70%
razones financieras

103,075,460.00 7%
0.45 27%
0.92 61%
0.14 36%

-15% -31%
0.05 0%
-76% -32%
- 0%

46.44 0%
7.75 0%
8.00 0%
44.99 0%
96.45 0%
1.16 0%

(0.03) -62%
(0.13) -78%
0.02 0%
(682,059,835.00) -87%
CLUSIÓN
NICIAL Volver
de las variaciones
Rango
Baja
Media
Alta
% participación sobre total

Observaciones
Activo
15%
19%
15%
8%
6%
63%
2%
34%
4%
0%
1%
1%
0%
-6%
0%
37%
100%
0%
49%
3%
6%
4%
23%
85%
15%
0%
0%
0%
15%
100%
23%
5%
0%
42%
0%
30%
0%
100%
100%
% participación sobre
Observaciones
Ingresos
100%
100%
124%
0%
124%
100%
96%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
96%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
96%
4%
4%
0%
3%
5%
0%
0%

Auditoria Consulting and Audit SA

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Auditoria a Empresa TOOLSDAMICASE

Planeacion de AF Aceptacion Cliente

Planeacion de AF Aceptacion Cliente

Fijacion de las fechas de

FASE 3 La estructura de control interno es *Si la estructura de control

Se realiza un informe que detalla el El dictamen puede manifestar

*La organización aprueba la

*Si la estructura es confiable se

*Si la estructura es no es confiable

*Se admite el contenido de

*La organización aprueba la

Item Si No N/A Observaciones

¿El conocimiento del negocio es suficiente para administrar el mismo? x

¿Se involucran los administradores en operaciones de riesgo? x

Sector de actividad y naturaleza del negocio

¿Opera en una actividad de negocio de alto riesgo? x

¿Hay algún proveedor que individualmente sea muy importante? x

¿Hay alguna indicación o expectativa de que el negocio se venderá en el x

¿Es solvente la entidad? x

3 ¿Han tenido delitos fiscales potenciales o de otra naturaleza? x

Conflicto de intereses con otros clientes o independencia del auditor o de la

5 Dificultades financieras presentes o previsibles.

Inadecuado flujo de tesorería. x

Falta de financiación propia. x

Dificultades para acudir al mercado de capitales. x

Participación en negocios de alto riesgo. x

Sistemas y registros contables deficientes. x

Dirección y controles débiles. x

Cambios recientes en la dirección, el personal clave, contadores o revisores. x

Firma: Juan Gonzalez

uales que puedan afectar la

1 . Confirmo que a mi leal saber y entender, no tengo relaciones oficiales,

2. Declaro no tener relaciones de parentesco con el personal vinculado con el

3. Declaro no realizar favores que puedan comprometer mi independencia o mi

4. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier

Así mismo me comprometo a:

°No aceptar regalos para favorecer a terceros con mi trabajo realizado.

*Con relación a las responsabilidades profesionales asignadas que tengo con

*La información suministrada por la organización y sus clientes únicamente

*Me comprometo a cumplir con todas las medidas de seguridad establecidas

• Balance de situación a 31 de diciembre de 2020 hasta la fecha.

Nos complace confirmarles mediante esta carta que aceptamos el encargo de

Responsabilidad del Auditor

Realizaremos la auditoría partiendo de la premisa de que la dirección de la

• La preparación y presentación fiel de los estados financieros de conformidad

Esperamos contar con la plena colaboración de sus empleados durante nuestra

Por todo lo anterior, solicitamos que revisen para posterior aprobación y

Juan Gonzalez Sebastian Perez

Identificacion: Cedula de ciudadnia: 79,685,648 Identificacion: Cedula de ciudadnia: 1.007.727.372

Sección T CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO FINANCIERO

Factores de riesgos de control Implicaciones para la uditoria

A) ¿Existen disposiciones de carácter interno dictadas Verificación

1 B) ¿La información de las declaraciones tributarias es

C) ¿Las cifras de los informes se toman fielmente de los

4 Concentración del capital social

SECCION D ASPECTOS FICALES

¿Qué clase de sistemas utiliza la Impuesto al Valor Agregado (IVA), Retención en la F

rá vender parcial o totalmente sus acciones sin el consentimiento

ser disuelta en el momento en que sus reservas legales y estatutarias

ntrado en los accionistas Daniel Alejandro Viasus Pacheco y Laura

ario y Mayor y Balances están autorizados.

iseñado bajo la metodología de Costos por Procesos, la cual

o (IVA), Retención en la Fuente, Industria y Comercio e Impuesto a la

Clasificación de las variaciones