DEPÓSITO EN CAJA DE AHORRO (MONEDA NACIONAL) D.S.

2055
Depósitos en Caja de Ahorro (Moneda Nacional)
Gaby Candia apertura una cuenta de ahorro de Bs. 68.000 en efectivo en 10/11/2018
".Banco "Unión S.Ael
Retira Bs. 12.000.- en efectivo01/12/2018
Recibe un giro de oficina Potosí por Bs. 17.000 para abono en su cta de 24/01/2019
ahorro
Deposita Bs. 7,000.- en efectivo05/03/2019
% Tasa Pizarra interés 1,50
Capitalizable Mensualmente
El cliente No cuenta con NIT
La Sra. Candia, decide Abrir un Depósito a Plazo Fijo en UFVs por Bs. 70.000 06/03/2019 KARDEX DE INTERESES CARMEN CHUI
monto que sera debitado de su cuenta de ahorro, por un plazo de 60 días, con una tasa
depósito retiro depósito
•.de interés de 7,5 % y la cancelación se realiza en efectivo
TIPOS DE CAMBIO UFVs FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO DIAS total < 70000 total > 70000
Al 6 de marzo factor ufv 2,29689 10-Nov Apertura 68,000.00 68,000.00 20 1,360,000.00
Al 31 de marzo factor ufv 2,29851 25 30-Nov Cap. Int. 75.56 68,075.56 0.00
Al 30 de abril factor ufv 2,30051 30 30-Nov Iva 9.82 68,065.73 1 68,065.73
Al 5 de mayo factor ufv 2,30079 5 1-Dec Retiro 12,000.00 56,065.73 30 1,681,972.00
Aplicar el D.S. 2055 para todas las operaciones si corresponde, caso contrario aplique 31-Dec Cap. Int. 97.22 56,162.96
las tasa de pizarra 31-Dec Iva 12.64 56,150.32 24 1,347,607.64
24-Jan Traspaso 17,000.00 73,150.32 7 512,052.23
31-Jan Cap. Int. 96.20 73,246.52 0.00
31-Jan Iva 12.51 73,234.01 28 2,050,552.41
28-Feb Cap. Int. 85.44 73,319.45 0.00
28-Feb Iva 11.11 73,308.35 5 366,541.74
5-Mar Depósito, 7,000.00 80,308.35 1 80,308.35
6-Mar Traspaso 70,000.00 10,308.35

CAJA DE AHORROS Ejercicio

FECHA D E T A L L E DEBE HABER

10-Nov 111.01 Billetes y Monedas 68,000.00
212.01 Depósitos en Caja de Ahorro 68,000.00

CUADRO DE DEVENGAMIENTO MENSUAL

FECHA D E T A L L E DEBE HABER 2.00% 1.50%
30-Nov 411.03 Intereses Obligaciones con el Público por Cuentas de75.76
Ahorro FECHA SALDO DIAS Saldo < 70000 Saldo > 70000 total D.S. 2055 total Tasa Pizarra INT D.S. 2055 Tasa Pizarra Total INT. Mes
212.01 Depósitos en Caja de Ahorro 65.91 10-Nov 68,000.00 20 1,360,000.00 0.00 1,360,000.00 0.00 75.56 0.00 75.56
242,03,1,03 IVA Retenido a Clientes 9.85 30-Nov 68,075.56 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
30-Nov 68,065.73 1 68,065.73 0.00 0.00 0.00 0.00
1-Dec 56,065.73 30 1,681,972.00 0.00 1,750,037.73 0.00 97.22 0.00 97.22
D E T A L L E DEBE HABER 31-Dec 56,162.96
1-Dec 212.01 Depósitos en Caja de Ahorro 12,000.00 31-Dec 56,150.32 24 1,347,607.64 0.00 0.00 0.00 0.00
111.01 Billetes y Monedas 12,000.00 24-Jan 73,150.32 7 0.00 512,052.23 1,347,607.64 512,052.23 74.87 21.34 96.20
31-Jan 73,246.52
31-Jan 73,234.01 28 0.00 2,050,552.41 0.00 2,050,552.41 0.00 85.44 85.44
28-Feb 73,319.45 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FECHA D E T A L L E DEBE HABER 28-Feb 73,308.35 5 0.00 366,541.74 0.00 0.00 0.00
31-Dec 411.03 Intereses Obligaciones con el Público por Cuentas de97.22
Ahorro 5-Mar 80,308.35 1 0.00 80,308.35 0.00 446,850.08 0.00 18.62 18.62
212.01 Depósitos en Caja de Ahorro 84.58 6-Mar 10,308.35
242,03,1,03 IVA Retenido a Clientes 12.64

FECHA D E T A L L E DEBE HABER

24-Jan 138,03 Oficina central y sucursales 17,000.00
 212.01 Depósitos en Caja de Ahorro 17,000.00

FECHA D E T A L L E DEBE HABER

31-Jan 411.03 Intereses Obligaciones con el Público por Cuentas de96.20
Ahorro
212.01 Depósitos en Caja de Ahorro 83.69
242,03,1,03 IVA Retenido a Clientes 12.51

FECHA D E T A L L E DEBE HABER

28-Feb 411.03 Intereses Obligaciones con el Público por Cuentas de85.44
Ahorro
212.01 Depósitos en Caja de Ahorro 74.33
242,03,1,03 IVA Retenido a Clientes 11.11

FECHA D E T A L L E DEBE HABER

5-Mar 111.01 Billetes y Monedas 7,000.00
212.01 Depósitos en Caja de Ahorro 7,000.00

FECHA D E T A L L E DEBE HABER

6-Mar 212.01 Depósitos en Caja de Ahorro 70,000.00
213.03 Depósitos a Plazo Fijo UFVs 70,000.00

06/03/2019 La Sra. Candia, decide Abrir un Depósito a Plazo Fijo en UFVs por Bs.
70.000 monto que sera debitado de su cuenta de ahorro, por un plazo de 60 días,
con una tasa de interés de 7,5 % y la cancelación se realiza en efectivo.•
FECHA D E T A L L E DEBE HABER TIPOS DE CAMBIO UFVs
31-Mar 421.03.4 Reajuste de Obligaciones de UFVs 49.37 Al 6 de marzo factor ufv 2,29689
213.02,4 Depósitos a Plazo Fijo UFVs 49.37 Al 31 de marzo factor ufv 2,29851 25
Al 30 de abril factor ufv 2,30051 30
70,000 (2,29851 / 2,29689) = 70.049,37 act. 49,37
Al 5 de mayo factor ufv 2,30079 5

FECHA D E T A L L E DEBE HABER

31-Mar 411.04.4 Intereses Depósito a Plazo Fijo UFVs 364.58
218,03,4 Cargos Devengados por Pagar 364.58

I = ( 70.049,37 x 25 x 0,075) / 360

FECHA D E T A L L E DEBE HABER

30-Apr 421.03.4 Reajuste de Obligaciones de UFVs 61.27
213.02,4 Depósitos a Plazo Fijo UFVs 60.95
218,03,4 Cargos Devengados por Pagar 0.32
70.049,37 ((2,30051 / 2,29851) - 1) =
364,58 ((2,30051 / 2,29851) - 1 ) =

FECHA D E T A L L E DEBE HABER

30-Apr 411.04.4 Intereses Depósito a Plazo Fijo UFVs 438.19
218,03,4 Cargos Devengados por Pagar 438.19

I = (70.110,32 x 30 x 0,075) / 360

FECHA D E T A L L E DEBE HABER

5-May 213.02,4 Depósitos a Plazo Fijo UFVs 70,110.32
218,03,4 Cargos Devengados por Pagar 803.09
421.03.4 Reajuste de Obligaciones de UFVs 8.63
411.04.4 Intereses Depósito a Plazo Fijo UFVs 73.04
111.01 Billetes y Monedas 70,995.08
 70,110,32 ((2,30079 / 2,30051) -1) = 8.53
803,09 ((2,30079 / 2,30051) - 1) = 0,10 = 8,63
I = ( 70.118,85 x 5 x 0,075) / 360
70,995.08 70,995.08

D.P.F. UFVs Cargos devengados x Pagar

70,110.32 70,000.00 6-Mar 7-Mar 803.09 364.58 31-Jan
49.37 31-Mar 0.32 30-Apr
60.95 30-Apr 438.19 30-Apr

70,110.32 803.09