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INCIDENCIA PRESTACIONAL 54
SMLV 1000000 540000 1540000
SALARIO MENSUAL 6416.67
MATERIALES
ESTÁNDAR DE MATERIALES
PRODUCTO A
TIPO MATERIALES CANTIDAD VALOR TOTAL
X 2 100 200
Y 3 200 600
Z 4 300 1200
U 5 50 250
14 2250
PRODUCTO B
TIPO MATERIALES CANTIDAD VALOR TOTAL
X 2 100 200
Y 3 200 600
Z 4 300 1200
U 5 50 250
V 3 400 1200
17 3450
PRODUCTO C
TIPO MATERIALES CANTIDAD VALOR TOTAL
X 2 100 200
Y 3 200 600
Z 4 300 1200
U 5 50 250
V 3 400 1200
T 2 500 1000
17 4450
PRODUCTO D
TIPO
MATERIALES CANTIDAD VALOR TOTAL
X 2 100 200
Y 3 200 600
Z 4 300 1200
U 5 50 250
V 3 400 1200
T 2 500 1000
S 4 70 280
17 4730
PRODUCTO E
TIPO MATERIALES CANTIDAD VALOR TOTAL
X 2 100 200
Y 3 200 600
Z 4 300 1200
U 5 50 250
V 3 400 1200
T 2 500 1000
S 4 70 280
R 3 100 300
17 5030
E 0.15
A 0.21
INVENTARIO B 0.25
FINAL PRODUCTO $ 70,000,000 C 0.23
TERMINADO
D 0.17
E 0.15
PRODUCCION REQUERIDA
PRODUCTO INVENTARIO FINAL VENTAS INVENTARIO INICIAL
PR (A) 1582 50000 1367
PR (B) 1222 60000 1047
PR (C) 971 55000 833
PR (D) 611 40000 523
PR (E) 458 35000 392
HORAS TOTALES
PR
A 1.00 50215 50215
B 1.50 60175 90262
C 1.65 55139 90979
D 2.00 40087 80174
E 2.45 35065 85910
397541
TASA APLICADA
TASA AP (A) $ 791,621,667 0.126314602 $ 1,991.30
TASA AP (B) $ 791,621,667 0.227050437 $ 2,986.95
TASA AP (C) $ 791,621,667 0.228854562 $ 3,285.64
TASA AP (D) $ 791,621,667 0.201676086 $ 3,982.59
TASA AP (E) $ 791,621,667 0.216104312 $ 4,878.68
ESTANDAR UNITARIO
MAT MOD CIF (Tasa Ap)
A 2250 6966.67 1991.30
B 3450 10875.00 2986.95
C 4450 12062.50 3285.64
D 4730 14378.33 3982.59
E 5030 17265.83 4878.68
CPU PR
A 9216.67 50215 $ 462,816,667
B 14325.00 60175 $ 862,000,000
C 16512.50 55139 $ 910,479,167
D 19108.33 40087 $ 766,000,000
E 22295.83 35065 $ 781,812,500
$ 3,783,108,333
COSTO DE CONVERSION
UNITARIO
MOD
A 50215 6966.67 $ 349,832,489
B 60175 10875.00 $ 654,397,906
C 55139 12062.50 $ 665,111,579
D 40087 14378.33 $ 576,387,440
E 35065 17265.83 $ 605,433,496
$ 2,851,162,910
CIF
A 50215 1991.30 $ 99,993,376
B 60175 2986.95 $ 179,738,046
C 55139 3285.64 $ 181,166,230
D 40087 3982.59 $ 159,651,160
E 35065 4878.68 $ 171,072,856
$ 791,621,667
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES $ 6,372,968,140
- COSTO PRODUCTO TERMINADO $ 4,554,730,000
UTILIDAD BRUTA O PRIMARIA $ 1,818,238,140
- COSTOS FIJOS TOTALES 5% $ 182,139,229
UTILIDAD OPERACIONAL ANTES IMP E INTERESES $ 1,636,098,911
+ OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES 10% $ 637,296,814
- OTROS EGRESOS FINANCIEROS $ 50,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL ANTES DE IMPUESTOS $ 2,223,395,725
- PROVISIÓN DE IMPUESTOS 33% $ 733,720,589
UTILIDAD NETA $ 1,489,675,136
PLICACIÓN DE COSTOS
MATERIALES
ESTNDAR DE MANO DE OBRA
PROCESO A
PROCESO TIEMPO VALOR HORA VALOR TIEMPO
PROCESO B
PROCESO TIEMPO VALOR HORA VALOR TIEMPO
PROCESO C
PROCESO TIEMPO VALOR HORA VALOR TIEMPO
PROCESO D
PROCESO E
PROCESO TIEMPO VALOR HORA VALOR TIEMPO
CPU
$ 12,600,000 $ 9,216.67 1367 Unidades
$ 15,000,000 $ 14,325.00 1047 Unidades
$ 13,750,000 $ 16,512.50 833 Unidades
$ 10,000,000 $ 19,108.33 523 Unidades
CPU
$ 14,583,333 $ 9,216.67 1582 Unidades
$ 17,500,000 $ 14,325.00 1222 Unidades
$ 16,041,667 $ 16,512.50 971 Unidades
$ 11,666,667 $ 19,108.33 611 Unidades
$ 10,208,333 $ 22,295.83 458 Unidades
Horas
Horas
Horas EL COSTO PRIMO TOTAL ES EL RESULTADO
LA PRODUCCION REQUERIDA (PR) DE CAD
Horas ES LA SUMATORIA DE LOS MATERIALES
Horas
EL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION ES EL
EL SEGUNDO LA MANO DE OBRA, EN ESTE C
FABRICACION FIJO (CIF) QUE SON $35,000,0
DEL COSTO PRIMO TOTAL; LA SUMATORIA DE
Horas
EL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION ES EL
EL SEGUNDO LA MANO DE OBRA, EN ESTE C
FABRICACION FIJO (CIF) QUE SON $35,000,0
DEL COSTO PRIMO TOTAL; LA SUMATORIA DE
CPrimoT
COSTO DE CONVERSION
POR PRODUCTO
Costo
Conversión PR
Unitario
A 8957.96 50215.19 $ 449,825,865
B 13861.95 60174.52 $ 834,135,951
C 15348.14 55138.78 $ 846,277,809
D 18360.93 40087.22 $ 736,038,600
E 22144.51 35065.41 $ 776,506,352
$ 3,642,784,577
COSTO DE CONVERSION UNITARIOS
ESTANDAR DE LA MANO DE OBRA UNI
DE FABRICACION U
$ 931,945,423
$ 2,851,162,910
$ 791,621,667
COSTO PRODUCCION TOTAL $ 4,574,730,000
*Unidades a vender
50000 $ 784,557,483
60000 $ 1,506,139,307
55000 $ 1,415,567,057
40000 $ 1,477,819,397
35000 $ 1,188,884,895 Otros Ingresos
$ 6,372,968,140 10% $ 637,296,814
EL COSTO PRIMO UNITARIO ES LA SUMATORIA DEL ESTANDAR DEL COSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES, MÁS, EL
ESTANDAR DEL COSTO UNITARIO DE LA MANO DE OBRA; EN ESTE CASO SUMAMOS LOS MATERIALES UNITARIOS DE LOS
PRODUCTOS A,B,C, D Y E CON LOS COSTOS UNITARIOS DE LA MANO DE OBRA A,B,C,D, Y E; Y COMO RESULTADO NOS DA EL
COSTO PRIMO UNITARIO DE CADA UNO DE LOS PRODUCTOS, QUE TAMBIEN LO LLAMAMOS COSTO VARIABLE UNITARIO
ESTE CALCULO SE REALIZA CON EL FIN DE CALCULAR EL PORCENTAJE DE LAS VENTAS DE CADA PRODUCTO PARA TENE
PONDERAR EL VALOR DEL INVENTARIO INICIAL Y FINAL DE PRODUCTO TERMINADO CON EL FIN DE REALIZAR LA DIST
INVENTARIO INICIAL Y FINAL NOS LO DAN EN PESOS Y SE REQUIEE HACER LA CONVERSION A UNIDADES
NOTA: ESTOS MISMOS PORCENTAJES DE DISTRIBUCION LOS TOMAMOS TANTO PARA EL INVENTARIO NICIAL COMO
NORMALMENTE EN LA PRACTICA LOS VALORES SON DIFFERENTES, YA QUE EL INVENTARIO FINAL YA SE CALCULA CO
ESTE CALCULO SE REALIZA CON EL FIN DE CALCULAR EL PORCENTAJE DE LAS VENTAS DE CADA PRODUCTO PARA TENE
PONDERAR EL VALOR DEL INVENTARIO INICIAL Y FINAL DE PRODUCTO TERMINADO CON EL FIN DE REALIZAR LA DIST
INVENTARIO INICIAL Y FINAL NOS LO DAN EN PESOS Y SE REQUIEE HACER LA CONVERSION A UNIDADES
NOTA: ESTOS MISMOS PORCENTAJES DE DISTRIBUCION LOS TOMAMOS TANTO PARA EL INVENTARIO NICIAL COMO
NORMALMENTE EN LA PRACTICA LOS VALORES SON DIFFERENTES, YA QUE EL INVENTARIO FINAL YA SE CALCULA CO
A 1367
B 1047
INVENTARIO C 833
INICIAL PRODUCTO
TERMINADO D 523 A 50000
E 392 B 60000
C 55000
D 40000
A 1582 E 35000
INVENTARIO FINAL B 1222 PARA REALIZAR LA CONVER
PRODUCTO C 971 DEBE CONVERTIR A UNIDA
TERMINADO A. SE DISTRIBUYE EL VALOR
D 611
(A,B,C,D Y E); POR EL PORC
E 458 LAS CANTIDADES A VENDE
VENTAS DE 240.000 UNIDA
B ESTO NOS DA LA DISTRIB
ALIZAR LA CONVERSION DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS CUYO VALOR NOS LO DAN EN FORMA INDIVIDUAL.
SE DEBE CONVERTIR A UNIDADES SE SIGUE EL SIGUIENTE PROCEDIMIENTO: C. ESTOS VALORES SE DIVID
STRIBUYE EL VALOR QUE EN ESTE CASO ES DE $70.000.000 EN CADA UNO DE LOS RESULTADOS EL INVENTAR
CTOS A PRODUCIR (A,B,C,D Y E); POR EL PORCENTAJE DE VENTAS CALCULADOS EN LA CALCULAR LA PRODUCCION
UCION DE LAS MISMAS DE ACUERDO A LAS CANTIDADES A VENDER QUE EN ESTE CASO ES
21%; B: 25%; C.23%; D:17% Y E:15% DE UN TOTAL DE VENTAS DE 240.000 UNIDADES
NOS DA LA DISTRIBUCION DEL INVENTARIO FINAL EN VALORES PARA LOS PRODUCTOS A
CIR EN FORMA INDIVIDUAL.
S VALORES SE DIVIDE ENTRE EL COSTO PRIMO UNITARIO DE CADA PRODUCTO, DANDONOS
ESULTADOS EL INVENTARIO FINAL DE LOS PRODUCTOS (A,B,C,D Y E) EN UNIDADES; DATO
REQUIERE PARA CALCULAR LA PRODUCCION REQUERIDA QUE SATISFAGA LA DEMANDA DEL
CTO DURANTE EL PERIODO
RIMO TOTAL ES EL RESULTADO DE MULTIPLICAR EL COSTO PRIMO UNITARIO (CPU) DE CADA UNO DE LOS PRODUCTOS POR
CION REQUERIDA (PR) DE CADA UNO DE LOS PRODUCTOS QUE COMO DEBEMOS RECORDAR, LA PRODUCCION REQUERIDA
MATORIA DE LOS MATERIALES MAS LA MANO DE OBRA QUE TAMBIEN SE LLAMA COSTO VARIABLE TOTAL EN ESTE CASO
RECTO DE FABRICACION ES EL TERER ELEMENTO INTEGRAL DEL COSTO, YA QUE EL PRIMERO ES EL DE LOS MATERIALES;
A MANO DE OBRA, EN ESTE CASO EL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION ESTA COMPUESTO POR COSTO INDIRECTO DE
FIJO (CIF) QUE SON $35,000,000 Y $694,442,742 QUE ES EL (CIF) VARIABLE QUE EN EL EJERCICIO SE ESTIMO EN UN 20%
MO TOTAL; LA SUMATORIA DE LOS DOS NOS DA COMO RESULTADO EL (CIF) TOTAL
RECTO DE FABRICACION ES EL TERER ELEMENTO INTEGRAL DEL COSTO, YA QUE EL PRIMERO ES EL DE LOS MATERIALES;
A MANO DE OBRA, EN ESTE CASO EL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION ESTA COMPUESTO POR COSTO INDIRECTO DE
FIJO (CIF) QUE SON $35,000,000 Y $694,442,742 QUE ES EL (CIF) VARIABLE QUE EN EL EJERCICIO SE ESTIMO EN UN 20%
MO TOTAL; LA SUMATORIA DE LOS DOS NOS DA COMO RESULTADO EL (CIF) TOTAL
O VALOR QUE SE DEBE CALCULAR YA QUE SE REQUIERE CON EL FIN DE CALCULAR LA TASA APLICADA DE CADA UNO DE LOS PRODUCTOS
IR QUE ES UN FACTOR CUYO VALOR ES EL QUE LE VAMOS A CARGAR A CADA UNO DE LOS PRODUCTOS PRODUCIDOS; EB ESTE CASO SE
CA EL ESTANDAR UNITARIO EN HORAS POR LA PRODUCCION REQUERIDA; EL TOTAL DE HORAS FUE DE 397634 HORAS PARA TODO EL
PROCESO
PARA CALCULAR LA TASA APLICADA SE UTILIZA LA SIGUIENTE FORMULA GENERAL EN CADA UNO DE LOS PRODUCTOS:
X= A,B,C,D,Y E
O DE PRODUCTO TERMINADO.
INVENTARIO INICIAL EN
UNIDADES
INVENTARIO FINAL EN
UNIDADES
RA REALIZAR LA CONVERSION DE INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS CUYO VALOR NOS LO DAN EN PESOS Y SE
EBE CONVERTIR A UNIDADES SE SIGUE EL SIGUIENTE PROCEDIMIENTO:
SE DISTRIBUYE EL VALOR QUE EN ESTE CASO ES DE $60.000.000 EN CADA UNO DE LOS PRODUCTOS A PRODUCIR
,B,C,D Y E); POR EL PORCENTAJE DE VENTAS CALCULADOS EN LA DISTRIBUCION DE LAS MISMAS DE ACUERDO A
S CANTIDADES A VENDER QUE EN ESTE CASO ES PARA A: 21%; B: 25%; C.23%; D:17% Y E:15% DE UN TOTAL DE
ENTAS DE 240.000 UNIDADES
ESTO NOS DA LA DISTRIBUCION DEL INVENTARIO INICIAL EN VALORES PARA LOS PRODUCTOS A PRODUCIR EN
ORMA INDIVIDUAL.
ESTOS VALORES SE DIVIDE ENTRE EL COSTO PRIMO UNITARIO DE CADA PRODUCTO, DANDONOS COMO
ESULTADOS EL INVENTARIO INICIAL DE LOS PRODUCTOS A,B,C,D Y E EN UNIDADES; DATO QUE SE REQUIERE PARA
ALCULAR LA PRODUCCION REQUERIDA QUE SATISFAGA LA DEMANDA DEL PRODUCTO DURANTE EL PERIODO
NO DE LOS PRODUCTOS
DOS; EB ESTE CASO SE
ORAS PARA TODO EL
UCTOS:
GUAL A LA SUMATORIA
VERSION UNITARIO DE
A,B,C,D, YE ) POR LA
LOS PRODUCTOS
CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS
A 600000 15691.15
B 720000 25102.32
C 660000 25737.58
D 480000 36945.48
E 420000 33968.14
TOTAL
CEDULA 2: PRESUPUESTO DE P
FACTORES CONSULTADOS
INVENTARIO FINAL ESPERADO
+ VENTAS PRESUPUESTADAS
= UNIDADES REQUERIDAS
- INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE
PRODUCCION REQUERIDA
PRODUCTO PR
X
A 602582 2
B 722094 2
C 661665 2
D 481047 2
E 420785 2
CED
CONCEPTOS
INVENTARIO FINAL ESPERADO
+ CONSUMOS PREVISTOS
= NECESIDADES TOTALES
- INVENTARIO INICIAL
= UNIDADES POR COMPRAR
x PRECIO DE ADQUISICION
PRESUPUESTO DE COMPRAS
TOTAL
CED
INVENTARIO INICIAL
x COSTO AL TERMINAR AÑO
= VALOR INVENTARIO INICIAL
+ PRESUPUESTO DE COMPRAS
= INVENTARIO DISPONIBLE
- INVENTARIO FINAL
PRESUPUESTO DE CONSUMO
TOTAL
PRODUCTO PRODUCCION
REQUERIDA*12
P1
A 602582 0.10
B 722094 0.10
C 661665 0.10
D 481047 0.10
E 420785 0.10
TASA APLICADA
TASA A (A) $ 9,499,460,000 0.13
TASA A (B) $ 9,499,460,000 0.23
TASA A (C) $ 9,499,460,000 0.23
TASA A (D) $ 9,499,460,000 0.20
TASA A (E) $ 9,499,460,000 0.22
ESTANDAR (A)
MATERIA PRIMA CANTIDAD PRECIO
X 2 100
Y 3 200
Z 4 300
U 5 50
P1 0.10 4733.68
P2 0.20 4933.68
P3 0.30 5233.68
P4 0.40 5633.68
CIF
COSTO ESTANDAR (A)
ESTANDAR (C)
P1 0.10 4733.68
P2 0.20 4933.68
P3 0.30 5233.68
P4 0.40 5633.68
P5 0.50 6133.68
P6 0.15 6233.68
CIF
COSTO ESTANDAR (C )
ESTANDAR (E)
X 2 100
Y 3 200
Z 4 300
U 5 50
V 3 400
T 2 500
S 4 70
R 3 100
P1 0.10 4733.68
P2 0.20 4933.68
P3 0.30 5233.68
P4 0.40 5633.68
P5 0.50 6133.68
P6 0.15 6233.68
P7 0.35 4933.68
P8 0.45 4733.68
CIF
COSTO ESTANDAR (E)
COSTO DE VENTAS 0
MATERIA PRIMA $ 11,213,065,106
MOD $ 26,185,303,312
CIF $ 9,499,460,000
= COSTO PRODUCCION $ 46,897,828,418
+ INV. INICIAL PRODUCTO TERMINADO $ 744,582,147
= COSTO TOTAL PRODUCTO TERMINADO $ 47,642,410,565
- INV. FINAL PRODUCTO TERMINADO $ 867,232,339
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO $ 46,775,178,226
VENTAS
- COSTO DE VENTAS
= UTILIDAD BRUTA
- GASTOS OPERACIONALES
= UTILIDAD OPERACIONAL ANTES IMP E INTERESES
+ OTROS INGRESOS (10%)
- OTROS EGRESOS (50.000.000*12)
= UTILIDAD OPERACIONAL ANTES DE IMPUESTOS
- IMPUESTO SOBRE LA RENTA (34%)
= UTILIDAD NETA PROYECTADA
CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS
VENTAS
VENTAS ESTIMADAS* 12
CEDULA 3: CONSUMO Y
ESTANDAR INDIVIDUAL
Y Z U V
3 4 5
3 4 5 3
3 4 5 3
3 4 5 3
3 4 5 3
CEDULA 5: EXIGENCIA Y CO
MANO DE OBRA
P2 P3 P4 P5
0.20 0.30 0.40
0.20 0.30 0.40 0.50
0.20 0.30 0.40 0.50
0.20 0.30 0.40 0.50
0.20 0.30 0.40 0.50
50263
90318
91025
80212
85947
397765
1991 Unidades
2987 Unidades
3286 Unidades
3983 Unidades
4879 Unidades
ESTANDAR (B)
COSTO ESTANDAR TOTAL MATERIA PRIMA CANTIDAD
200 X 2
600 Y 3
1200 Z 4
250 U 5
2250 V 3
ESTANDAR (D)
200
600
1200
250
1200
1000
280
300
5030
473.37
986.74
1570.11
2253.47
3066.84
935.05
1727
2130
13143
4879
23051.20
PROCESO A B C
PROCESO 1 0.10 0.10 0.10
PROCESO 2 0.20 0.2 0.2
PROCESO 3 0.30 0.3 0.3
PROCESO 4 0.40 0.4 0.4
PROCESO 5 0.5 0.5
PROCESO 6 0.15
PROCESO 7
PROCESO 8
E
5494
420000
425494
4709
420785
T S R X Y
1205164.56 1807746.83544304
1444188.48167539 2166282.72251309
2 1323330.80999243 1984996.21498864
2 4 962093.327518535 1443139.9912778
2 4 3 841569.800037376 1262354.70005606
TOTALES 5776346.98 8664520.46
10.45 15.67
20896
15672
13930
104478
6201
2262
18642
4566
31343
23507
20896
156716
9301
3394
27963
6850
V T S R
$ 9,301 $ 3,394 $ 27,963 $ 6,850
$ 6,856,774 $ 3,126,994 $ 3,607,326 $ 1,262,355
$ 6,866,075 $ 3,130,387 $ 3,635,289 $ 1,269,204
6201 2262 18642 4566
$ 6,859,874 $ 3,128,125 $ 3,616,647 $ 1,264,638
$ 400 $ 500 $ 70 $ 100
$ 2,743,949,646 $ 1,564,062,553 $ 253,165,300 $ 126,463,794
P6 P7 P8 P1 P2
60258.23 120516.46
72209.42 144418.85
0.15 66166.54 132333.08
0.15 0.35 48104.67 96209.33
0.15 0.35 0.45 42078.4900018688 84156.98
TOTALES 288817.348809288 577634.697618576
COSTO ESTIMADO POR HORA 4733.68 4933.68
COSTO PREVISTO POR DEPARTAMENTO 1367169870.44 2849866680.40
COSTO ESTANDAR
PRECIO TOTAL
100 200
200 600
300 1200
50 250
400 1200
3450
COSTO ESTANDAR
PRECIO TOTAL
100 200
200 600
300 1200
50 250
400 1200
500 1000
70 280
4730
COSTO ESTANDAR
PRECIO TOTAL
4733.68 473.37
4933.68 986.74
5233.68 1570.11
5633.68 2253.47
6133.68 3066.84
6233.68 935.05
4933.68 1727
11012
3983
COSTO ESTANDAR (D) 19724.96
AÑO 5
1.06 INGRESOS
1.06 COSTOS Y GASTOS
$ 96,540,112,516
$ 57,391,796,558
$ 39,148,315,958
$ 2,681,755,058
$ 36,466,560,900
$ 9,654,011,252
$ 736,182,720
$ 45,384,389,431
$ 15,430,692,407
$ 29,953,697,025
R UNIDAD PRODUCIDA COSTO HORA
D E
0.10 0.10 4733.68
0.2 0.2 4933.68
0.3 0.3 5233.68
0.4 0.4 5633.68
0.5 0.5 6133.68
0.15 0.15 6233.68
0.35 0.35 4933.68
0.45 4733.68
AÑO 1 POLITICA DE
CONTADO
PERIODOS
76,475,617,675 40%
1 6,372,968,140 2,549,187,256
2 6,372,968,140 2,549,187,256
3 6,372,968,140 2,549,187,256
4 6,372,968,140 2,549,187,256
5 6,372,968,140 2,549,187,256
6 6,372,968,140 2,549,187,256
7 6,372,968,140 2,549,187,256
8 6,372,968,140 2,549,187,256
9 6,372,968,140 2,549,187,256
10 6,372,968,140 2,549,187,256
11 6,372,968,140 2,549,187,256
12 6,372,968,140 2,549,187,256
76,475,617,675
13
14
15
AÑO 2 POLITICA DE
76,475,617,675 CONTADO
PERIODOS
80,299,398,559 40%
1 6,691,616,547 2,676,646,619
2 6,691,616,547 2,676,646,619
3 6,691,616,547 2,676,646,619
4 6,691,616,547 2,676,646,619
5 6,691,616,547 2,676,646,619
6 6,691,616,547 2,676,646,619
7 6,691,616,547 2,676,646,619
8 6,691,616,547 2,676,646,619
9 6,691,616,547 2,676,646,619
10 6,691,616,547 2,676,646,619
11 6,691,616,547 2,676,646,619
12 6,691,616,547 2,676,646,619
80,299,398,559
13
14
15
AÑO 3 POLITICA DE
CONTADO
PERIODOS
40%
1 7,093,113,539 2,837,245,416
2 7,093,113,539 2,837,245,416
3 7,093,113,539 2,837,245,416
4 7,093,113,539 2,837,245,416
5 7,093,113,539 2,837,245,416
6 7,093,113,539 2,837,245,416
7 7,093,113,539 2,837,245,416
8 7,093,113,539 2,837,245,416
9 7,093,113,539 2,837,245,416
10 7,093,113,539 2,837,245,416
11 7,093,113,539 2,837,245,416
12 7,093,113,539 2,837,245,416
13
14
15
AÑO 4 POLITICAS DE
CONTADO
PERIODOS
40%
1 7,589,631,487 3,035,852,595
2 7,589,631,487 3,035,852,595
3 7,589,631,487 3,035,852,595
4 7,589,631,487 3,035,852,595
5 7,589,631,487 3,035,852,595
6 7,589,631,487 3,035,852,595
7 7,589,631,487 3,035,852,595
8 7,589,631,487 3,035,852,595
9 7,589,631,487 3,035,852,595
10 7,589,631,487 3,035,852,595
11 7,589,631,487 3,035,852,595
12 7,589,631,487 3,035,852,595
13
14
15
AÑO 5 POLITICA DE
CONTADO
PERIODOS
40%
1 8,045,009,376 3,218,003,751
2 8,045,009,376 3,218,003,751
3 8,045,009,376 3,218,003,751
4 8,045,009,376 3,218,003,751
5 8,045,009,376 3,218,003,751
6 8,045,009,376 3,218,003,751
7 8,045,009,376 3,218,003,751
8 8,045,009,376 3,218,003,751
9 8,045,009,376 3,218,003,751
10 8,045,009,376 3,218,003,751
11 8,045,009,376 3,218,003,751
12 8,045,009,376 3,218,003,751
13
14
15
AÑO 1 POLITICA DE C
11,213,065,106 CONTADO
PERIODOS
10%
1 934,422,092 93,442,209
2 934,422,092 93,442,209
3 934,422,092 93,442,209
4 934,422,092 93,442,209
5 934,422,092 93,442,209
6 934,422,092 93,442,209
7 934,422,092 93,442,209
8 934,422,092 93,442,209
9 934,422,092 93,442,209
10 934,422,092 93,442,209
11 934,422,092 93,442,209
12 934,422,092 93,442,209
13
14
15
AÑO 2 POLITICA DE C
CONTADO
PERIODOS
10%
1 990,487,418 99,048,742
2 990,487,418 99,048,742
3 990,487,418 99,048,742
4 990,487,418 99,048,742
5 990,487,418 99,048,742
6 990,487,418 99,048,742
7 990,487,418 99,048,742
8 990,487,418 99,048,742
9 990,487,418 99,048,742
10 990,487,418 99,048,742
11 990,487,418 99,048,742
12 990,487,418 99,048,742
13
14
15
AÑO 3 POLITICA DE C
CONTADO
PERIODOS
10%
1 1,040,011,789 104,001,179
2 1,040,011,789 104,001,179
3 1,040,011,789 104,001,179
4 1,040,011,789 104,001,179
5 1,040,011,789 104,001,179
6 1,040,011,789 104,001,179
7 1,040,011,789 104,001,179
8 1,040,011,789 104,001,179
9 1,040,011,789 104,001,179
10 1,040,011,789 104,001,179
11 1,040,011,789 104,001,179
12 1,040,011,789 104,001,179
13
14
15
AÑO 4 POLITICAS DE C
CONTADO
PERIODOS
10%
1 1,081,612,260 108,161,226
2 1,081,612,260 108,161,226
3 1,081,612,260 108,161,226
4 1,081,612,260 108,161,226
5 1,081,612,260 108,161,226
6 1,081,612,260 108,161,226
7 1,081,612,260 108,161,226
8 1,081,612,260 108,161,226
9 1,081,612,260 108,161,226
10 1,081,612,260 108,161,226
11 1,081,612,260 108,161,226
12 1,081,612,260 108,161,226
13
14
15
AÑO 5 POLITICAS DE C
CONTADO
PERIODOS
10%
1 1,146,508,996 114,650,900
2 1,146,508,996 114,650,900
3 1,146,508,996 114,650,900
4 1,146,508,996 114,650,900
5 1,146,508,996 114,650,900
6 1,146,508,996 114,650,900
7 1,146,508,996 114,650,900
8 1,146,508,996 114,650,900
9 1,146,508,996 114,650,900
10 1,146,508,996 114,650,900
11 1,146,508,996 114,650,900
12 1,146,508,996 114,650,900
13
14
15
AÑO 1 AÑO 2
1.06
PAGO DE MATERIALES 9,437,663,131 10,003,922,919
MOD 26,185,303,312 27,756,421,511
PAGO DE CIF 9,499,460,000 10,069,427,600
COSTOS FIJOS 2,185,670,746 2,316,810,991
CUENTAS POR PAGAR 0 1,881,926,094
OTROS PAGOS OPERACIONALES 0 0
+ DEVOLUCION DE INGRESOS 0 0
+ IMPUESTOS 0 11,751,192,360
+ GASTOS FINANCIEROS 600,000,000 636,000,000
= TOTAL EGRESOS 47,908,097,189 64,415,701,474
FLUJO NETO DE CAJA 29,204,817,300 53,118,454,241
S TEMPORALES DE INGRESOS
POLITICA DE VENTAS
30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS LIQUIDO RECIBIDO
20% 30% 10%
- - - 2,549,187,256
1,274,593,628 - - 3,823,780,884
1,274,593,628 1,911,890,442 - 5,735,671,326
1,274,593,628 1,911,890,442 637,296,814 6,372,968,140
1,274,593,628 1,911,890,442 637,296,814 6,372,968,140
1,274,593,628 1,911,890,442 637,296,814 6,372,968,140
1,274,593,628 1,911,890,442 637,296,814 6,372,968,140
1,274,593,628 1,911,890,442 637,296,814 6,372,968,140
1,274,593,628 1,911,890,442 637,296,814 6,372,968,140
1,274,593,628 1,911,890,442 637,296,814 6,372,968,140
1,274,593,628 1,911,890,442 637,296,814 6,372,968,140
1,274,593,628 1,911,890,442 637,296,814 6,372,968,140
69,465,352,722
1,274,593,628 1,911,890,442 637,296,814 3,823,780,884
1,911,890,442 637,296,814 2,549,187,256
637,296,814 637,296,814
7,010,264,954
76,475,617,675
POLITICA DE VENTAS
30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS LIQUIDO RECIBIDO
20% 30% 10%
- - - 2,676,646,619
1,338,323,309 - - 4,014,969,928
1,338,323,309 2,007,484,964 - 6,022,454,892
1,338,323,309 2,007,484,964 669,161,655 6,691,616,547
1,338,323,309 2,007,484,964 669,161,655 6,691,616,547
1,338,323,309 2,007,484,964 669,161,655 6,691,616,547
1,338,323,309 2,007,484,964 669,161,655 6,691,616,547
1,338,323,309 2,007,484,964 669,161,655 6,691,616,547
1,338,323,309 2,007,484,964 669,161,655 6,691,616,547
1,338,323,309 2,007,484,964 669,161,655 6,691,616,547
1,338,323,309 2,007,484,964 669,161,655 6,691,616,547
1,338,323,309 2,007,484,964 669,161,655 6,691,616,547
72,938,620,358
1,338,323,309 2,007,484,964 669,161,655 4,014,969,928
2,007,484,964 669,161,655 2,676,646,619
669,161,655 669,161,655
7,360,778,201
80,299,398,559
POLITICA DE VENTAS
30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS LIQUIDO RECIBIDO
20% 30% 10%
2,837,245,416
1,418,622,708 4,255,868,124
1,418,622,708 2,127,934,062 6,383,802,185
1,418,622,708 2,127,934,062 709,311,354 7,093,113,539
1,418,622,708 2,127,934,062 709,311,354 7,093,113,539
1,418,622,708 2,127,934,062 709,311,354 7,093,113,539
1,418,622,708 2,127,934,062 709,311,354 7,093,113,539
1,418,622,708 2,127,934,062 709,311,354 7,093,113,539
1,418,622,708 2,127,934,062 709,311,354 7,093,113,539
1,418,622,708 2,127,934,062 709,311,354 7,093,113,539
1,418,622,708 2,127,934,062 709,311,354 7,093,113,539
1,418,622,708 2,127,934,062 709,311,354 7,093,113,539
77,314,937,579
1,418,622,708 2,127,934,062 709,311,354 4,255,868,124
2,127,934,062 709,311,354 2,837,245,416
709,311,354 709,311,354
7,802,424,893
85,117,362,473
POLITICAS DE VENTAS
30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS LIQUIDO RECIBIDO
20% 30% 10%
3,035,852,595
1,517,926,297 4,553,778,892
1,517,926,297 2,276,889,446 6,830,668,338
1,517,926,297 2,276,889,446 758,963,149 7,589,631,487
1,517,926,297 2,276,889,446 758,963,149 7,589,631,487
1,517,926,297 2,276,889,446 758,963,149 7,589,631,487
1,517,926,297 2,276,889,446 758,963,149 7,589,631,487
1,517,926,297 2,276,889,446 758,963,149 7,589,631,487
1,517,926,297 2,276,889,446 758,963,149 7,589,631,487
1,517,926,297 2,276,889,446 758,963,149 7,589,631,487
1,517,926,297 2,276,889,446 758,963,149 7,589,631,487
1,517,926,297 2,276,889,446 758,963,149 7,589,631,487
82,726,983,210
1,517,926,297 2,276,889,446 758,963,149 4,553,778,892
2,276,889,446 758,963,149 3,035,852,595
758,963,149 758,963,149
8,348,594,636
91,075,577,846
POLITICA DE VENTAS
30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS LIQUIDO RECIBIDO
20% 30% 10%
3,218,003,751
1,609,001,875 4,827,005,626
1,609,001,875 2,413,502,813 7,240,508,439
1,609,001,875 2,413,502,813 804,500,938 8,045,009,376
1,609,001,875 2,413,502,813 804,500,938 8,045,009,376
1,609,001,875 2,413,502,813 804,500,938 8,045,009,376
1,609,001,875 2,413,502,813 804,500,938 8,045,009,376
1,609,001,875 2,413,502,813 804,500,938 8,045,009,376
1,609,001,875 2,413,502,813 804,500,938 8,045,009,376
1,609,001,875 2,413,502,813 804,500,938 8,045,009,376
1,609,001,875 2,413,502,813 804,500,938 8,045,009,376
1,609,001,875 2,413,502,813 804,500,938 8,045,009,376
87,690,602,202
1,609,001,875 2,413,502,813 804,500,938 4,827,005,626
2,413,502,813 804,500,938 3,218,003,751
804,500,938 804,500,938
8,849,510,314
96,540,112,516
POLITICA DE COMPRAS
30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS LIQUIDO PAGADO
20% 40% 30%
93,442,209
186,884,418 280,326,628
186,884,418 373,768,837 654,095,465
186,884,418 373,768,837 280,326,628 934,422,092
186,884,418 373,768,837 280,326,628 934,422,092
186,884,418 373,768,837 280,326,628 934,422,092
186,884,418 373,768,837 280,326,628 934,422,092
186,884,418 373,768,837 280,326,628 934,422,092
186,884,418 373,768,837 280,326,628 934,422,092
186,884,418 373,768,837 280,326,628 934,422,092
186,884,418 373,768,837 280,326,628 934,422,092
186,884,418 373,768,837 280,326,628 934,422,092
9,437,663,131
186,884,418 373,768,837 280,326,628 840,979,883
373,768,837 280,326,628 654,095,465
280,326,628 280,326,628
1,775,401,975
11,213,065,106
POLITICA DE COMPRAS
30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS LIQUIDO PAGADO
20% 40% 30%
99,048,742
198,097,484 297,146,225
198,097,484 396,194,967 693,341,192
198,097,484 396,194,967 297,146,225 990,487,418
198,097,484 396,194,967 297,146,225 990,487,418
198,097,484 396,194,967 297,146,225 990,487,418
198,097,484 396,194,967 297,146,225 990,487,418
198,097,484 396,194,967 297,146,225 990,487,418
198,097,484 396,194,967 297,146,225 990,487,418
198,097,484 396,194,967 297,146,225 990,487,418
198,097,484 396,194,967 297,146,225 990,487,418
198,097,484 396,194,967 297,146,225 990,487,418
10,003,922,919
198,097,484 396,194,967 297,146,225 891,438,676
396,194,967 297,146,225 693,341,192
297,146,225 297,146,225
1,881,926,094
11,885,849,013
POLITICA DE COMPRAS
30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS LIQUIDO PAGADO
20% 40% 30%
104,001,179
208,002,358 312,003,537
208,002,358 416,004,715 728,008,252
208,002,358 416,004,715 312,003,537 1,040,011,789
208,002,358 416,004,715 312,003,537 1,040,011,789
208,002,358 416,004,715 312,003,537 1,040,011,789
208,002,358 416,004,715 312,003,537 1,040,011,789
208,002,358 416,004,715 312,003,537 1,040,011,789
208,002,358 416,004,715 312,003,537 1,040,011,789
208,002,358 416,004,715 312,003,537 1,040,011,789
208,002,358 416,004,715 312,003,537 1,040,011,789
208,002,358 416,004,715 312,003,537 1,040,011,789
10,504,119,065
208,002,358 416,004,715 312,003,537 936,010,610
416,004,715 312,003,537 728,008,252
312,003,537 312,003,537
1,976,022,398
12,480,141,463
POLITICAS DE COMPRAS
30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS LIQUIDO PAGADO
20% 40% 30%
108,161,226
216,322,452 324,483,678
216,322,452 432,644,904 757,128,582
216,322,452 432,644,904 324,483,678 1,081,612,260
216,322,452 432,644,904 324,483,678 1,081,612,260
216,322,452 432,644,904 324,483,678 1,081,612,260
216,322,452 432,644,904 324,483,678 1,081,612,260
216,322,452 432,644,904 324,483,678 1,081,612,260
216,322,452 432,644,904 324,483,678 1,081,612,260
216,322,452 432,644,904 324,483,678 1,081,612,260
216,322,452 432,644,904 324,483,678 1,081,612,260
216,322,452 432,644,904 324,483,678 1,081,612,260
10,924,283,828
216,322,452 432,644,904 324,483,678 973,451,034
432,644,904 324,483,678 757,128,582
324,483,678 324,483,678
2,055,063,294
12,979,347,122
POLITICAS DE COMPRAS
30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS LIQUIDO PAGADO
20% 40% 30%
114,650,900
229,301,799 343,952,699
229,301,799 458,603,598 802,556,297
229,301,799 458,603,598 343,952,699 1,146,508,996
229,301,799 458,603,598 343,952,699 1,146,508,996
229,301,799 458,603,598 343,952,699 1,146,508,996
229,301,799 458,603,598 343,952,699 1,146,508,996
229,301,799 458,603,598 343,952,699 1,146,508,996
229,301,799 458,603,598 343,952,699 1,146,508,996
229,301,799 458,603,598 343,952,699 1,146,508,996
229,301,799 458,603,598 343,952,699 1,146,508,996
229,301,799 458,603,598 343,952,699 1,146,508,996
11,579,740,857
229,301,799 458,603,598 343,952,699 1,031,858,096
458,603,598 343,952,699 802,556,297
343,952,699 343,952,699
2,178,367,092
13,758,107,949
INVERSION 42,000,000,000
30% 12,600,000,000 TASA PONDERADA
70% 29,400,000,000
1 2
VPN 42,000,000,000
25,822,119,629 41,526,011,378
1 25,822,119,629
2 41,526,011,378
3 54,799,107,998
4 66,538,607,987
5 75,408,236,289
TOTAL 264,094,083,280
13.10 0.1310
3 4 5
54,799,107,998 66,538,607,987 75,408,236,289