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A
BALANCE DE SITUACION CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2012 Y 2013
ACTIVO:
ACTIVO CIRCULANTE:
ACTIVOS 2013
Activo circulante
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 872,958
inversiones de cortomplazo $ 77,712
Deudores netos $ 1,414,985
Difereridos netos $ 175,717
Deposito neto $ 103,231
Inventario $ 56,652
Otros activos $ 11,272
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES $ 2,712,527
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente:
Obligaciones financieras $ 305,956
Proveedores $ 285,386
Cuenta Por Pagar $ 92,054
Cuenta por pagar relacionada $ 299,906
Impuesto; Gravamenes y tasa $ 65,192
Obligaciones laborales $ 118,241
Pasivo estimado y provisiones $ 372,308
Ingresos recibidos por anticipado $ 603,876
Impuesto de renta referido $ 30,945
Otros Pasivos $ 141,869
Bonos $ 75,000
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTE $ 2,390,733
$ 8,937 $ 1 0.14
$ 389,064 -$ 9,851 6.12
$ 119,131 -$ 110,929 3.53
$ 48,687 $ - 0.75
$ 49,900 $ 10,742 0.60
$ 130,464 -$ 17,096 2.26
$ 510,528 -$ 34,433 8.35
$ 1,073,437 -$ 169,150 19.05
$ 5,012,411 -$ 330,716 40.79
121.74
2,877,110
E CONTINECTE AMERICA S.A
E RESULTADO CONSOLIDADO
2012 ANALISIS HORIZOTAL ANALISIS VERTICAL
$ 4,189,385 $ 394,410
$ 760,936 $ 61,797
$ 135,068 $ 45,034
$ 5,085,389 $ 501,241 100.00%
0.51
4.76
2.94
LIQUIDEZ
43.77
4.46
3.14 FORMULA
0.76
2.60
62.95
5.97
5.13
3.53
2.49
3.48
2.70
8.29
11.17
0.73
2.66
0.00
RENTABILIDAD
46.15 FORMULA
25.22
9.98
4.28
0.95
0.02
0.25
0.54
1.07
42.32
0.18
7.76
2.38
0.97
1.00
2.60
10.19
21.42
46.49
134.95
100.00%
0.00%
27.72%
9.60%
7.83%
7.30%
6.21%
2.47%
3.82%
2.75%
0.46%
68.16%
31.84%
0.00%
14.56%
5.40%
0.61%
11.27%
0.62%
10.65%
0.00%
4.38%
0.84%
0.67%
5.89%
0.00%
3.50%
0.00%
3.34%
6.84%
9.70%
Total pasivos con
terceros/ Total Activos
80.95
El nivel de endeudamiento
nos indica que el 80,95% de
la Empresa se ha financiado
por medio de terceros
1.13
Utilidad neta /
patrimonio
154.14
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de 6 4,761,421
efectivo+A3:M22A3:M27A3:M29A3:M22A3:M27A3:M
instrumentos financieros derivados
28A3:M30A3:M22A3:M25A3:M23A3:M22A3:M20A3:
cuentas
M19 comerciales por cobrar y otras cuentas por 7 28,996,354
cobrar
cuentas por cobrar parte relacionadas y asociadas 8 2,595,715
otros activos financieros 9 174,052
inventarios 10 24,395,323
activos por impuestos corrientes 13 7,726,618
otros activos 16
Total activos 68,976,513
Activos no corrientes
propiedad planta y equipo 14 60,904,448
otros activos intangibles 15 7,045,558
inversiones en asociadas 11 11,396,108
negocios conjuntos 12 2,165,098
otos activos financieros 9 9,648,168
activos por impuestos diferidos 13 1,943,769
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 93,103,149
TOTAL 162,079,662
Pasivos y patrimonios
Pasivo corriente
Prestamos 17 28,662,097
Cuentas corrientes por pagar y otras cuentas por 34,599,589
pagar
18
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas 265,968
8
beneficios a empleados 5,977,612
19
Pasivos por impuestos corrientes 2,004,556
13
Ingreso diferido 20 1,084,065
Total pasivos corriente 72,593,887
Pasivos no corrientes
8
Total pasivosno corrientes 57,690,240
Patrimonio
Capital emitido 21 87,938,480
Prima de emision 23 35,425,569
Utilidades retenidas 30 -59,006,529
Otro resultado integral -31,414,884
TOTAL 3,771,851
TOTAL -1,588,648
A S.A PROCAFECOL S.A Y SUBSIDIARIAS
UACIÓN FINANCIERA
CIEMBRE DE 2018
Miles de Pesos Colombianos) ANÁLISIS
VERTICAL
2018 2017
28,662,097 40,683,047
34,599,589 38,574,124 $ 21.35
ANÁLISIS
VERTICAL
-168871 $ -
-488,799 $ 30.77
-1,588,648 1,002,887 $ 100.00
VARIACION
Formula Activo corriente / Pasivo corriente
0.95
-$ 366,189
-$ 144,222
-$ 1,817,560 RAZON CORRIENTE
-$ 223,523
-$ 675,302 La empresa cuenta con $0,95 pesos para respaldar ca
$1.00 que adeuda,este resultado nos indica que la
$ 2,932,440 empresa no tiene con que cobrir sus deudas a corto pl
$ 859,133
-$ 610,116
$ 281,691
Formula Activo corriente disponible -Inventarios/ Pasivo corriente
0.61
$ 3,005,230
$ 1,447,440
$ 1,984,000
PRUEBA ACIDA
$ 123,611 La empresa cuenta con $0,61 pesos para respaldar ca
$ 521,892 $1.00 que adeuda, lo que nos indica que en este mom
no tiene con que respaldar su endudamiento a corto p
$ 511,205
$ 7,593,378
$ 7,875,069
CAPITAL DE
TRABAJO Formula Activo Corriente - Pasivo Corriente
-3,617,374
-$ 12,020,950
-$ 3,974,535
-$ 34,983
-$ 2,029,569
-$ 214,338
-$ 18,350,471
$ 30,764,729
-$ 1,613,927
$ 29,150,802
$ 10,800,331
$ -
$ -
$ 1,967,256
-$ 5,143,352
-$ 3,176,096
$ 250,834
-$ 2,925,262
$ 7,875,069
ANÁLISIS
HORIZONTAL
VARIACION
$ 12,010,247
-$ 2,769,259
$ 9,240,988
-$ 4,010,326
-$ 1,923,279
-$ 10,668,510
$ 7,559,182
-$ 1,710,142
-$ 1,512,087
$ 2,114,723
$ 813,018
$ 401,080
$ 1,816,734
$ 1,649,882
$ 1,559,129
$ 5,025,745
$ 22,960
-$ 7,320,312
$ 168,871
-$ 488,799
-$ 2,591,535
$ 4,366,371
$ 659,373
$ 5,025,744
-$ 3,019,014
$ 427,478
-$ 2,591,536
LVENCIA INDICADOR DE ACTIVIDAD O DESEMPEÑO INDICADORES DE RENTABILIDAD
Ventas a
credito/Cue
ntas por
vo corriente / Pasivo corriente Formula cobrar
0.95 10
Según las
ROE RENTABILIDAD DE
ROTACION DE CARTERA politicas de
PATRIMONIO
la empresa
enta con $0,95 pesos para respaldar cada 10,5 es el
deuda,este resultado nos indica que la numero de
e con que cobrir sus deudas a corto plazo. veces en el
año que se
cobra lo
El período
vendido.
promedio de
crédito sobre la
Cuentas por
venta de bienes
cobrar
oscila entre 90 y
*360/Ventas
100 días paraa
onible -Inventarios/ Pasivo corriente Formula 2018 y 80 Y 90
credito
días para 2017.
0.61 34.4
Antes de aceptar
cualquier nuevo
cliente; la
Compañía en
línea con la
PERIODO PROMEDIO DE gestión del MARGEN OPERACIONAL
riesgo de crédito
enta con $0,61 pesos para respaldar cada COBRO utiliza un DE UTILIDAD
a, lo que nos indica que en este momento sistema externo
de calificación
respaldar su endudamiento a corto plazo crediticia para
evaluar la
capacidad de
endeudamiento
del cliente
potencial
Costo de
mcias
vendidas/In
ventario
promedio
El costo de los
o Corriente - Pasivo Corriente Formula de mcias
inventarios
reconocido
-3,617,374 -4.55
como un gasto
ROTACION DE durante el
MARGEN BRUTO
INVENTARIOS periodo con
respecto a las
operaciones que
continúan fue de
no tendria disponibilidad para seguir $111.064.055
para el año 2018
uviera que pagar sus pasivos corrientes y $108.294.796
dria una deuda de $3.617-374 para el 2017. El
costo de
inventarios
reconocido
como un gasto
no incluye
disminuciones
deVentas
inventarios/ al
valor neto
Activos
realizable
Formula fijos
3.26
ROTACION DE ACTIVOS
FIJOS Se observa
que los activos
tiene una
rotacion de
3,26
ROTACION DE ACTIVOS
FIJOS Se observa
que los activos
tiene una
rotacion de
3,26
ADORES DE RENTABILIDAD INDICADOR DE ENDUDAMIENTO
Utilidad
operacional / Pasivos financieros/
Formula Ventas Formula Ventas
0.01 0.19
De cada peso
representado por ENDEUDAMIENTO
las ventas la FINANCIERO El 0,19% lo representan
empresa obtiene
las obligaciones
0,01 esto quiere
financieras
decir que las
ganancias son
practicamente
nulas
Utilidad
bruta / Gastos financieros
Formula Ventas netas Formula / ventas
0.02 -0.02
IMPACTO DE LA CARGA
FINANCIERA
Es un gasto
financiero muy
Ganancia de bajo teniendo en
0,02 cuenta los
ingresos de
operación
Utilidad operacional/
Formula Intereses pagados
-0.53
COBERTURA DE INTERES
COBERTURA DE INTERES