Indice

-Portada......................................................................................................1

-Introducción...............................................................................................2

-Planificación de la empresa financiera a corto plazo................................3

-Conceptos……………………………………............................................3

-Odjetivos……………….…………….…...................................................3

-Importancia…………………………………………………………………...4

-Presupuesto de Caja o efectivo...........……………………………………...4 -

Administración del presupuesto de caja………………………...................4

-Elaboración y Análisis de los Estados Financieros Pro- forma.................5

-Elaboración............................................................................................5

-Analisis...................................................................................................6

-Finalidad de los Estados Financieros Pro-forma......................................6

-Coclución..................................................................................................7 -

Anexos......................................................................................................8
 Introducción

Para iniciar este trabajo hablaremos sobres Planificación Financiera de la

Empresa en el Corto Plazo la cual tiene como concepto que se conoce como
planeación financiera o planificación financiera al proceso de determinar
cómo una organización, empresa o persona administrará sus recursos
capitales para alcanzar sus objetivos establecidos; tambien tiene objetivos el
cual dice que es fundamental de la planeación financiera es la elaboración de
un plan de finanzas, o sea, una hoja de ruta hacia los objetivos
empresariales planteados, en lo que atañe al manejo de las finanzas y
recursos capitales; así mismo si importancia que es la planeación financiera
es una herramienta vital para las empresas y organizaciones, especialmente
a la hora de la toma de decisiones. Al igual que las personas, las empresas
cuentan con un presupuesto y determinadas limitaciones económicas dentro
de cuyos márgenes deben manejarse para alcanzar sus objetivos; por otra
parte esta el presupuesto de caja que muestra el pronóstico de las futuras
entradas y salidas de dinero en efectivo de una compañía para un periodo de
tiempo concreto el cual tiene tambien una administración del presupuesto de
caja que se trata de una herramienta que permite anticiparse a posibles
escenarios de escasez de liquidez o cavilar proyectos de inversión, el
presupuesto de caja merece una adecuada gestión.
 Planificación Financiera de la Empresa en el Corto Plazo

▪ concepto:

En el ámbito de la administración y las finanzas, se conoce como

planeación financiera o planificación financiera al proceso de determinar
cómo una organización, empresa o persona administrará sus recursos
capitales para alcanzar sus objetivos establecidos. En términos más simples,
se trata de la elaboración de un plan de finanzas, o sea, de un presupuesto
y/o un esquema de gastos que permita organizar el manejo del dinero de
modo eficaz y conveniente.
Este proceso de planificación de las finanzas debe contemplar plazos,
costes y objetivos de manera detallada, personalizada y organizada, para lo
cual suele recurrir a las siguientes etapas:
-Establecimiento de objetivos y su prioridad, expresado en términos
financieros.
-Definición de los plazos para lograr dichos objetivos.
-Elaboración de un presupuesto financiero que identifique las partidas
(o segmentos de dinero) necesarias para cumplir con los objetivos.
-Medición y control de las decisiones financieras tomadas y su cotejo
con planes financieros previos.
De este modo, la planificación financiera suele ejercerse con antelación,
como una forma de organizar el futuro financiero de la organización,
usualmente a manos de asesores financieros y planificadores de gastos, ya
sea propios o tercerizados.
• Objetivos:

El objetivo fundamental de la planeación financiera es la elaboración

de un plan de finanzas, o sea, una hoja de ruta hacia los objetivos
empresariales planteados, en lo que atañe al manejo de las finanzas y
recursos capitales. O sea, un horizonte financiero, una estrategia de manejo
del dinero para sacarle el mayor provecho a favor de los lineamientos
fundamentales de la organización.
Para ello, todo ejercicio de planeación financiera deberá trazarse un
examen riguroso y detallado del estado actual financiero y de las
consecuencias, positivas y negativas, que su manejo determinado supondría
a corto, mediano y largo plazo.
 Desde luego, como no existe un plan perfecto o infalible, en ello
intervienen también las previsiones y proyecciones, para poder anticiparse a
los imprevistos y poder aproximarse lo más posible al objetivo final.
En conclusión, estos objetivos pueden resumirse en:
-Evitar al máximo las situaciones de falta de disponibilidad de recursos
financieros.
-Reducir los costes de manutención para disminuir también el costo de
oportunidad de la empresa.
-Garantizar la perdurabilidad financiera de la organización.
• Importancia
La planeación financiera es una herramienta vital para las empresas y
organizaciones, especialmente a la hora de la toma de decisiones. Al igual
que las personas, las empresas cuentan con un presupuesto y determinadas
limitaciones económicas dentro de cuyos márgenes deben manejarse para
alcanzar sus objetivos, por lo que un plan minucioso de cómo invertir el
dinero es siempre una buena idea. Esta es la razón por la cual se invierta
tanto en este sector de la administración empresarial.
Presupuesto de Caja o Efectivo
Este tipo de manejo permite realizar una previsión estimada del dinero
que va a disponer una empresa durante un tiempo determinado. Gracias
a esta herramienta es posible tener una mejor planificación y un óptimo
control de los recursos económicos.
El presupuesto de caja muestra el pronóstico de las futuras entradas y
salidas de dinero en efectivo de una compañía para un periodo de tiempo
concreto. A través de esta herramienta, será posible prever si existirá un
déficit o un excedente de efectivo. Al poner en evidencia esta información
anticipadamente, la organización podrá definir las políticas de financiación de
corto plazo.
• Administración del presupuesto de caja
Dado que se trata de una herramienta que permite anticiparse a
posibles escenarios de escasez de liquidez o cavilar proyectos de inversión,
el presupuesto de caja merece una adecuada gestión. En primer lugar, es
importante remarcar que el flujo de caja se puede preparar diaria, semanal o
mensualmente. La periodicidad dependerá de cada empresa. Algunos
expertos recomiendan realizar el flujo de caja diariamente, ya que así se
tendrá mayor precisión en cualquier análisis sobre las finanzas de la
organización.
 Siendo el presupuesto de caja un resumen de todo el proceso
presupuestario, es fundamental calendarizar sus distintos pasos. De esa
manera, se logrará que la información presupuestaria sea útil tanto para la
toma de decisiones como para el manejo de la compañía. Los tiempos de
trabajo estimados para cada etapa son variables, por lo que también
dependen del tipo y magnitud de la empresa.
Elaboración y Análisis de los Estados Financieros Pro- forma

• Elaboración:

La metodología de elaboración de los estados financieros pro forma

comprende lo siguiente:
- Elaborar un balance general pro forma previo, en el cual se registra el
capital social y su contra cuenta, misma que puede ser de bancos o cuentas
por cobrar.
- Desarrollar un estado de lujos de efectivo previo, en el cual se registran las
entradas y salidas del balance general pro forma previo.
- Hacer un balance general pro forma inicial donde se registre la compra de
activos fijos y adecuación de las instalaciones donde se ubicará el negocio.
- Preparar un estado de lujos de efectivo pro forma inicial donde se registren
las entradas y salidas por la compra de activos fijos y adecuación de las
instalaciones donde estará ubicado el negocio.
- Iniciar los pro forma con el estado de resultados del primer periodo, cuando
el negocio arranca actividades; posteriormente, se elabora el estado de lujos
de efectivo pro forma y, por último, el balance general pro forma.
Es recomendable elaborar cuadros de apoyo donde se detallen las
operaciones:
- Cuadro de capital social.
- Cuadro de depreciaciones y amortizaciones.
- Cuadro de ventas.
- Cuadro de costo de ventas.
- Cuadro de gastos de administración.
- Cuadro de gastos de operación.
- Cuadro de gastos de ventas.
 Es recomendable llevar el plan de operación del negocio que incluye
las políticas establecidas para registrar conforme a las decisiones y políticas
que se establecerán dentro del proyecto.
• Análisis
Las inversiones más importantes para una empresa son las que se
llevan a cabo en sus activos fijos, pues representan un alto volumen de
recursos, porque su recuperación es a largo plazo y son el resultado de
decisiones estratégicas.
Existen dos métodos para evaluar las inversiones a largo plazo en
condiciones de riesgo y otros 5 métodos para evaluar inversiones en
condiciones de incertidumbre. Riesgo significa, en general, peligro de pérdida
ligado a la incertidumbre en la previsión del futuro.
Los métodos de evaluación de inversiones, en condiciones de riesgo,
son el método contable y el método de lujos de efectivo descontados.
El método contable no toma en cuenta el valor del dinero en el tiempo:
- Periodo de recuperación de la inversión. Se suman los lujos de efectivo
más la depreciación y la amortización del proyecto y se obtiene el periodo, en
el cual compensan los ingresos.
- Tasa promedio de rendimiento contable. Se divide la utilidad neta promedio
entre la inversión promedio, que es igual a la inversión inicial más el valor
final entre dos.
Finalidad de los Estados Financieros Pro-forma
La finalidad de un estado financiero es proporcionar información sobre
las operaciones realizadas. Así, un estado de situación financiera informará
sobre la situación financiera; un estado de resultados mostrará en forma
lógica cómo se generó la utilidad o la pérdida; un estado de cambio en la
situación financiera mostrará en forma accesible al lector las fuentes de
donde se obtuvieron los fondos o recursos, así como la aplicación que se
hizo de ellos.
La finalidad de los estados financieros proforma es mostrar
retroactivamente la situación financiera que se hubiese tenido al incluirse
hechos posteriores que se han realizado en los resultados reales, o bien,
cuya posibilidad de ocurrir es suficientemente cierta a la fecha de la
preparación de los estados. En algunas ocasiones los hechos posteriores
pueden ser tan importantes para el lector de la información financiera que su
revelación e incorporación en los estados financieros proforma, como si
hubiera ocurrido a la fecha de los estados, puede resultar más efectiva para
la toma de decisiones que los estados financieros.
 conclusión

En coclusión tenemos la Elaboración y Análisis de los Estados Financieros

Pro- forma la elaboración nos da a entender
anexos