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Coorporaci
ESTADOS FINANCIE
BANCO OCCIDENT
Ba
ACTIVIDADES
NRC 3216 Esta
732380
647956
680181
Balance General
Estado de Resultados
Indicadores
Analisis
BALANCE GENERAL BANCO DE O
Activos
Efectivo
Activos Financieros a Valor razonable con cambios en resultados
Inversiones en titulos de deuda
Inversiones en instrumentos de patrimonio
Instrumentos derivativos de negociacion
Total Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en
resultados
Activos Financieros a valor razonable con cambios en ORI
Inversiones en titulos de deuda
Inversionees en intrumentos de patrimonio a valor razonable
Total Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en ORI
Activos financieros en titulos de deuda a costo amortizado
Total inversiones en titulos de deuda a costo amortizado y valor
razonable
Cartera de creditos a costo amortizado
Cartera comercial y leasing comercial
Comercial y leasing comercial
Repos e interbancarios y otros
Cartera consumo y leasing consumo
Cartera hipotecario y leasing hipotecario
Total cartera de creditos a costo amortizado
Deterioro de cartera de credito a costo amortizado
Deterioro cartera comercial y leasing comercial
Deterioro cartera consumo y leasing consumo
Deterioro cartera hipotecaria y leasing hipotecaria
Total activos financieros por cartera de credito a costo amortizado
neto
Otras cuentas por cobrar, neto
Total activos financieros a costo amorizado
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversiones en compañias asociadas y negocios conjuntos
Activos tangibles, neto
Propiedad y equipo propio de uso
Propiedad y equipo derecho de uso
Equipos bajo contrato de arrendamiento operativo
Propiedades de inversion
Total activos tangibles, neto
Activos intangibles, neto
Plusvalia
Otros activos intangibles
Total activos intangibles, neto
Activo por impuesto a la ganancia
Otros activos
Total activos
Pasivo y Patrimonio
Pasivos
Instrumentos derivados de negociacion
Pasivos financieros a valor razonable
Depositos de clientes
Cuentas corrientes
Cuentas de ahorro
Certificados de deposito a termino
Otros depositos
Total depositos de clientes
Obligaciones financieras
Fondos interbancarios y overnight
Creditos de bancos y otros
Bonos y titulos de inversion
Obligaciones con entidades de redescuento
Obligaciones financieras
Total pasivos financieros a costo amortizado
Provisiones
Provision para contingencias legales
Otras provisiones
Total provisiones
Pasivo por impuesto a las ganancias
Corriente
Diferido
Total pasivos por impuesto a las ganancias
Beneficios de empleados
Otros pasivos
Total pasivos
Patrimonio
Capital suscrito y pagado
Prima en colocacion de acciones
Utilidades retenidas
Otros resultados integrales
Patrimonio de los intereses controlantes
Intereses no controlantes
Total patrimonio
Total pasivos y patrimonio
GENERAL BANCO DE OCCIDENTE
31 de 31 de
Vertical año Vertical año
Notas Diciembre de Diciembre de Horizontal
2 1
2020 2019
Operaciones continuas
Ingresos por intereses y valoracion
Intereses sobre cartera de creditos y operaciones de
leasing financiero y repose $
Interbancarios:
Intereses sobre cartera comercial
Intereses sobre cartera consumo
Intereses sobre cartera vivienda
Ingresos por repos e interbancarios
Ingresos por depositos
Ingresos por intereses de otras cuentas por cobrar
Intereses y valoracion sobre inversiones en titulos de
deuda a costo amortizado
Total ingresos por intereses y valoracion $
Gastos por intereses y similares
Depositos
Cuentas corrientes
Depositos de ahorro
Certificados de deposito a termino
Total gastos por intereses sobre depositos
Obligaciones financieras
Creditos interbancarios
Creditos de bancos y otros
Bonos y titulos de inversion
Obligaciones con entidades de redescuento
Total obligaciones financieras
Total gastos por intereses y similares
Ingresos netos por intereses y valoracion
Perdida por deterioro de activos financieros
Deterioro para cartera de creditos e intereses por cobrar
Provision para inversiones en titulos de deuda
Recuperacion de castigos
Otros egresos:
Perdida venta activos no corrientes mantenidos por la
venta 12 y 26
Provision otros activos
Gastos de Personal
Indenmizaciones
Pagos de Bonificaciones
Salarios y beneficios a empleados
Gastos generales de administracion
Gastos por depreciacion y amortizacion
Depreciacion de activos tangibles
Amortizacion de de activos intangibles
Depreciacion de propiedad y equipo por derechos de uso
Otros gastos de operación
Gastos por donaciones
Otros egresos
Total otros egresos neto 26
Utilidad antes de impuestos a las ganancias
(Ingreso) gasto de impuesto a las ganancias 16
Utilidad del ejercicio $
Utilidad atribuye a:
Intereses controlantes $
Intereses no controlantes $
31 de 31 de
Vertical año
Diciembre de vertical año 2 Diciembre de Horizontal
1
2020 2019
3.
Tier Capital 1: Se c
Utilidades Retenid
tambien se puede
las acciones.
Risk - Weighted As
de todos los activo
desconocimiento r
activos del banco,
total de los activos
del Banco de Occid
lo que se puede as
bajo.
5.
Demostrando que se mantiene la solvencia n
2. puede asumir que el banco puede tomar par
Los acuerdos de Basilea, tienen como medida de liquidez el balance para invertirlo. No es ideal mantene
Tier 1 Capital Ratio. Esta medida indica la solvencia y liquidez pierde valor, sin embargo los bancos por regu
real del banco. de caja disponible para cubrir retiros siendo
3,5% para depositos de corto plazo.
3.
Tier Capital 1: Se compone principalente por la suma de las
Utilidades Retenidas y el capital suscrito, de igual forma 6.
tambien se puede tomar en cuenta la prima de colocación de Tomando en cuenta lo anterior, podriamos a
las acciones. podria tomar un billon de pesos para inverti
acción volatil.
Risk - Weighted Assets: Se trata de la ponderación por riesgo
de todos los activos del banco. Sin embargo, ante el
desconocimiento real de la valoración de riesgo para los
activos del banco, se toma como el Risk - Weighted Assets el
total de los activos. Según el ultimo informe de calificación
del Banco de Occidente, su calificación sigue siendo AAA por
lo que se puede asumir que el nivel de riesgo de los activos es
bajo.
Estados de Resultados: La posición generada por las acciones de Tesla puede generar beneficios gracias a la entrada de lo
la diferencia en cambio presente en el momento de registrar contablemente la posición en la inversión. Supongamos que
del banco. Sin embargo, ante la variación de la TRM, el monto en pesos estará variando constantemente. Por ley, los estad
dolares. Si la TRM aumenta, el valor de las acciones convertidos en pesos sera mayor y esto se registrará como un ingreso
utilidad del banco mas sin embargo no afectará como tal el flujo de efectivo ya que la diferencia en cambio no significa una
gnar un monto de efectivo para invertir en las acciones, el rubro del Flujo de Caja Neto pertenenciente a las Actividades de Inversion aume
á que disminuya el efectivo disponible del banco.
eficios gracias a la entrada de los dividendos generados por la acción. Si el banco decide mantener la posición, su estado de resultados se v
n la inversión. Supongamos que el banco decide no vender las acciones y las mantiene, el valor en dolares de estas acciones entran como pa
nstantemente. Por ley, los estados financieros del banco deben ser presentados en moneda local, por lo tanto hay que convertir en pesos l
o se registrará como un ingreso y si la TRM baja, el valor de las acciones en pesos será menor lo cual tendrá que registrarse como un gasto.
encia en cambio no significa una entrada o salida de efectivo.
s Actividades de Inversion aumentará. Las
TRM: 3,910
2021 2022
TIR 70%
e un billon de pesos convertidos a la TRM actual (Diciembre 7 de 2021). Se obtiene un monto en USD de 255.754.476 disponible para
l cierre del dia Diciembre 8 es de 1.068 USD por lo que la posición aproximada en cantidad de acciones sería de 239.255 acciones. (Se
ar en cuenta comisiones e impuestos para facilidad del calculo).
476 disponibles para la inversión se toman como valor negativo ya que representa una salida de recursos
l valor promedio de la acción de Tesla diaria de los ultimos 2 años y con base a ese valor se calcula el valor de las 239.255 acciones. Se
ndrá esa posición a largo plazo solo recibiendo dividendos pero al mantener las acciones valorizadas sus activos serán altos. Se asume:
yectar el valor de una acción con un Beta tan alto y su correspondiente riesgo, se asume que el valor de las acciones estarán alrededor del
ndo un riesgo altisimo, se aume que la rentabilidad de esta inversión a largo plazo será de un 70% lo cual se atiene a una de las reglas
riesgo, mayor rentabilidad.
2030
181,128,241
181,128,241
as 239.255 acciones. Se
s serán altos. Se asume: