TOTAL

HORAS EXTRAS HORAS EXTRAS FONDO DE

CARGO NOMBRES SUELDOS 50% 100% INGRESOS DEL IESS PERSONAL IESS PATRONAL XIII XIV VACACIONES RESERVA
EMPLEADO

(Valor de la
(Valor de la Hora SALARIO BASICO
hora normal * Suma sueldo Total Ingreso Total Ingreso (Total (Total Ingreso)
FORMULA normal * 2) * horas +horas extras *9,45% *11,15% Ingreso)/12 UNIFICADO ($ /24 (Total Ingreso)/12
1,5)*horas extras extras 400)/12

ADMINISTRADOR $ 1,300.00 $ 32.50 $ 1,332.50 $ 125.92 $ 148.57 $ 111.04 $ 35.42 $ 55.52 $ 111.00

ASISTENTE $ 850.00 $ 10.63 $ 860.63 $ 81.33 $ 95.96 $ 71.72 $ 35.42 $ 35.86 $ 71.69

TOTAL $ 2,150.00 $ 10.63 $ 32.50 $ 2,193.13 $ 207.25 $ 244.53 $ 182.76 $ 70.83 $ 91.38 $ 182.69

costo
ADMINISTRADOR ASISTENTE costo

¿Cómo calcular suplementaria ¿Cómo calcular suplementarias

Lunes s 50% Miercoles 50%
las horas extras? las horas extras?

suplementaria suplementarias
Viernes s 100% Lunes 100%

Fines de semana Extraordinaria Fines de semana Extraordinaria

 SUELDO/240
Para Calcular la HORAS CADA Valor de la valor de la hora al HORAS HORAS
hora normal: hora normal valor de hora 100% TRABAJADAS AL TRABAJADAS AL
MES
suplementaria 50% 50% 100% VALOR TOTAL

Administrador $ 1,300.00 $ 5.42 $ 8.13 $ 10.83

3 $ 32.50

Asistente $ 3.54 $ 5.31 $ 7.08

$ 850.00 2 10.625
$ 3.54 DIVISON

ROL DE PAGOS ADMINISTRADOR ROL DE PAGOS ASISTENTE

MES DE MARZO XXX MES DE MARZO XXX

INGRESOS EGRESOS INGRESOS EGRESOS

Sueldo IESS Aporte Sueldo IESS Aporte

1300.00 Personal 124.39 850.00 Personal 125.92

Horas Extras 32.50 Anticipos 250.00 Horas Extras 10.63 Anticipos

TOTAL INGRESOS 1332.50 TOTAL EGRESOS 374.39 TOTAL INGRESOS 860.63 TOTAL EGRESOS 125.92

TOTAL A RECIBIR 958.11 TOTAL A RECIBIR 734.71

FIRMA PATRONO FIRMA EMPLEADO FIRMA PATRONO FIRMA EMPLEADO

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
30/03/XXXX -1-
SUELDOS Y SALARIOS
 v/r regisatro de suledos mes marzo del Sr. Contador

30/03/XXXX -2-

v/r registro de suledos mes marzo del Sr. Recepcionista

30/03/XXXX -3-

C/r registro de beneficios sociales año XX

 08 a 17:00 jornada normal

$ 1,206.58

850.99
 DEPRECIACION
AÑOS DE
COSTO DE COMPRA DEPREC. ANUAL
VIDA UTIL
vehiculo $ 23,520.00 6 $ 3,606.40
vehiculo $ 11,000.00 6 $ 1,686.67
edificio $ 85,000.00 25 $ 2,890.00
equipo de oficina $ 1,500.00 10 $ 135.00
muebles de oficina $ 4,500.00 10 $ 405.00
equipo de
COMPUTACION $ 7,500.00 4 $ 1,837.50
$ 10,560.57

VEHICULO

VALOR DE COMPRA - VALOR RESIDUAL

DEPR. ANUAL =
AÑOS DE VIDA UTIL

$ 23,520.00 - $ 1,881.60
DEPR. ANUAL =
6

$ 21,638.40
DEPR. ANUAL =
6

$ 3,606.40
DEPR. ANUAL =

Depre. Mnesual = $ 300.53

EDIFICIO

VALOR DE COMPRA - VALOR RESIDUAL

DEPR. ANUAL =
AÑOS DE VIDA UTIL

$ 85,000.00 - $ 12,750.00
DEPR. ANUAL =
25

$ 72,250.00
DEPR. ANUAL =

DEPR. ANUAL =
$ 2,890.00

Depre. Mnesual = 240.83

 DEPREC.
MENSUAL
$ 300.53 $ 441.09
$ 140.56
$ 240.83 VALOR DE COMPRA
DEPR. ANUAL =
$ 11.25 AÑOS DE VIDA UTIL
$ 33.75

$ 153.13 DEPR. ANUAL = $ 11,000.00

880.05 6

$ 10,120.00
DEPR. ANUAL =
6

$ 1,686.67
DEPR. ANUAL =

Depre. Mnesual = $ 140.56

EQUIPOS DE OFICINA

VALOR DE COMPRA
DEPR. ANUAL =
AÑOS DE VIDA UTIL

$ 1,500.00
DEPR. ANUAL =
10

$ 1,350.00
DEPR. ANUAL =
10

DEPR. ANUAL =
$ 135.00

Depre. Mnesual = 11.25

 VEHICULO MUEBLES DE OFICINA

- VALOR RESIDUAL VALOR DE COMPRA -

DEPR. ANUAL =
AÑOS DE VIDA UTIL AÑOS DE VIDA UTIL

- $ 880.00 DEPR. ANUAL = $ 4,500.00 -

6 10

$ 4,050.00
DEPR. ANUAL =
10

405.00
DEPR. ANUAL =

Depre. Mnesual = 33.75

VALOR DE C
DEPR. ANUAL =
- VALOR RESIDUAL AÑOS DE VIDA U
AÑOS DE VIDA UTIL
$ 7,500.00
DEPR. ANUAL =
- $ 150.00 4
10
$ 7,350.00
DEPR. ANUAL =
4

$ 1,837.50
DEPR. ANUAL =

Depre. Mnesual =
 VALOR RESIDUAL
DA UTIL

$ 450.00

EQUIPOS DE COMPUACION

- VALOR RESIDUAL
AÑOS DE VIDA UTIL

- $ 150.00
4

153.125
 EMPRESA ________
RUC
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE

1/06/20xx 1
CAJA $ 12,530.00
INVERSIONES $ 14,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 6,560.00
VEHICULOS $ 23,520.00
EDIFICIOS $ 85,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACION $ 7,500.00

MUEBLES DE OFICINA $ 4,500.00

PROVEEDORES POR PAGAR
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
CAPITAL

V/R REGISTRO DE SITUACION INICIAL

1/06/20xx 2
BANCOS $ 12,530.00
CAJA
V/R REGISTRO DE APERTURA DE CUENTA CORRIENTE

2/06/20xx 3
BANCOS $ 14,336.00
CUENTAS POR COBRAR $ 3,584.00
SERVICIO PROFESIONAL
IVA VENTAS
V/R REGISTRO DE SERVICIO YL 80% ES PAGADO EN BANCO Y EL 20%
EN CUENTAS POR COBRAR

2/06/20xx 4
INSUMOS DE OFICINA $ 4,500.00
IVA EN COMPRAS $ 540.00
BANCO
V/R REGISTRO DE INSUMOS DE OFICINA

3/06/20xx 5
EQUIPOS DE OFICINA $ 1,500.00
IVA EN COMPRAS $ 180.00
BANCO
V/R REGISTRO DE EQUIPOS DE OFICINA
4/06/20xx 6
PUBLICIDAD PREPAGADAS $ 16,000.00
IVA EN COMPRAS $ 1,920.00
BANCOS
V/R REGISTRO DE PUBLICIDAD

5/06/20xx 7
BANCOS $ 3,920.00
CUENTAS POR COBRAR
V/R REGISTRO DE DEPOSITO

7/06/20xx 8
PRESTAMO HIPOTECARIO $ 7,000.00
BANCOS
V/R REGITRO DE PRESTAMO HIPOTECARIO

9/06/20xx 9
BANCO $ 55,703.20
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 23,872.80
SERVICIOS PROFESIONALES
IVA EN VENTAS
V/R REGISTRO DE SERVICIOS PROFESIONALES 70% EN BANCOS Y EL
30% PLAZOS

10/06/20xx 10
VEHICULOS $ 11,000.00
IVA EN COMPRAS $ 1,320.00
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
V/R COMPRA DE VEHICULO

15/06/20xx 11
ANTICIPO EMPLEADOS $ 250.00
BANCOS
V/R REGISTRO DE ANTICIPO DE SUELDO

17/06/20xx 12
GASTOS DE ALIMENTACION $ 550.00
IVA EN COMPRAS $ 66.00
BANCOS
V/R REGISTRO DE ALIMENTOS

20/06/20xx 13
GASTOS SERVICIOS BASICOS $ 300.00
BANCOS
V/R REGISTRO SERVICIOS BASICOS
22/06/20xx 14
BANCOS $ 2,800.00
COMISIONES GANADAS
IVA EN COMPRAS
V/R REGISTRO DE COMISIONES GANADAS

25/06/20xx 15
GASTO JARDINERIA $ 950.00
IVA EN COMPRAS $ 114.00
BANCOS
V/R REGISTRO EN SERVICIO DE JARDINERIA

30/06/20xx 16
CUENTAS POR PAGAR $ 308.00
GASTO INTERES $ 30.80
BANCO
V/R REGISTRO DE COMPRA VEHICULO

30/06/20xx 17
SUELDOS Y SALARIO $ 1,332.50
GASTOS FONDO DE RESERVA $ 111.00
ANTICIPO EMPLEADOS
BANCOS
FONDO DE RESERVA POR PAGAR
IESS APORTE PERSONAL POR PAGAR
V/R REGISTRO DE ADMINISTRADOR

30/06/20xx 18
SUELDOS Y SALARIOS $ 860.63
GASTO FONDO DE RESERVA $ 71.69
BANCOS
IESS APORTE PERSONAL POR PAGAR
FONDO DE RESERVA POR PAGAR
V/R REGISTRO DE ASISTENTE

31/06/20xx XIII SUELDO $ 182.76

XIV SUELDO $ 70.83
VACACIONES $ 91.38
GASTO APORTE PATRONAL $ 244.53
XIII SUELDO
XIV SUELDO
VACACIONES
GASTO APORTE PATRONAL

19
GASTO INSUMO DE OFICINA $ 1,500.00
 INV.INSUMOS DE OFICINA
V/R AJUSTE CONSUMO DE OFICINA

31/06/20xx 20
GASTO PUBLICIDAD $ 5,333.33
ARRIENDO PREPAGADO
V/R CONSUMO ARRIENDO

31/06/20xx 21
GASTO PROVISION CUENTAS INCOBRABLES $ 271.55
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
V/R PROVISION ACUMULADAS CUENTAS INCOBRABLES

31/06/20xx 22
GASTO DEPRECACION EDIFICIOS $ 240.83
GASTO DEPRECACION VEHICULOS $ 441.09
GASTO DEPRECACION DE EQUIPO OFICINA $ 11.25
GASTO DEPRECACION MUEBLES DE OFICINA $ 33.75
GASTO DEPRECACION EQUIPOS DE COMPUTACION $ 153.13
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECACION ACUMULADA OFICINA
DEPRECACIONACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
DEPRECACION EQUIPOS DE COMPUTACION
V/R REGISTRO DE DEPRECIACION

SUMAN $ 327,835.05
 HABER

$ 8,250.00
$ 25,000.00
$ 8,350.00
$ 112,010.00

$ 12,530.00

$ 16,000.00
$ 1,920.00

$ 5,040.00

$ 1,680.00
$ 17,920.00

$ 3,920.00

$ 7,000.00

$ 79,576.00
$ 71,050.00 $ 23,872.80
$ 8,526.00

$ 4,928.00 $ 12,320.00
$ 7,392.00 $ 7,392.00

$ 250.00

$ 616.00

$ 300.00
$ 2,500.00
$ 300.00

$ 1,064.00

7392 369.6
$ 338.80 308 15.4

$ 250.00
$ 956.58 $ 1,443.50
$ 111.00 $ 236.92
$ 125.92
$ 486.92
$ 1,443.50 $ 956.58

$ 779.30
$ 81.33 $ 860.63
$ 71.69 $ 81.33

$ 182.76
$ 70.83
$ 91.38
$ 244.53
$ 1,500.00

$ 5,333.33

$ 271.55

$ 240.83
$ 441.09
$ 11.25
$ 33.75
$ 153.13

$ -
$ 327,835.05
$ 153,610.00
$ 41,600.00
$ 112,010.00
CAPITAL INIC 7392
INTERES 739.2
TASA DE INT 0.05 0.00208333
TIEMPO 2 24

308 30.8

338.8
 g depr vehiculo g. dep. edificio dep. acum vehiculo
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

 EMPRESA ________
RUC
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 DE ______ AL 31 DE ________

SUMAS
Nº CUENTAS DEBE HABER
saldo activo - gasto debe - haber
saldo de pasivo - patrimonio - ingresos haber - debe
ACION
_______

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
 EMPRESA ________
RUC
BALANCE GENERAL
AL 31 DE _____________ DEL __________

ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE

NO CORRIENTE NO COORIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PATROMINIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR

 EMPRESA ________
RUC
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ______ AL 31 DE ________

INGRESOS

TOTAL INGRESOS

GASTOS OPERACIONALES

TOTAL GASTOS
OPERACIONALES

UTILIDAD DEL EJERCICIO

15% TRABAJADORES
UTILIDAD GRAVABLE
25 % IMP. RENTA
UTILIDAD NETA
ESA ________
RUC
E RESULTADOS
__ AL 31 DE ________

utilidad del ejercicio *15%

utilidad del ejercicio - 15% trabajadores
utilidad gravable * 25%
utilidad gravable - 25% imp renta