BALANCE GENERAL

NOMBRE / RAZ. SOCIAL: COMERCIAL

CIFRAS EN: MILES DE NUEVOS SOLES

Situacion Situacion Var % Var S/

31-Dec-19 31-Dec-20
ACTIVO
Caja y Bancos 3 0.5% 19 2.7% 470.0% 16
###
Cuentas por Cobrar 83 12.9% 117 16.9% 41.0% 34
Existencias 105 16.3% 144 20.7% 37.1% 39 Incremento de Activo (sin considerar caja y bancos) = Reducción de Efectivo
Gastos pagados por adelantado 32 5.0% 32 4.6% 0.0% %
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 223 34.7% 312 44.9% 39.7% 89 Reducción de activo (sin considerar caja y bancos) = Incremento de efectivo
Activos fijos Netos 420 65.3% 382 55.1% -9.0%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 420 65.3% 382 55.1% -9.0% -38
TOTAL ACTIVO 643 100.0% 694 100.0% 7.9% 51
PASIVO Y PATRIMONIO
Sobregiro y deuda bancaria 247 38.4% 275 39.6% 11.3% 28
Parte corriente deuda L.P. 9 1.4% 11 1.6% 22.2% 2
Cuentas por pagar comerciales 38 5.9% 41 5.9% 7.9% 3
Otras cuentas por pagar 12 1.9% 14 2.0% 16.7% 2 Incremento en el pasivo ó patrimonio =Incremento de efectivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 306 47.6% 341 49.1% 11.4% 35
Deuda bancaria a largo plazo 71 11.0% 52 7.5% -26.8% -19 Reducción del pasivo ó patrimonio = Reducción de Efectivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 71 11.0% 52 7.5% -26.8% -19
TOTAL PASIVO 377 58.6% 393 56.6% 4.2% 16
PATRIMONIO 16 31%
Capital social 200 31.1% 200 28.8% 0.0% 35 69%
Reservas 51
Resultados Acumulados
Resultado del ejercicio 66 10.3% 101 14.6% 52.5% 35
TOTAL PATRIMONIO 266 41.4% 301 43.4% 13.1% 35
TOTAL PASIVO, OTROS DIFER.Y PATRIM. 643 100.0% 694 100.0% 7.9%

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

NOMBRE / RAZ. SOCIAL:

CIFRAS EN:
AUDITORES:
Situacion % Situacion % Var %
31-Dec-19 31-Dec-20
Ventas netas 1,447 100.0% 1,836 100.0% 26.9% 389
Otros Ingresos Operacionales
Costo de ventas 1,210 83.6% 1,542 84.0% 27.4% 332
EUTILIDAD BRUTA 237 16.4% 294 16.0% 24.1% 57
Gasto de ventas
Gastos de administración 62 4.3% 68 3.7% 9.7% 6 E Earning Ganancia
EEBITDA 175 12.1% 226 12.3% 29.1% 51 B Before Antes de
Depreciación 38 2.6% 38 2.1% 0.0% I Intereses Gastos Financierps
Amortización T Tax Impuestos
RESULTADO DE OPERACION 137 9.5% 188 10.2% 37.2% 51 D Depreciation Depreciación
Ingresos financieros A Amortization Amortización
Gastos financieros 53 3.7% 56 3.1% 5.7%
Otros ingresos
Otros gastos
RESULT.ANTES DE PART.,IMP.Y PART EXT. 84 5.8% 132 7.2% 57.1% 48
- Participaciones
- Impuesto a la renta 18 1.2% 31 1.7% 74.6%
RESULTADO DEL EJERCICIO 66 4.6% 101 5.5% 52.5% 35

2,019 2,020
Activos 643 694
Cada sol de activo genera 0.10315 0.1458
Utilidad 66 101

FIN

RIESGOS DTG
12/26/2021 566815481.xlsx
Ratio Fórmula

Margen Bruto Utilidad Bruta /Ventas

Margen Neto Utilidad Neta/Ventas

Rotación de Activos Ventas / Activos

ROA Utilidad Neta / Activos

ROE Utilidad Neta / Patrimonio

Punto de Equilibrio Forma 1 (Gastos Operativos+Gastos Financieros) /(1-(Costo de Ventas/Ventas))

Punto de EquilibrioForma 2 Costo Fijo /((1-(Costo variable / Ventas))

Distancia del Pto Equilibrio (Ventas / Punto de Equilibrio ) - 1

EBITDA Utilidad Operativa sin considerar la Depreciación

Variación de Ventas (Ventas t - Ventas t-1) / Ventas t-1

EVA (Valor Económico
(Utilidad Neta + Gastos Financieros) – (Activos* Costo de Capital promedio)
Agregado)
Costo de Capital
((Pasivo/Activo)*Costo % del Pasivo)+ ((Patrimonio/Activo)*Costo % del capital)
promedio(WACC)
Costo del Pasivo Gastos Financieros / Pasivo

158.36

157.2
 2019 2020 Que mide

16.4% 16.0% Margen comercial

4.6% 5.5% Rentabilidad de las ventas

2.2 2.6 Capacidad de los activos de generar ventas

0.10 0.15 Rentabilidad que generan los activos

25% 34% Rentabilidad del capital del empresario.

Nivel de ventas en donde la empresa no gana ni pierde. Vender menos es
934 1,012
obtener perdidas.

55% 81%
Capacidad del negocio de generar beneficios considerando solo la actividad
175 226
productividad
26.9% Crecimiento de Ventas

-1.2 Creación de valor para el empresario

19% 23% Rentabilidad que generan los activos

14.1% 14.5%
ventas 200 2.00

Activos 100

ventas 220 1.7

Activos 130

ventas 225 2.05

Activos 110
 25% 34% 36%

E Earning Ganancia

B before Antes de

I Interest Intereses

T Taxs Impuestos

D Depreciation Depreciación

A Amortization Amortización
Ratio Fórmula
2019 2020
Ratio de Liquidez Activo corriente/Pasivo Corriente
0.7 0.9
Capital de Trabajo Activo corriente-Pasivo Corriente
(83) (29)
Rotación de Inventarios (RI) en días Inventarios / Costo de Venta diario
31 34
Rotación de C.xCobrar (RC) en días Cuentas por Cobrar/ Venta diaria
21 23
Rotación de CxPagar (RP) en días Cuentas por Pagar/ Costo de Vta diario
11 10
Ciclo Operativo Financ. /COF RI+RC-RP
41 47
Necesidades Financieras de Capital de
COF*costo de venta diario
Trabajo 136 201
Costo de Venta Diario Costo de Venta Anual/360
3.4 4.3
Venta Diaria Venta Anual / 360
4.0 5.1
Liquidez de corto plazo

Liquidez de corto plazo

Días que se demora en convertir en efectivo la mercadería

Días que se demora en cobrar

Días de crédito que recibe de proveedores..

Días que se demora

Monto que necesita de préstamo de capital de trabajo

Ratio Fórmula
2019 2020

Deuda Bancaria en meses Deuda bancaria/GBL

38 29

Pasivo / Patrimonio Pasivo / Patrimonio

1.42 1.30

Pasivo / Ventas Pasivo/ Ventas

0.26 0.21

Activo / Pasivo Activo/ Pasivo

1.7 1.8

Generación Bruta de Liquidez (GBL) Utilidad Neta mensual+ Depreciación

8.7 11.6
Que Mide

Meses que tardaría la empresa en pagar sus deudas

bancarias con sus excedentes

Pasivos comprometidos por cada sol de Patrimonio

Pasivos por cada sol de Ventas

Activos por cada sol de Pasivos

La capacidad del negocio de generar efectivo

Activo Corriente Existencias 10,000 Tiene una rotación de 30 días

Pasivo Corriente Deuda a bancos 6,000 Deuda tiene un vencimiento de 7 día

Ratio de Liquidez 1.7

ene una rotación de 30 días

euda tiene un vencimiento de 7 días

Balance EP&G
Situación Financiera Rentabilidad

Buena
Deseada media
Mala

Buena
Equilibrada media
Mala

Buena
Desequilibrada media
Mala

ROE por encima de 12%

Alejado de su punto de equilibrio
Crecimiento de Ventas por encima del sector
 Situación Financiera Perspectiva
Actual

Opinión
Muy Buena
Buena
Regular

Buena
media
Ligeramente Mala

Regular Buena
Mala
Muy Mala

r encima del sector