PRACTICA DEL DPTO DE CAJA

1.- La empresa Bayer S.A. refleja al 31-5-20 en su libro caja, la cantidad de s/. 490,570=
según los anexos y datos se sabe que el mismo día del cierre de operaciones (31-05-20)
se efectuó un arqueo, encontrándose conforme el saldo de caja a esa fecha. El 01 de
Julio del 2,020 Ud. es contratado como Contador General de la empresa y realiza un
arqueo a esa fecha ( 01-07-20) para verificar esta cuenta, hallando los valores siguientes:
Cheques por depositar
29-6-20 ch/.# 4567 Bco Crédito INRESA s/. 3,000=
30-6-20 ch/.# 5643 Bco Lima ITICSA 137,000=
30-6-20 ch/.# 7895 Bco Wiese CELSA 7,100=
30-6-20 ch/.# 6743 Bco Continental ALVISA 17,500=
30-6-20 ch/.# 4568 Bco Crédito ICANET 6,800=
Pagos Efectuados
13-6-20 F//001-453 Reparac. AUTOSERVICIO ICA S/. 700=
16-6-20 F//002-321 Util.Lpza SABBELY 3,000=
21-6-20 F//001-567 Combust. GRIFO ROQUE 2,070=
24-6-20 F//001-978 Alquiler INMOBISUR 1,830=
Efectivo
Billetes: 2080 de s/.200=, 257 de s/.100=, 87 de s/.50=, 204 de s/.10=.
Monedas: 406 de s/.5.00
El libro caja ha registrado en el mes de Junio del 2,019 lo sgte:
Ingresos s/.162,800= y egresos s/.22,550=
El libro de caja debe cerrarse al 30-6-20
Se pide:
a.- Realizar el arqueo de caja
b.- Efectuar el asiento de ajuste de la cuenta caja en caso sea necesario.

2.- La empresa Embotelladora del Sur S. A., tiene una cta. cte. del Banco Crédito, la
misma que se apertura el 4-6-20 y nos proporcionan la siguiente:
Libro Bancos Mes de Junio del 2020
DEBE HABER
04-06 Entrega s/. 3,200= 05-06 Ch/nº1234 "A" s/.1,000=
12-06 Entrega 1,700= 11-06 1235 "b" 1,350=
20-06 Entrega 4,300= 14-06 1236 "c" 2,000=
29-06 Entrega 2,500= 28-06 1237 "d" 1,080=
29-06 N/C nº34 70=
5,500
11,700 Saldo mes siguiente: 6,200
11,7000
======= ======
Estado de Cuenta Corriente del Banco Crédito al 30-6-2020
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
04-06 Entrega s/.3,200= s/.3,200=
06-06 ch/nº1234 s/.1,000= 2,200=
12-06 ch/nº1235 1,350= 850=
12-06 Entrega 1,700= 2,550=
20-06 Entrega 4,300= 6,850=
28-06 ch/nº1237 1,080= 5,770=
29-06 N/C nº34 Talonario 70= 5,700=
29-06 N/C nº35 Manten. 100= 5,600=
Se pide:
a.- Preparar la conciliación bancaria del mes de Junio
b.- Preparar los asientos de ajustes o reclasificación.
3.-La empresa Cerveza Backus S.A., tiene una cta. cte del Banco Azteca, la misma
que se aperturo el 4-5-20 y nos proporcionan la siguiente:
Libro Bancos del Mes de Junio del 2,020
DEBE HABER
01-06 Saldo s/.27,700= 11-06 Ch/nº1235 "A" s/.7,300=
07-06 Entrega 5,200= 12-06 1236 "b" 6,020=
11-06 Entrega 8,300= 13-06 1237 "c" 5,280=
15-06 Entrega 4,900= 18-06 1238 "d" 4,000=
29-06 Entrega 3,500= ______

__ Saldo mes sgte _______

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Estado de Cuenta Corriente del Banco Azteca al 30-6-2020
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-06 Saldo s/. 35,000=
01-06 Entrega s/.3,000= 38,000=
04-06 ch/nº4380 s/.2,400= 35,600=
07-06 Entrega 5,200= 40,800=
11-06 Entrega 8,300= 49,100=
15-06 Entrega 4,900= 54,000=
15-06 ch/nº4357 1,500= 52,500=
18-06 ch/nº1235 7,300= 45,200=
18-06 ch/nº4392 1,300= 43,900=
20-06 ch/nº1236 6,200= 37,700=
20-06 ch/nº4398 1,100= 36,600=
29-06 N/C Mantenimiento 100= 36,500=

Conciliación Bancaria al 31-5-2020

Saldo del Banco al 31-5-2020 s/. 35,000=
Mas:
Entrega fuera de hora 3,000=
38,000=
Menos:
Cheques no cobrados (x) 10,300=
Saldo del libro al 31-5-2020 s/. 27,700=
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(x) Relación de cheques girados y no cobrados
27-4 ch/nº4357 "Z" s/. 1,500=
10-5 ch/nº4380 "R" 2,400=
15-5 ch/nº4392 "H" 1,300=
17-5 ch/nº4394 "J" 4,000=
24-5 ch/nº4398 "G" 1,100=
s/.10,300=
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Se pide:
a.- Preparar la conciliación bancaria del mes de Junio
b.- Preparar los asientos de ajustes o reclasificación.