La empresas ÉXITO TOTAL, presenta la siguiente información, de los periodos 2019 - 2020

2019 2020
vehículos 12,300.00 10,000.00
bancos 30,800.00 11,900.00
documentos LP 35,800.00 40,000.00
Mercadería 13,100.00 10,200.00
pólizas de acumulación CP 11,960.00 10,000.00
Maquinaria 18,500.00 20,000.00
efectivo 12,564.00 13,200.00
hipoteca x pagar 12,000.00 15,000.00
Clientes 10,200.00 11,000.00
Proveedores 35,890.00 42,500.00

DATOS ADICIONALES:
La empresas ÉXITO TOTAL, presenta la siguiente información, el 01 de diciembre de 2020
Gasto Administrativo, se considera el 15% de las ventas
Se vende 5560 unidades de camisas, cada una a $ 18
El costo de ventas corresponde al 25% de las ventas
El gasto financiero (ER) se considera del préstamo 25000 dólares a 7 años con períodos semestrales c

REFERENCIAS PARA LOS DEPREACIONES

ACTIVO VIDA ÚTIL

Vehículos 5 años
Maquinaria y equipo 10 años
Edificaciones 20 años

SE PIDE:
Estado de Situación
Estado de Situación Inicial (año 2021)
Depreciación
Amortización

Análisis Financieros
Análisis Vertical
Análisis Horizontal

Ratios Financieros Rango

Liquidez LIQUIDEZ 1 - 1,5
ÁCIDEZ 1
CAPITAL DE TRABAJO 2

Solvencia
 Rentabilidad
Endeudamiento

Flujo de efectivo
con períodos semestrales con una tasa de interés del 17% anual
AC efectivo 12,564.00 13,200.00
AC bancos 30,800.00 25,900.00
AC Clientes 10,200.00 11,000.00
AC Mercadería 13,100.00 10,200.00
AC pólizas de acumulación CP 11,960.00 10,000.00
Activo corriente 78,624.00 70,300.00

AF vehículos 12,300.00 10,000.00

AF Maquinaria 18,500.00 20,000.00
Activos fijos 30,800.00 30,000.00

activo total 109,424.00 100,300.00

PASIVOS
PC Proveedores 35,890.00 42,500.00

PLP documentos LP 35,800.00 40,000.00

PLP hipoteca x pagar 12,000.00 15,000.00
PASIVO NO CORRIENTE 47,800.00 55,000.00
TOTAL PASIVO 83,690.00 97,500.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 25,734.00 2,800.00

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 109,424.00 100,300.00

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 100,080.00
COSTO DE VENTAS 25,020.00
UTILIDAD BRUTA 75,060.00

GASTOS ADMINISTRATIVO 15,012.00

60,048.00
GASTOS FINANCIEROS
DEPRECIACION 4,000.00
AMORTIZACION 1,151.74
INTERESES 8,409.77
UTILIDAD OPERATIVA 46,486.49
PARTICIPACION TRABAJADORES 6,972.97
39,513.52
IMPUESTO A RENTA 9,878.38
UTILIDAD DEL EJERCICIO 29,635.14
DATOS ADICIONALES:
La empresas ÉXITO TOTAL, presenta la siguiente información, el 01 de diciembre de 2
Gasto Administrativo, se considera el 15% de las ventas
Se vende 5560 unidades de camisas, cada una a $ 18
El costo de ventas corresponde al 25% de las ventas
El gasto financiero (ER) se considera del préstamo 25000 dólares a 7 años

AMORTIZACION
PRESTAMO 25000
INTERES 17%
PERIODO 7 14
4250
0.89 4780.76

RENTA INTEREAMORTIZACI VALOR EN LIBROS

 0 25000
1 4780.76 4250 530.76 24469.24
2 4780.76 4159.771573035 620.98 23848.26
3 4780.76 4054.204313487 726.55 23121.71
4 4780.76 3930.690619815 850.06 22271.64
5 4780.76 3786.179598219 994.58 21277.07
6 4780.76 3617.101702952 1163.65 20113.42
7 4780.76 3419.280565489 1361.47 18751.94
8 4780.76 3187.829834658 1592.93 17159.01
9 4780.76 2917.032479585 1863.72 15295.29
10 4780.76 2600.19957415 2180.56 13114.74
11 4780.76 2229.505074791 2551.25 10563.49
12 4780.76 1795.792510541 2984.96 7578.52
13 4780.76 1288.348810368 3492.41 4086.12
14 4780.76 694.6396811663 4086.12 0.00

2019 2020
vehículos 12,300.00 10,000.00
Maquinaria 18,500.00 20,000.00

SE DEPRECIA DEL AÑO MAS A

2020 DEPRECIACION
vehículos 10,000.00 2000
Maquinaria 20,000.00 2000
COSTO BIEN *PORCENTAJE/ NUMERO DE AÑOS 4000
ción, el 01 de diciembre de 2020

tamo 25000 dólares a 7 años con períodos semestrales con una tasa de interés del 17% anual

ALOR EN LIBROS
E DEPRECIA DEL AÑO MAS ACTUAL
 ESTADO DE RESULTADOS ANALISIS VERTICAL
VENTAS 100,080.00 100%
COSTO DE VENTAS 25,020.00 25%
UTILIDAD BRUTA 75,060.00 75%
0%
GASTOS ADMINISTR 15,012.00 15%
60,048.00
GASTOS FINANCIER 1,151.74 1%
DEPRECIACION 4,000.00 4%
AMORTIZACION 1,151.74 1%
INTERESES 8,409.77 8%
UTILIDAD OPERATI 46,486.49 46%
PARTICIPACION TR 6,972.97 7%
39,513.52 39%
IMPUESTO A RENTA 9,878.38 10%
UTILIDAD DEL EJER 29,635.14 30%
 RAZONES FINANCIERAS 2019
LIQUIDEZ AC /PC 2.19

PRUEBA ACIDA (AC-NVENTARIOS)/PC 1.83

CAPITAL DE TRABAJO AC-PC 42,734.00

ROTACION DE COBRANZA
2019 2020
CLIENTES CXC 27.95 30.14
365

PROVEEDORES CXP 98.33 116.44

365

PERIODO COBRANZA
cuentas por cobrar *360/ventas netas
2019 2020
(CXC*360)/ VENTAS ANUALES PROMEDIO # DIAS COBRO 36.69 39.57
CXC

VENTAS ANUALES/CXC ROTACION # VECES

CXC 9.81 9.10

360/ ROTACION CXC ROTACION ANUAL ROTACION 36.69 39.57

360/ROTACION CXC

PERIODO COBRANZA
cuentas por cobrar *360/ventas netas
2019 2020
(CXP*360)/ VENTAS ANUALES PROMEDIO # DIAS COBRO 129.10 152.88
CXC

VENTAS ANUALES/CXP ROTACION # VECES

CXC 2.79 2.35

360/ ROTACION CXP ROTACION ANUAL ROTACION 129.10 152.88

 360/ROTACION CXC

NUMERO DE VECES DE ROTACION DE INVENTARIOS

360/TOTAL INVENTARIOS
0.03 0.04

CUANTAS VECES A ROTADO MI ACTIVO FIJO

VENTAS/ACTIVO FIJO VENTAS 3.25 3.34
ACTIVO FIJO

ROTACION ACTIVO TOTAL

VENTAS/ACTIVO TOTAL 0.91 1.00

INDICE RENTABILIDAD
DEUDA/ACTIVO TOTAL 0.76 0.97

DEUDA CORTO PLAZO/ACTIVO TOTAL 0.33 0.42

DEUDA LARGO PLAZO/ACTIVO TOTAL 0.44 0.55

0.76 0.97

RETORNO DEL PATRIMONIO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2020
UAII/ INTERESES 7.1402652828924

MARGEN DE UTILIDAD UTILIDAD/VENTAS 0.30

UILIDAD NETA
2020

UTILIDAD Neta/VENTAS * VENTA/ACTIVO TO 0.30

RETORNO SOBRE LOS ACTIVOS

UTILIDAD NETA/PATRIMONIO DE ACCIONISTAS 10.58

 202
1.65 CAPITAL OCIOSA

1.41

27,800.00

DIAS

VECES

DIAS

DIAS

VECES

DIAS
DEUDA ES EL PASIVO
 2019
AC efectivo 12,564.00
AC bancos 30,800.00
AC Clientes 10,200.00
AC pólizas de acumulación CP 11,960.00
AC Mercadería 13,100.00

Activo corriente 78,624.00

AF vehículos 12,300.00
AF Maquinaria 18,500.00
Activos fijos 30,800.00

activo total 109,424.00

PASIVOS
PC Proveedores 35,890.00

PLP documentos LP 35,800.00

PLP hipoteca x pagar 12,000.00
PASIVO NO CORRIENTE 47,800.00
TOTAL PASIVO 83,690.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 25,734.00

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 109,424.00

 2020 DIFERENCIAHorizontal Vertical
13,200.00 636.00 5% -8%
25,900.00 -4,900.00 -16% 59%
11,000.00 800.00 8% -10%
10,000.00 -1,960.00 -16% 24%
10,200.00 -2,900.00 -22% 35%

70,300.00 -8,324.00 -11% 100%

0.00
10,000.00 -2,300.00 -19% 288%
20,000.00 1,500.00 8% -188%
30,000.00 -800.00 -3% 100%
0.00
100,300.00 -9,124.00 -8%
0.00
0.00
42,500.00 6,610.00 18% 100%
0.00
0.00
40,000.00 4,200.00 12% 58%
15,000.00 3,000.00 25% 42%
55,000.00 7,200.00 15% 100%
97,500.00 13,810.00 17%
0.00
O 0.00
2,800.00 -22,934.00 -89% 100%
0.00
100,300.00 -9,124.00 -8%
 2019
AC efectivo 12,564.00
AC bancos 30,800.00
AC Clientes 10,200.00
AC pólizas de acumulación CP 11,960.00
AC Mercadería 13,100.00

Activo corriente 78,624.00

AF vehículos 12,300.00
AF Maquinaria 18,500.00
Activos fijos 30,800.00

activo total 109,424.00

PASIVOS
PC Proveedores 35,890.00

PLP documentos LP 35,800.00

PLP hipoteca x pagar 12,000.00
PASIVO NO CORRIENTE 47,800.00
TOTAL PASIVO 83,690.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 25,734.00

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 109,424.00

 2020 DIFERENCIAHorizontal Vertical
13,200.00 636.00 5% -8%
25,900.00 -4,900.00 -16% 59%
11,000.00 800.00 8% -10%
10,000.00 -1,960.00 -16% 24%
10,200.00 -2,900.00 -22% 35%

70,300.00 -8,324.00 -11% 100%

0.00
10,000.00 -2,300.00 -19% 288%
20,000.00 1,500.00 8% -188%
30,000.00 -800.00 -3% 100%
0.00
100,300.00 -9,124.00 -8%
0.00
0.00
42,500.00 6,610.00 18% 100%
0.00
0.00
40,000.00 4,200.00 12% 58%
15,000.00 3,000.00 25% 42%
55,000.00 7,200.00 15% 100%
97,500.00 13,810.00 17%
0.00
O 0.00
2,800.00 -22,934.00 -89% 100%
0.00
100,300.00 -9,124.00 -8%
FLUJO DE EFECTIVO
ACTIVIDAD OPERACIONAL ACTIVIDAD OPERACIONAL 31,285.14
UTILIDAD DEL EJERCICIO 29,635.14 ACTIVIDAD INVERSIÓN -800.00
DEPRECIACION 4,000.00 ACTIVIDAD FINANCIERA -15,734.00
bancos -4,900.00 14,751.14
Clientes 800.00 Efectivo inicial 12,564.00
pólizas de acumulación CP -1,960.00 2,187.14
Mercadería -2,900.00
Proveedores 6,610.00
31,285.14
ACTIVIDAD INVERSIÓN
vehículos -2,300.00
Maquinaria 1,500.00
-800.00
ACTIVIDAD FINANCIERA
documentos LP 4,200.00
hipoteca x pagar 3,000.00
CAPITAL SOCIAL -22,934.00
-15,734.00