Proyecto Instalacion y Operación de Jaulas Flotantes para la Engorda de Mojarra Tilapia.

Grupo de trabajo o empresa Grupo de Trabajo "Las Sirenitas"

Representante Alicia Hernandez Perez
Comunidad Ejido Naranjito

ESTADO DE RESULTADOS
PROYECCION A DIEZ AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 606,960.00 $1,213,920.00 $1,213,920.00 $606,960.00 $1,213,920.00
COSTOS DE PRODUCCION 623,430.84 643,410.17 691,115.36 623,635.97 624,228.38
UTILIDAD BRUTA (16,470.84) 570,509.83 $522,804.64 -$16,675.97 $589,691.62
GASTOS DE ADMINISTRACION 6,840.00 6,840.00 6,840.00 6,840.00 6,840.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN (23,310.84) 563,669.83 $515,964.64 -$23,515.97 $582,851.62
OTROS INGRESOS - - - - -
OTROS GASTOS - - - - -
DEPRECIACIONES - 808.00 808.00 - 808.00
UTILIDAD ANTES DE GASTOS FIN. (23,310.84) 562,861.84 $515,156.64 -$23,515.97 $582,043.62
GASTOS FINANCIEROS 45,000.00 43,200.00 41,400.00 39,600.00 37,800.00
PRINCIPAL - - - - -
INTERESES 9,000.00 7,200.00 5,400.00 3,600.00 1,800.00
OTROS - - - - -
RECUPERACION DE CAPITAL 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (68310.84) 519661.84 473756.64 (63115.97) 544243.62
ISR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PTU 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD NETA (68310.84) 519661.84 473756.64 (63115.97) 544243.62

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS $4,855,680.00
COSTOS DE PRODUCCION $3,205,820.73
UTILIDAD BRUTA $1,649,859.27
GASTOS DE ADMINISTRACION $34,200.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $1,615,659.27
OTROS INGRESOS $0.00
OTROS GASTOS $0.00
DEPRECIACIONES $2,423.99
UTILIDAD ANTES DE GASTOS FIN. $1,613,235.29
GASTOS FINANCIEROS $207,000.00
PRINCIPAL $0.00
INTERESES $27,000.00
OTROS $0.00
AMORTIZACION DE CAPITAL $180,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $1,406,235.29
ISR $0.00
PTU $0.00
UTILIDAD NETA $1,406,235.29

Según lo expresado en el artículo 10-B de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, “las personas morales que se dediquen exclusivamente a las actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras no pagarán impuesto sobre la
renta por los ingresos provenientes de las mismas, siempre que no excedan el ejercicio de 20 veces al salario mínimo general correspondiente al área geográfica del contribuyente elevado al año, por cada uno de sus socios . La
excepción referida en ningún caso excederá, en su totalidad, de 200 veces el salario mínimo correspondiente al área geográfica de la persona moral elevado al año” ( 200*42*365=3,066,000.00). Estas Cooperativas no rebasan
esta base. Además, en términos del artículo 13 de la misma ley, las personas morales dedicadas a la agricultura y a la silvicultura podrán reducir de su impuesto determinado el 50%.

Los rendimientos se distribuyen de acuerdo al tiempo trabajado o al volumen de aprovisionamiento según sea cooperativa de producción o de servicios. Régimen de de responsabilidad limitada o suplementada. No contrata
asalariados, salvo en obras por tiempo determinado o para sustituir temporalmente un socio. Libertad de asociación y retiro voluntario de los socios. Se reconoce un voto por socio, independientemente de sus aportaciones

LGSR CARTICULO 91.- Todos los actos relativos a la constitución y registro de las sociedades cooperativas citados en esta Ley, estarán exentos de impuestos y derechos fiscales
de carácter Federal. Para este efecto, la autoridad competente expedirá las resoluciones fiscales que al efecto procedan.

Ingenieros Civiles, Agrónomos Veterinarios Y Asociados S.C.

BALANCE GENERAL PROFORMA

Ingenieros Civiles, Agrónomos Veterinarios Y Asociados S.C.

 Proyecto Instalacion y Operación de Jaulas Flotantes para la Engorda de Mojarra Tilapia.
Grupo de trabajo o empresa Grupo de Trabajo "Las Sirenitas"
Representante Alicia Hernandez Perez
Comunidad Ejido Naranjito

Tabla 1. Crecimiento diario de un organismo

Crecimiento Alimento semanal Alimento Diario (% Conversión

Edad (Semanas) Peso Promedio(gramos) Diario (gr/dia) grs de peso) Alimenticia Costo alimento Precio/kg Precio/grs
0 1 1.05 15% 0.83 0.014175 13.5 0.0135
1 3 0.27 2.1 10% 0.85 0.02835 13.5 0.0135
1 mes

2 5 0.27 2.8 8% 0.85 0.03346 11.95 0.0120

3 7 0.34 2.842 5.80% 0.86 0.0339619 11.95 0.0120
4 10 0.36 3.99 5.70% 0.9 0.0476805 11.95 0.0120
5 13 0.46 5.005 5.50% 0.9 0.05980975 11.95 0.0120
6 17 0.58 6.069 5.10% 0.9 0.07252455 11.95 0.0120
2 mes

7 22 71 7.854 5.10% 0.91 0.0938553 11.95 0.0120

8 29 93 10.15 5% 0.95 0.1212925 11.95 0.0120
9 37 1.14 11.655 4.50% 0.98 0.13927725 11.95 0.0120
10 46 1.29 13.846 4.30% 0.98 0.1654597 11.95 0.0120
3 mes

11 56 1.51 16.464 4.20% 1 0.1967448 11.95 0.0120

12 69 1.79 19.803 4.10% 1.03 0.1326801 6.7 0.0067
13 83 2.07 23.24 4% 1.03 0.155708 6.7 0.0067
14 100 2.43 28 4% 1.1 0.1876 6.7 0.0067
15 120 2.85 29.4 3.50% 1.15 0.19698 6.7 0.0067
4 mes

16 140 2.86 33.32 3.40% 1.15 0.223244 6.7 0.0067

17 162 3.14 36.288 3.20% 1.25 0.2431296 6.7 0.0067
18 184 3.14 37.352 2.90% 1.25 0.2502584 6.7 0.0067
19 207 3.29 40.572 2.80% 1.26 0.2718324 6.7 0.0067
5 mes

20 231 3.43 42.042 2.60% 1.28 0.2816814 6.7 0.0067

21 256 3.57 43.008 2.40% 1.28 0.2881536 6.7 0.0067
22 282 3.71 45.402 2.30% 1.28 0.3041934 6.7 0.0067
23 309 3.85 47.586 2.20% 1.3 0.3188262 6.7 0.0067
24 337 4.0 49.539 2.10% 1.37 0.3319113 6.7 0.0067
6 mes

25 355 4.0 47.215 1.90% 1.37 0.3163405 6.7 0.0067

26 393 4.0 49.518 1.80% 1.37 0.3317706 6.7 0.0067
27 422 4.14 50.218 1.70% 1.37 0.3364606 6.7 0.0067
28 451 4.14 50.512 1.60% 1.37 0.3384304 6.7 0.0067
7 mes

29 480 4.14 50.4 1.50% 1.34 0.37296 7.4 0.0074

30 509 4.14 49.882 1.40% 1.34 0.3691268 7.4 0.0074

Total 0.857 kgs/pez $ 6.30 182 6.06666666666667

Proyecto Instalacion y Operación de Jaulas Flotantes para la Engorda de Mojarra Tilapia.
Grupo de trabajo o empresa Grupo de Trabajo "Las Sirenitas"
Representante Alicia Hernandez Perez
 Tabla 1. Pronóstico de crecimiento, sobrevivencia y consumo de alimento por tanque acuícola

Costo
Alimento Alimento Costo alimento ($) alimento
Peso Peso promedio Crecimiento semanal kg Diario (% de Conversión mensual ($)
Edad (Semanas) Organismos exsitentes Sobrevivencia Promedio(gramos) (kgs) Diario (gr/dia) peso) Alimenticia
0 1,200 1080 1.08 1.13 15% 0.83 15.309
1 1194 99.580% 3582 3.582 0.27 2.51 10% 0.85 33.8499
1 mes

2 1188 99.578% 5940 5.94 0.27 3.33 8% 0.85 39.75048 348.8007285

3 1182 99.578% 42000 42 0.34 17.05 5.80% 0.86 203.7714
4 1177 99.578% 11770 11.77 0.36 4.70 5.70% 0.9 56.1199485
5 1172 99.583% 15236 15.236 0.46 5.87 5.50% 0.9 70.097027
6 1167 99.583% 19839 19.839 0.58 7.08 5.10% 0.9 84.63614985
2 mes

404.12845795
7 1162 99.583% 25564 25.564 71 9.13 5.10% 0.91 109.0598586
8 1157 99.583% 33553 33.553 93 11.74 5% 0.95 140.3354225
9 1152 99.583% 42624 42.624 1.14 13.43 4.50% 0.98 160.447392
10 1147 99.583% 52762 52.762 1.29 15.88 4.30% 0.98 189.7822759
3 mes

11 1142 99.583% 63952 63.952 1.51 18.80 4.20% 1 224.6825616 902.0309592

12 1137 99.583% 78453 78.453 1.79 22.52 4.10% 1.03 150.8572737
13 1132 99.583% 93956 93.956 2.07 26.31 4% 1.03 176.261456
14 1128 99.664% 112800 112.8 2.43 31.58 4% 1.1 211.6128
15 1124 99.664% 134880 134.88 2.85 33.05 3.50% 1.15 221.40552
4 mes

954.3842336
16 1120 99.664% 156800 156.8 2.86 37.32 3.40% 1.15 250.03328
17 1116 99.664% 180792 180.792 3.14 40.50 3.20% 1.25 271.3326336
18 1112 99.664% 204608 204.608 3.14 41.54 2.90% 1.25 278.2873408
19 1108 99.664% 229356 229.356 3.29 44.95 2.80% 1.26 301.1902992
5 mes

20 1104 99.664% 255024 255.024 3.43 46.41 2.60% 1.28 310.9762656 1544.4049936
21 1104 100.000% 282624 282.624 3.57 47.48 2.40% 1.28 318.1215744
22 1104 100.000% 311328 311.328 3.71 50.12 2.30% 1.28 335.8295136
23 1104 100.000% 341136 341.136 3.85 52.53 2.20% 1.3 351.9841248
24 1104 100.000% 372048 372.048 4.0 54.69 2.10% 1.37 366.4300752
6 mes

1433.9288544
25 1104 100.000% 391920 391.92 4.0 52.13 1.90% 1.37 349.239912
26 1104 100.000% 433872 433.872 4.0 54.67 1.80% 1.37 366.2747424
27 1104 100.000% 465888 465.888 4.14 55.44 1.70% 1.37 371.4525024
28 1104 100.000% 497904 497.904 4.14 55.77 1.60% 1.37 373.6271616
7 mes

1564.3434912
29 1104 100.000% 529920 529.92 4.14 55.64 1.50% 1.34 411.74784
30 1104 100.000% 561936 561.936 4.14 55.07 1.40% 1.34 407.5159872

Total 92% 562.00 968.00 7,152.00 7,152.00

Datos:
40 peces m3 30 m3
Entonces Tenemos: 71,520.00 SIETE MESES

1,200 peces por jaula

36000
Proyecto Instalacion y Operación de Jaulas Flotantes para la Engorda de Mojarra Tilapia.
Grupo de trabajo o empresa Grupo de Trabajo "Las Sirenitas"
Representante Alicia Hernandez Perez
Comunidad Ejido Naranjito

PROGRAMA DE PRODUCCION MENSUAL

AÑO 1
CONCEPTO/MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
JAULAS 38880 peces 20,232.00 38880 peces

Densidad de siembra 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
TOTAL Cosecha mensual 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,232.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.00
Cosecha Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Kilogramos 20,232.00 40,464.00 40,464.00 20,232.00 40,464.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 161,856.00

Alevines (N°) 86,400.00 86,400.00 86,400.00 43,200.00 86,400.00 86,400.00 43,200.00 86,400.00 86,400.00 43,200.00
 AÑO 2
MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 MES 19 MES 20 MES 21 MES 22 MES 23 MES 24
20,232.00 38880 peces 20,232.00 38880 peces

30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
0.00 20,232.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,232.00 0.00 0.00 0.00
2.00
 AÑO 3
MES 25 MES 26 MES 27 MES 28 MES 29 MES 30 MES 31 MES 32 MES 33 MES 34 MES 35 MES 36
20,232.00 38880 peces 20,232.00 38880 peces

40.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
0.00 0.00 0.00 20,232.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,232.00 0.00
3
 AÑO 4
MES 37 MES 38 MES 39 MES 40 MES 41 MES 42 MES 43 MES 44 MES 45 MES 46 MES 47 MES 48
20,232.00 38880 peces

50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,232.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4
 AÑO 5
MES 49 MES 50 MES 51 MES 52 MES 53 MES 54 MES 55 MES 56 MES 57 MES 58 MES 59 MES 60
20,232.00 38880 peces 20,232.00 38880 peces

50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
20,232.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,232.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5

27250
6
7
8
9
10
Proyecto Instalacion y Operación de Jaulas Flotantes para la Engorda de Mojarra Tilapia.
Grupo de trabajo o empresa Grupo de Trabajo "Las Sirenitas"
Representante Alicia Hernandez Perez
Comunidad Ejido Naranjito
286,081

PROGRAMA DE PRODUCCION MENSUAL

AÑO 1
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
Tanque 1 13,952 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357 62,574 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20

Densidad de siembra 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
TOTAL Costo mensual 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357.15 62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20
1.00
Costo Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Costo Anual de Alim. 452,230.84 472,210.17 519,915.36 495,635.97 453,028.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ENSUAL
AÑO 2
MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 MES 19 MES 20 MES 21 MES 22 MES 23 MES 24
57,357.15 62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357.15 62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24

30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
57,357.15 62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357.15 62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24
2.00
 AÑO 3
MES 25 MES 26 MES 27 MES 28 MES 29 MES 30 MES 31 MES 32 MES 33 MES 34 MES 35 MES 36
38,175.37 61,776.20 57,357.15 62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357.15 62,573.74 13,952.03

40.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
38,175.37 61,776.20 57,357.15 62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357.15 62,573.74 13,952.03
3
 AÑO 4
MES 37 MES 38 MES 39 MES 40 MES 41 MES 42 MES 43 MES 44 MES 45 MES 46 MES 47 MES 48
16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357.15 62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357.15

50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357.15 62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357.15
4
 AÑO 5
MES 49 MES 50 MES 51 MES 52 MES 53 MES 54 MES 55 MES 56 MES 57 MES 58 MES 59 MES 60
62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357.15 62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37

50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37 61,776.20 57,357.15 62,573.74 13,952.03 16,165.14 36,081.24 38,175.37

27250
Proyecto Instalacion y Operación de Jaulas Flotantes para la Engorda de Mojarra Tilapia.
Grupo de trabajo o empresa Grupo de Trabajo "Las Sirenitas"
Representante Alicia Hernandez Perez
Comunidad Ejido Naranjito

7.1 Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento

APORTACION POR FUENTE FINANCIERA

BENEFICIARIOS
APORTACION DE
CONCEPTO PROMUSAG DE LA SRA. BANCO GOB EDO GRUPO DE TRABAJO. REALIZADA TOTAL

Asistencia Tecnica 18,000.00

Suma inversión diferida………. 18,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Inversión fija
Jaulas Flotantes de 3X3x1.5 m con marco de P.V.C para la recepcion de alevines 10,254.00 0.00 0.00 0.00 10,254.00
Jaula Flotante de 3x3x1.5 con marco de P.V.C para la engorda de mojarra tilapia 87,245.20 0.00 0.00 87,245.20
Cayuco de Fibra de vidrio 6 metros de ancho por 45 cms 25,652.98 0.00 0.00 25,652.98
Oximetro 17,778.98 0.00 0.00 17,778.98
motobomba 8,079.96 0.00 0.00 8,079.96
Cuchara de cosecha 255.00 0.00 0.00 255.00
Bascula para cosecha 3,945.92 0.00 0.00 3,945.92
Taras para cosecha 1,187.96 0.00 0.00 1,187.96
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Suma Inversión Fija……… 154,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 154,400.00
Subtotal…….. 172,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 154,400.00
Capital de Trabajo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

alevines hormonados de mojarra tilapia 9,600.00

Alimento de mojarra tilapia 16,000.00
Total……. 25,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 154,400.00
Porcentaje de aportaciones 16.58 0.00 0.00 0.00 0.00 16.58

RESUMEN DE INVERSIONES

APORTACION DE
PROMUSAG REFORMA
CONCEPTO AGRARIA BANCO GOB EDO GRUPO DE TRABAJO. REALIZADA TOTAL
$18,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $18,000.00
Inversión fija $154,400.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $154,400.00
Capital de Trabajo $25,600.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $25,600.00
TOTAL $198,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $198,000.00
PORCENTAJE 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
 PARAMETROS DETERMINANTES PARA ELABORAR LA MEMORIA DE CALCULO
CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA PRECIO UNITARIO CANTIDAD TOTAL
INVERSION FIJA
$180,000.00 18000
CONCEPTOS
Jaulas Flotantes de 3X3x1.5 m con marco de P.V.C para la recepcion de alevines Piezas $ 5,127.00 2 $ 10,254.00
Jaula Flotante de 3x3x1.5 con marco de P.V.C para la engorda de mojarra tilapia Piezas $ 6,231.80 14 $ 87,245.20
Cayuco de Fibra de vidrio 6 metros de ancho por 45 cms un $ 25,652.98 1 $ 25,652.98
Oximetro Un $ 17,778.98 1 $ 17,778.98
motobomba Una $ 8,079.96 1 $ 8,079.96
Cuchara de cosecha una $ 255.00 1 $ 255.00
Bascula para cosecha una $ 3,945.92 1 $ 3,945.92
Taras para cosecha una $ 593.98 2 $ 1,187.96
alevines hormonados de mojarra tilapia org $ 1.20 8,000 $ 9,600.00
Alimento de mojarra tilapia Kilos $ 16.00 1,000 $ 16,000.00

* Precios con IVA incluido

135000 $ 180,000.00
Proyecto: Instalacion y Operación de Jaulas Flotantes para la Engorda de Mojarra Tilapia.
Empresa: Grupo de Trabajo "Las Sirenitas"
Representante: Alicia Hernandez Perez
Comunidad Ejido Naranjito
7.3. Situación financiera actual y proyectada

PROYECCION FINANCIERA
CONCEPTO AÑOS
0 1 2 3 4 5
ENTRADAS 198,000.00 606,960.00 1,213,920.00 1,213,920.00 606,960.00 1,213,920.00
Aportaciones Socios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aportaciones Gob Edo 0.00
Aportaciones Promusag 198,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Créditos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Clientes/Doc 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ventas al contado 0.00 606,960.00 1,213,920.00 1,213,920.00 606,960.00 1,213,920.00
Otros 0.00
Caja inicial 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SALIDAS 198,000.00 639,270.84 657,450.17 703,355.36 634,075.97 632,868.38

Inversión fija 154,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Asistencia Tecnica 18,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Inventarios 25,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos de Producción 0.00 623,430.84 643,410.17 691,115.36 623,635.97 624,228.38
Gastos de administración 0.00 6,840.00 6,840.00 6,840.00 6,840.00 6,840.00
Gastos de Venta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos Financieros (intereses) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I.S.R. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
P.T.U. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Proveedores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9,000.00 7,200.00 5,400.00 3,600.00 1,800.00
FLUJO NETO OPERATIVO 0.00 -32,310.84 556,469.83 510,564.64 -27,115.97 581,051.62
INVERSION NETA
Inversión en Activo Fijo y Diferido 172,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital de trabajo 25,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor de Rescate 0.00 0.00 0.00 0.00 74,505.56
Recuperación de Capital de Trab. 0.00 0.00 0.00 0.00 25,600.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO -198,000.00 -32,310.84 556,469.83 510,564.64 -27,115.97 681,157.18
Pago de Capital (Recuperación apoyo SEDESOL) 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Tasa de actualización* 12%
Valor Actual Neto 949,449.39
Tasa interna de retorno 103.12%
Relación Beneficio-Costo 1.44
FNE 1 -198,000.00
Proyecto Instalacion y Operación de Jaulas Flotantes para la Engorda de Mojarra Tilapia.
Grupo de trabajo o empresa Grupo de Trabajo "Las Sirenitas"
Representante Alicia Hernandez Perez

7.2.3 Determinación de capital de trabajo.

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
ENTRADAS
VENTAS $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $606,960.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $606,960.00
SALIDAS
COSTOS VARIABLES $18,652.03 $17,365.14 $37,281.24 $39,375.37 $62,976.20 $58,557.15 $67,273.74 $17,152.03 $22,865.14 $42,781.24 $44,875.37 $68,476.20
Alimento para peces $13,952.03 $16,165.14 $36,081.24 $38,175.37 $61,776.20 $57,357.15 $62,573.74 $13,952.03 $16,165.14 $36,081.24 $38,175.37 $61,776.20
Alevines $3,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $3,500.00 $0.00 $3,500.00 $3,500.00 $3,500.00 $3,500.00
Gastos de venta $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00
Mano de obra eventual (Cosecha) $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
COSTOS FIJOS $5,820.00 $6,220.00 $5,820.00 $6,220.00 $5,820.00 $6,220.00 $5,820.00 $6,220.00 $5,820.00 $6,220.00 $5,820.00 $6,220.00
Combustible $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
Medicamentos $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00
Vigilante $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00
Encargado $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00
Asistencia técnica $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
Energía eléctrica 0 $400.00 $0.00 $400.00 $0.00 $400.00 $0.00 $400.00 $0.00 $400.00 $0.00 $400.00
Gastos de administración $570.00 $570.00 $570.00 $570.00 $570.00 $570.00 $570.00 $570.00 $570.00 $570.00 $570.00 $570.00
Imprevistos $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
TOTAL DE SALIDAS $24,472.03 $23,585.14 $43,101.24 $45,595.37 $68,796.20 $64,777.15 $73,093.74 $23,372.03 $28,685.14 $49,001.24 $50,695.37 $74,696.20 $395,478.04
SALDO INICIAL (24,472.03) (23,585.14) (43,101.24) (45,595.37) (68,796.20) (64,777.15) 533,866.26 (23,372.03) (28,685.14) (49,001.24) (50,695.37) (74,696.20) 37,089.16
SALDO INICIAL ACUMULADO (24,472.03) (48,057.17) (91,158.41) (136,753.78) (205,549.97) (270,327.13) 263,539.13 240,167.10 211,481.96 162,480.73 111,785.36 37,089.16
CAPITAL DE TRABAJO 270,327.13

Ingenieros Civiles, Agrónomos Veterinarios Y Asociados S.C.

PROYECTO:
ORGANIZACIÓN
REPRESENTANTE:

7.2.1 Programa de ventas

INGRESOS DEL PROYECTO

UNIDADES DE VENTAS DE LA ACTIVIDAD
CONCEPTOS/AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

TILAPIAS (KG) 20,232.00 40,464.00 40,464.00 20,232.00 40,464.00 0.00

VENTAS NETAS DE LA ACTIVIDAD

CONCEPTOS AÑOS

VENTA DE TILAPIAS FRESCAS 606,960.00 1,213,920.00 1,213,920.00 606,960.00 1,213,920.00 0.00

INGRESOS TOTALES 606,960.00 1,213,920.00 1,213,920.00 606,960.00 1,213,920.00 0.00

MEMORIA DE CALCULO PARA LOS INGRESOS

CONCEPTOS PRECIO/UNIDAD
VENTA DE TILAPIAS FRESCAS (KG) $30.00

% DE MORTANDAD ANUAL 8-5%

TALLA FINAL 509 gramos

Ingenieros Civiles, Agrónomos Veterinarios Y Asociados S.C.

 Página 30 de 40

Proyecto Instalacion y Operación de Jaulas Flotantes para la Engorda de Mojarra Tilapia.

Grupo de trabajo o empresa Grupo de Trabajo "Las Sirenitas"
Representante Alicia Hernandez Perez
Comunidad Ejido Naranjito

7.2.2 Costos

COSTOS DEL PROYECTO

DATOS DEL PROYECTO PARA EL DESARROLLO DE COSTOS
JUALAS FLOTANTES 36 36 36 36 36
Peces 86,400.00 86,400.00 86,400.00 43,200.00 86,400.00
CONCEPTOS/AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS Y GASTOS VARIABLES
Alimento para peces $452,230.84 $472,210.17 $519,915.36 $495,635.97 $453,028.38
Alevines $86,400.00 $86,400.00 $86,400.00 $43,200.00 $86,400.00
Gastos de venta $14,400.00 $14,400.00 $14,400.00 $14,400.00 $14,400.00
Mano de obra eventual (Cosecha) $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00
TOTAL DE GASTOS VARIABLES $558,030.84 $578,010.17 $625,715.36 $558,235.97 $558,828.38 ###############
COSTOS Y GASTOS FIJOS
Combustible $4,800.00 $4,800.00 $4,800.00 $4,800.00 $4,800.00
Medicamentos $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00
Vigilante $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00
Encargado $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00 $21,600.00
Asistencia técnica $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00
Energía eléctrica $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,400.00
Gastos de administración $6,840.00 $6,840.00 $6,840.00 $6,840.00 $6,840.00
Imprevistos $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS FIJOS $72,240.00 $72,240.00 $72,240.00 $72,240.00 $72,240.00 ###
TOTAL GRAL DE GASTOS Y COSTOS $630,270.84 $650,250.17 $697,955.36 $630,475.97 $631,068.38 ###

100%
MEMORIA DE CALCULO PARA LOS COSTOS 31.15

CONCEPTO UNIDAD DE MED. PRECIO UNITARIO

COSTOS VARIABLES
ALIMENTO/PECES
Alimento/tilapias 1.5 mm (primer mes) Kg 11.12
Alimento/tilapias 2.5 mm (segundo mes) Kg 11.12
Alimento/tilapia 3.5 mm (tercer mes) Kg 6.50
Alimento/tilapia 5.5 mm (cuarto mes) Kg 6.50
Aliemnto/tilapia 5.5 mm (5-7 mes) Kg 6.15
ALEVINES Pez 1.00
GASTOS DE VENTA Eg. Mensual 1,200.00
COSTOS FIJOS
COMBUSTIBLE Eg. Mensual 400.00
MEDICAMENTOS Eg. Mensual 150.00
VIGILANTE (1) Sueldo/Quincenal 900.00
ENCARGADO (1) Sueldo/Quincenal 900.00
MANO DE OBRA EVENTUAL (cosecha) 100 Jornales 50.00
ASISTENCIA TECNICA Egresos/Mensual 1,000.00
LUZ ELECTRICA Egreso/Bimestral 400.00
IMPREVISTOS Egresos/Mensual 100.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 570.00
// Contador Eg. Mensual 350.00
// Papelería Eg. Mensual 100.00
// Teléfono Eg. Mensual 120.00

Ingenieros Civiles, Agrónomos Veterinarios Y Asociados S.C.

Proyecto #REF!

Grupo de trabajo o empresa #REF!

Representante #REF!
Comunidad #REF!

DEPRECIACION

DEPRECIACION VALOR RESIDUAL VALOR RESIDUAL

CONCEPTO VALOR ORIGINAL TASA FISCAL VIDA UTIL AÑOS ANUAL AÑO1 AÑO 05
Jaulas Flotantes de 3X3x1.5 m con marco de P.V.C para la recepcion de $ 10,254.00 10% 10 $ 1,025.40 $ 9,228.60 $ 5,127.00
Jaula Flotante de 3x3x1.5 con marco de P.V.C para la engorda de mojarra$ 87,245.20 10% 10 $ 8,724.52 $ 78,520.68 $ 43,622.60
Cayuco de Fibra de vidrio 6 metros de ancho por 45 cms $ 25,652.98 10% 10 $ 2,565.30 $ 23,087.68 $ 12,826.49
Oximetro $ 17,778.98 10% 10 $ 1,777.90 $ 16,001.08 $ 8,889.49
motobomba $ 8,079.96 10% 10 $ 808.00 $ 7,271.96 $ 4,039.98

Ingenieros Civiles, Agrónomos Veterinarios Y Asociados S.C.

 7.2.4 Pago de créditos y otros compromisos
Apoyo Promusag $ 180,000.00

Plazo de recuperación(años) 5.00

Tasa de interes Anual 5.00%

Periodo Intereses Recuperación de cap. Pago Total Saldo

0 $ 180,000.00
1 $ 9,000.00 $ 36,000.00 $ 45,000.00 $ 144,000.00
2 $ 7,200.00 $ 36,000.00 $ 43,200.00 $ 108,000.00
3 $ 5,400.00 $ 36,000.00 $ 41,400.00 $ 72,000.00
4 $ 3,600.00 $ 36,000.00 $ 39,600.00 $ 36,000.00
5 $ 1,800.00 $ 36,000.00 $ 37,800.00 $ -
TOTAL $ 27,000.00 $ 180,000.00 $ 207,000.00

Ingenieros Civiles, Agrónomos Veterinarios Y Asociados S.C.

7.2.5 Capacidad de pago
$ 207,000.00

Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos por ventas 606,960.00 1,213,920.00 1,213,920.00 606,960.00 1,213,920.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
otros ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
C. de operación 630,270.84 650,250.17 697,955.36 630,475.97 631,068.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros egresos 0
O. obligaciones

Capacidad de pago -23,310.84 563,669.83 515,964.64 -23,515.97 582,851.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Obligaciones $ 45,000.00 $ 43,200.00 $ 41,400.00 $ 39,600.00 $ 37,800.00 0 0 0 0
Indice de capacidad de pago $ 43,200.00 $ 41,400.00 $ 39,600.00 $ 37,800.00 $ 207,000.00 0 0 0 0

Ingenieros Civiles, Agrónomos Veterinarios Y Asociados S.C.

Proyecto: Instalacion y Operación de Jaulas Flotantes para la Engorda de Mojarra Tilapia.
Empresa: Grupo de Trabajo "Las Sirenitas"
Representante: Alicia Hernandez Perez

7.4 Análisis de rentabilidad

7.4.1 Relación Utilidad-Costo TASA DE DESCUENTO: 12.0%

INGRESOS POR FACTOR DE INGRESOS COSTOS Y GASTOS FACTOR DE COSTOS Y

AÑOS GASTOS
VENTAS ACTUALIZACIÓN ACTUALIZADOS TOTALES ACTUALIZACIÓN ACTUALIZADOS
0 $ 172,400.00 1.000 $ 172,400.00 $ 172,400.00 1.000 $ 172,400.00
1 606,960.00 1.120 $ 541,928.57 630270.843652 1.120 $ 562,741.82
2 1,213,920.00 1.254 $ 967,729.59 650250.168388 1.254 $ 518,375.45
3 1,213,920.00 1.405 $ 864,044.28 697955.36079 1.405 $ 496,790.84
4 606,960.00 1.574 $ 385,734.05 630475.968688 1.574 $ 400,678.88
5 1,213,920.00 1.762 $ 688,810.81 631068.383556 1.762 $ 358,085.15

SUMA $ 3,620,647.30 SUMA $ 2,509,072.14

R B / C: 1.44
7.4.2 Tasa Interna de Retorno

TASA DE TASA DE DESCUENTO

AÑOS FNE FNEA FNEA
DESCUENTO MENOR MAYOR
0 -$ 198,000.00 1.0000 -$ 198,000.00 1.0000 -$ 198,000.00
1 -$ 32,310.84 0.4923 -$ 15,907.22 0.4805 -$ 7,643.27
2 $ 556,469.83 0.2424 $ 134,875.66 0.2309 $ 31,138.91
3 $ 510,564.64 0.1193 $ 60,924.04 0.1109 $ 6,758.39
4 -$ 27,115.97 0.0587 -$ 1,592.98 0.0533 -$ 84.91
5 $ 681,157.18 0.0289 $ 19,700.50 0.0256 $ 504.55

VAN 1 -$ 0.00 VAN 2 -$ 167,326.33

Tir 103.12%
*Tasa de Descuento (T1) 103%
**Tasa de descuento Mayor (T2) 108.12%
* Considera el valor de la Tasa de Inflación para el año 2005
7.4.3 Valor Actual Neto

TASA DE DESCUENTO: 12.0%

FACTOR DE
AÑOS FNE FNE ACTUAL
ACTUALIZACIÓN
0 -$ 198,000.00 1.000 -$ 198,000.00
1 -$ 32,310.84 1.120 -$ 28,848.97
2 $ 556,469.83 1.254 $ 443,614.34
3 $ 510,564.64 1.405 $ 363,409.83
4 -$ 27,115.97 1.574 -$ 17,232.69
5 $ 681,157.18 1.762 $ 386,507

VAN ACT. $ 949,449.39

7.4.4 Análisis de sensibilidad

DISMINUICION DE INGRESOS
ESTIMADO 10.00% 20.00% 25.00%
VAN $949,449.39 $1,010,932.16 $446,592.54 $164,422.73
TIR 103% 33% 22% 16%
RBC 1.44 1.43 1.28 1.21
AUMENTO DE COSTOS
ESTIMADO 10.00% 20.00% 30.00%
VAN $949,449.39 $1,234,527.76 $893,783.75 $553,039.73
TIR 103% 37.17% 30.36% 23.49%
RBC 1.44 1.45 1.34 1.25
7.2.6 Punto de equilibrio

Años Costos Fijos Costos Variables Costos Totales Ventas Totales PE ($) PE (%)
1 81,240.00 558030.843652 639,270.84 606,960.00 1,007,771.93 166.04%
2 88,440.00 578010.168388 666,450.17 1,213,920.00 168,827.53 13.91%
3 92,040.00 625715.36079 717,755.36 1,213,920.00 189,949.53 15.65%
4 92,040.00 558235.968688 650,275.97 606,960.00 1,146,551.24 188.90%
5 93,840.00 558828.383556 652,668.38 1,213,920.00 173,890.57 14.32%

P.E. 537,398.16 79.76%

 ANALISIS DE RIESGO

Efecto
Utilidad de Utilidad de la Rentabilidad del Punto de
Parámetro del Proyecto Cambio operación empresa proyecto equilibrio
Precio de venta Baja 16% $ 3,074,272.16 $ 1,978,230.33 $ 22,368.01 26%
Costos variables Sube 37% $ 3,100,845.73 $ 2,004,803.90 $ 21,322.13 32%
Costos fijos Sube 100% $ 3,814,148.16 $ 2,718,106.33 $ 377,461.65 35%
Rendimientos Baja 16% $ 3,074,272.16 $ 1,978,230.33 $ 22,368.01 26%
Tasa de Interés Sube 30% $ 4,536,548.16 $ 3,167,972.99 $ 574,386.54 59%
* Se calcularon límites
ESTIMADO AÑO10 1,615,659.27 1,406,235.29 949,449.39 80%
Precio de venta 100%
Costos variables 100%
Costos fijos 100%
Rendimientos 100%
Tasa de Interés 0%
PROYECTO: Instalacion y Operación de Jaulas Flotantes para la Engorda de Mojarra Tilapia.
ORGANIZACIÓN: Grupo de Trabajo "Las Sirenitas"
REPRESENTANTE: Alicia Hernandez Perez

TASA INTERNA DE RENDIMIENTO

INVERSIÓN TOTAL

TASA INTERNA DE RETORNO

TASA DE TASA DE
AÑOS FNE DESCUENTO FNEA DESCUENTO FNEA
MENOR MAYOR
0 -$ 198,000.00 1 -$ 198,000.00 1 -$ 198,000.00
1 -$ 32,310.84 2.031 -$ 15,907.22 2.081 -$ 15,525.06
2 $ 556,469.83 4.126 $ 134,875.66 4.331 $ 128,472.86
3 $ 510,564.64 8.380 $ 60,924.04 9.015 $ 56,637.67
4 -$ 27,115.97 17.022 -$ 1,592.98 18.761 -$ 1,445.32
5 $ 681,157.18 34.576 $ 19,700.50 39.046 $ 17,445.03
6 $ - 70.230 $ - 81.263 $ -
7 $ - 142.652 $ - 169.124 $ -
8 $ - 289.756 $ - 351.982 $ -
9 $ - 588.554 $ - 732.548 $ -
10 $ - 1195.474 $ - 1524.583 $ -
VAN 1 $ 0.00 VAN 2 -$ 12,414.82

TIR 103.12%
* Tasa de Descuento Menor (T1) 103.12%
** Tasa de Descuento Mayor (T2) 108.12%
Ingenieros Civiles, Agrónomos Veterinarios Y Asociados S.C.