Practica #5

FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO" CASO PRA

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMER
O
FEC GLOSA O REFERENCIA DE LA OPCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CORREL
HA
ATIVO
CÓDI
GO
DEL
DE DESCRIPCIÓN DE DEL NÚME NÚMER
ASIENT
LA LIBR RO O DEL
O
O
O CORR
OPE O
CÓDIGO LA OPERACIÓN ELATI DOCUM CÓDIGO
RAC REGI
ÚNICO VO ENTO
IÓN STRO
DE LA SUSTEN
OPERAC TATORI
(TAB
IÓN O
LA 8)
1 POR EL ACTIVO, PASIVO Y PTRIMONIO AL REINICIAR LAS 110102

OPERACIONES ECONOMICAS 110201
110301
140102
140103
140803
180101
180201
180302
190118
190403
1809
210101
210107
210201
250504
2506
25070301
25070302
2403
2901
310101
38
1 110102
210101
2 110102
290201
3 DEVENGO DE LOS INTERESES PENDIENTE DE PAGO 41040302
190108
CASO PRACTICO N° 5
ONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
AGENCIA 500,000
BCR 100,000
BANCOS 300,000
CREDITOS MICROEMPRESA 350,000
CREDITOS CONSUMO 500,000
RENDEM. X CONSUMO 100,000
TERRENOS 400,000
EDIFICIOS 970,000
EQUIPOS DE COMPUTO 150,000
OTRAS CARGAS DIFERIDAS 150,000
SOFTWARE 100,000
DEPRECIACION ACUMULADA 320000
DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 520,000
GIROS POR PAGAR 100,000
DEPOSITOS EN CUENTA DE AHORROS 300,000
REMUNERACIONES X PAGAR 100,000
PROVEEDORES 250,000
IMPUESTO A LA RENTA 50,000
IGV 50,000
ADEUDOS POR PAGAR 250,000
INGRESOS DIFERIDOS 100,000
ACCIONES COMUNES 1,350,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 230,000
AGENCIA 3,000
CUENTA CORRIENTE 3,000
AGENCIA 450
SOBRANTE DE CAJA 450
INTERESES POR PRESTAMOS 80000
CARGAS DIFERIDAS 80,000
3,620,000 3,620,000
110102 AGENCIA
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO
500,000.00
3,000.00
450.00
TOTALES 503,450.00
110201 BCR
NÚMERO
DIARIO
100,000.00
TOTALES 100,000.00
110301 BANCOS
NÚMERO
DIARIO
X EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL REINICIAR O .
02/01/18 E. 300,000.00
TOTALES 300,000.00
140102 CREDITO MICROEMPRESA

NÚMERO
DIARIO
350,000.00
0.00
TOTALES 350,000.00
140103 CREDITOS DE CONSUMO

NÚMERO
OPERACIÓN DEL LIBRO
FECHA DE LA
DIARIO
500,000.00
TOTALES 500,000.00
14010406 CREDITO HIPOTECARIO

NÚMERO
DIARIO
0.00
TOTALES 0.00
140802 Y 140803 RENDIMIENTO DE CONSUMO

NÚMERO
DIARIO
100,000.00
0.00
TOTALES 100,000.00
150401
NÚMERO
DIARIO
0.00
0.00
TOTALES 0.00
180101 TERRENOS
NÚMERO
DIARIO
400,000.00
TOTALES 400,000.00
180201 EDIFICACIONES
NÚMERO
DIARIO
970,000.00
TOTALES 970,000.00
180302 EQUIPOS DE COMPUTO

NÚMERO
DIARIO
150,000.00
TOTALES 150,000.00
1809 DEPRECIACION
NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
190118 OTRAS CARGAS DIFERIDAS

NÚMERO
DIARIO
150,000.00
0.00
TOTALES 150,000.00
190403 SOFWARE
NÚMERO
DIARIO
100,000.00
TOTALES 100,000.00
210101 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
210107 GIROS POR PAGAR

NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
210201 DEPOSITOS EN CUENTA DE AHORROS

NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
250504 REMUNERACIONES POR PAGAR

NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
2506 PROVEEDORES
NÚMERO
DIARIO
0.00
NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
25070301 IMPUESTO A LA RENTA

NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
25070302 IGV
NÚMERO
DIARIO
02/01/18 E.
0.00
TOTALES 0.00
2603 ADEUDOS POR PAGAR

NÚMERO
DIARIO
02/01/18 E.
TOTALES 0.00
290101 Y 290102 INGRESOS DIFERIDOS

NÚMERO
DIARIO
02/01/18 E.
0.00
TOTALES 0.00
290201 SOBRANTE DE CAJA

NÚMERO
DIARIO
02/01/18
0.00
TOTALES 0.00
310101 CAPITAL SOCIAL

NÚMERO
DIARIO
31/12/17
TOTALES 0.00
38 RESULTADOS ACUMULADOS
NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
41040302 INTERESES POR PRESTAMO

NÚMERO
DIARIO
30/12/17 80,000.00
TOTALES 80,000.00
NÚMERO
DIARIO
15/12/17 0.00
TOTALES 0.00
5104010206
NÚMERO
DIARIO
0.00
5604
NÚMERO
DIARIO
30/12/17 0.00
TOTALES 0.00
NÚMERO
DIARIO
31/12/17
TOTALES 0.00
NÚMERO
DIARIO
0.00
TOTALES 0.00
NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
NÚMERO
DIARIO
0.00
TOTALES 0.00
NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
NÚMERO
DIARIO
0.00
NÚMERO
DIARIO
0.00
NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
NÚMERO
DIARIO
0.00
TOTALES 0.00
83
NÚMERO
DIARIO
80,000.00
0.00
TOTALES 80,000.00
84
NÚMERO
DIARIO
TOTALES 0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
320,000.00
320,000.00
ACREEDOR
80,000.00
0.00
80,000.00
ACREEDOR
0.00
0.00
ACREEDOR
520,000.00
3,000.00
0.00
523,000.00
ACREEDOR
100,000.00
100,000.00
ACREEDOR
300,000.00
300,000.00
ACREEDOR
100,000.00
100,000.00
ACREEDOR
250,000.00
250,000.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
50,000.00
50,000.00
ACREEDOR
50,000.00
0.00
50,000.00
ACREEDOR
250,000.00
250,000.00
ACREEDOR
100,000.00
0.00
100,000.00
ACREEDOR
450.00
0.00
0.00
450.00
ACREEDOR
100,000.00
100,000.00
ACREEDOR
230,000.00
230,000.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
0.00
ACREEDOR
0.00
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
80,000.00
0.00
80,000.00
CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
CÓDIGO
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

110101 500,000.00 3,450.00 503,450.00
110201 100,000.00 100,000.00
110301 300,000.00 300,000.00
140102 350,000.00 0.00 0.00 350,000.00
140103 500,000.00 500,000.00
14010406 0.00 0.00
140803 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
150401 0.00 0.00
180101 400,000.00 400,000.00
180201 970,000.00 970,000.00
180302 150,000.00 150,000.00
1809 0.00 320,000.00 0.00
190118 150,000.00 80,000.00 70,000.00
190403 100,000.00 100,000.00
210101 520,000.00 3,000.00
210107 100,000.00
210201 300,000.00
250504 100,000.00
2506 250,000.00
25070301 50,000.00
25070302 50,000.00 0.00
2603 250,000.00
290101 100,000.00 0.00 0.00
290201 0.00 450.00
310101 1,350,000.00
38 230,000.00
41040302 0.00 80,000.00
0.00
0.00
5104010206 0.00 0.00
5604 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES 3,620,000.00 3,620,000.00 83,450.00 83,450.00 3,543,450.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
83
84
SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE GANANCIAS
SALDOS FINALES
BALANCE GENERAL Y PERDIDAS POR
FUNCION
ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y P. PÉRDIDAS GANANCIAS

503,450.00
100,000.00
300,000.00
350,000.00 0.00
500,000.00
0.00
100,000.00
0.00
0.00 400,000.00
970,000.00
0.00 150,000.00
320,000.00 0.00 320,000.00
70,000.00
100,000.00
523,000.00 523,000.00
100,000.00 100,000.00
300,000.00 300,000.00
100,000.00 100,000.00
250,000.00 250,000.00
50,000.00 50,000.00
50,000.00 50,000.00
250,000.00 250,000.00
100,000.00 100,000.00
450.00 450.00
1,350,000.00 1,350,000.00
230,000.00 230,000.00
-80,000.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,543,450.00 3,543,450.00 3,623,450.00 0.00 0.00
RIODO -80,000.00 0.00
3,543,450.00 3,543,450.00 0.00 0.00
BANCO DE CREDITO DEL PERU
RUC . 20445568636
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2020
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

DISPONIBLE DEPOSITOS Y OBLIGACIONES
COLOCACIONES
TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIEN

Propiedad, planta y equipo neto
PATRIMONIO
Capital social
TOTAL ACTIVO NO CTE. 0.00 Resultados acumulados
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 0.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
0.00
0.00
0.00
0.00

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1: "LIBRO DIARIO" CASO PRA

1 POR EL ACTIVO, PASIVO Y PTRIMONIO AL REINICIAR LAS 110102

ONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

140102 CREDITO MICROEMPRESA

140103 CREDITOS DE CONSUMO

14010406 CREDITO HIPOTECARIO

140802 Y 140803 RENDIMIENTO DE CONSUMO

180302 EQUIPOS DE COMPUTO

190118 OTRAS CARGAS DIFERIDAS

210101 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

210107 GIROS POR PAGAR

210201 DEPOSITOS EN CUENTA DE AHORROS

250504 REMUNERACIONES POR PAGAR

25070301 IMPUESTO A LA RENTA

2603 ADEUDOS POR PAGAR

290101 Y 290102 INGRESOS DIFERIDOS

290201 SOBRANTE DE CAJA

310101 CAPITAL SOCIAL

41040302 INTERESES POR PRESTAMO

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y P. PÉRDIDAS GANANCIAS

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIEN

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