MATRIZ DE ROLES Y PERFILES

Aplicación: Sistema SIGEM

Dueño de la aplicación Departamento de Operaciones

# Departamento Perfil

1 Contabilidad Contador general

2 Contabilidad Asistente contable

3 Contabilidad Auxiliar 1

4 Contabilidad Auxiliar 2
 Sistema ERP

Roles

Llevar la contabilidad

Registro del sistema contable

Archivación, orden

Uso de los sistemas electrónicos

 Sistema ERP

Accesos

Ajustes de los inventarios

Uso de los sistemas
Elaboración de libros electronicos
Elaboración de los Estados Financieros
Observacion y supervisión contable

Uso de los sistemas y Elaboracion de los estados financieros

Envíos de productos a clientes.
Recepción de materiales y apuntarlos en el sistema y controlador de
los libros de venta y compras.

Uso de los sistemas

Envíos de productos a clientes.
Recepción de materiales
Controlar el libro de Compras y ventas
Devolución a proveedor

Uso de los sistemas

Envíos de productos a clientes.
Recepción de materiales
Controlar el libro de Compras y ventas
REPORTE ACCESOS DEL SISTEMA SIGEM

Nombre Rol

msanchez Jose Fernandez Contador General

jcarrasco Fernando Aguirre Auxiliar Contable
ijimenez Luis Bustamante Auxiliar Contable
mmeneses Antonella Madrid Asistente Contable
 Accesos Sistema ERP

Ajustes de Envíos de productos a Recepción de Llenado de

USO DE LOS SISTEMAS Libros
inventario clientes. materiales electronicos
x x x
x x x
x x x
x x x
Controlar el
Controlar el libro Elaboracion
libro de
de ventas. de los EEFF
Compras
x

x x
x x x
MATRIZ DE RIESGOS

DEPART.
# PROCESO RESPONSABLE

1 Sistema Contable Depart. De Contabilidad

2 Sistema Contable Depart. De Contabilidad

Sistema Contable Depart. De Contabilidad

3

4 Sistema Contable Depart. De Contabilidad

5 Sistema Contable Depart. De Contabilidad

6 Sistema Contable Depart. De Contabilidad

 Riesgo
CONSECUENCIA CAUSA CONTROLES

Revision exhaustiva y
Acceso denegado por otras
Robo de información personas. aumentar la seguridad
del sistema

Reportes equivocados en los Supervision y analisis de

Recepción de información erronea libros y registros los Libros.

Algun trabajador divulgue o Aumentar la seguridad al

diga cosas privadas de la momento de realizar
Deficiencia en la competitividad del mercado entidad reuniones de trabajo.

Supervision y analisis de
Fraude Económico Fraude Interno
los Libros.

Que trasmita la informacion erronea al Personal no capacitado en el Sistema de Antivirus

momento de realizar los EEFF area

Comprar un antivirus de
Estragos o perdidas contables Virus sistematico mejor calidad y mas
seguro.
PROBABILIDAD IMPACTO NIVEL DE RIESGO

Medio Medio Alto

Medio Medio Medio

Medio Medio Alto

Bajo Medio Medio

Alto Medio Alto

Medio Medio Medio

 Funciones incompatibles Funciones incompatibles
#1 #2
Puesto / Usuario
Recepcion de Envíos de productos
Ajustes de inventario
mercancia a proveedores

Operario de Almacén
Encargado de Almacén
Operario de embasado
Operario de Elaboración
Encargado de compras
Director de la Planta
Operario de Elaboración:
Encargado de mantenimiento
ciones incompatibles Funciones incompatibles Funciones incompatibles
#2 #3 #4

Recepción de Liberacion Solicitud

Ajustes de inventario Ajustes de mermas Solicitud de Pedido
materiales de pedido
 Funciones incompatibles Funciones incompatibles
#1 #2
Puesto / Usuario
Recepcion de Envíos de productos
Ajustes de inventario
mercancia a proveedores

Operario de Almacén x x
Encargado de Almacén x x x
Operario de embasado
Operario de Elaboración x
Encargado de compras
Director de la Planta x
Operario de Elaboración:
Encargado de mantenimiento
ciones incompatibles Funciones incompatibles Funciones incompatibles
#2 #3 #4

Recepción de Liberacion Solicitud

Ajustes de inventario Ajustes de mermas Solicitud de Pedido
materiales de pedido

x x
x x x
x

x x
x
x
x
AUDITORIA DE LOS CONTROLES DE ALTAS DE USUARIOS
Plantilla de validación

# Usuario Nombre Estatus

1 Jose Jose Fernandez Contador General

2 Fernando Fernando Aguirre Auxiliar Contable
3 Antonella Antonella Madrid Auxiliar Contable
4 Luis Bustamante Luis Bustamante Asistente Contable
AS DE USUARIOS

Validación
Evidencia de formulario de
Fecha de creación Sistema acceso a sistemas
Si / No
20/06/2021 SIGEM SI
21/05/2021 SIGEM SI
30/01/2021 SIGEM SI
17/02/2021 SIGEM SI
 Validación

Debidamente aprobado por el Observaciones /

Director General? Comentarios

SI ACCESO TOTAL
SI ACCESO PARCIAL
SI ACCESO PARCIAL
SI ACCESO TOTAL
AUDITORIA DE LOS CONTROLES DE DESACTIVACION DE USUARIOS
Plantilla de validación

# Nombre Puesto Departamento

1
2
3
4
5
6
N DE USUARIOS

Validación
Usuario inactivo Usuario inactivo
Fecha de salida en SISTEMA XXX en Windows
Si / No Si / No
Validación

Fecha de último
Observaciones / Comentarios
inicio de sesión
AUDITORIA DE LOS ACCESOS DE LOS USUARIOS
Sistema SIGEM

# Usuario Departamento Puesto

1 Pedro Perez Operaciones Cajera

2 Guisella Fernandez Operaciones Encargado de la supervision de la cajera

3 Jose Zapata Contabilidad Encargado del inventario de agregados

Se encarga de la tienda y atencion a los

4 Luis Lopez A. Operaciones
clientes

5 Maria Jose Agurto Contabilidad Cobrador a clientes

6 Fernando Mauricio Administrador Area y supervision administrativa

 Segun Matriz de Roles

Roles

Caja

Supervisor de Caja

Stock

Atención al Cliente

Clientes con Deuda

Rol Administrativo
de Roles Accesos en el Sistema ERP

Accesos Roles

Recibe y entrega cheques, dinero en efectivo,

Depósitos bancarios y otros documentos de
valor. Caja
Opciones de caja
Caja inicia
Observaciones del dia
Devoluciones y reclamos
Revision de los arqueos de caja esten bien
Deshacer y hacer ventas. Caja
Programar citas con clientes

Contactarse con proveedores

Entrada de stock
Revisar los inventarios que no tengan faltantes, Stock
que entra y sale

Planificar y organizar las actividades de tienda. Mantenimiento

Asignar tareas al personal y delegar
responsabilidades.
Trabajar en colaboración con otros directivos y
personal
Asegurar el cumplimiento de mínimos de calidad,
servicio al cliente, salud y seguridad del cliente

Buscar la red de morosos

Realizar cobro de deuda Clientes con Deuda
Dar prorrogas de pagos

Acceso a tareas administrativas, de soporte y

apoya a la organización Clientes con Deuda
Organizar y supervisar la gestión administrativa de
personal de la empresa
Actualizacion y creacion de base de datos
Accesos en el Sistema ERP
Acceso apropiado?
Accesos Si / No
Cambiar fecha de venta
Opciones de caja
Caja inicia
Observaciones de ventas del dia
Devoluciones de ventas y realizar cambios que deseen los
clientes Si
Gastos

SI
por completar

No

por completar

Si

por completar

Si
por completar

SI

por completar
 Comentario

Los accesos son restringidos en el que solo

se le da cierto limite al trabajador en el
sistema.

Acceso apropiado por actividad de

supervisor de Caja.

Acceso no apropiado por el rol: Inventarios

Acceso no apropiado por actividad:
Regularización de stock

Los accesos son asignados por el puesto

que tiene de brindar asesoria en el rol de
organizar las actividades y funcionamiento
de la tienda.

Los accesos son apropiados de acuerdo a

lo establecido para su puesto.

Acceso apropiado por su actividad

designada como admistrador.