Datos para estudio económico

Vida util del proyecto 10.00 añps AÑO NATURAL 365 DIAS
Periodo construccion 2.00 años AÑO COMERCIAL 360 DIAS

Inversion en inmovilizado
Inmovilizado excepto terreno 9000.00 K€ Niveles de Stock
terreno 600.00 K€ Materias primas 15 dias año natural
total 9600.00 K€ Productos en curso (1) 2 dias año natural
Periodificacion de la Inversion Prod. Terminados (al Coste) 15 dias año natural
Primer año 60% 5760.00 K€
Segundo año 40% 3840.00 K€
Cuentas
Valor residual 0 exceto terreno 600.00 K€ Clientes cobros a (2) 60 dias año comercial
Caja y Bancos pagos (2) 15 dias año comercial
Amortizacion Lineal 900.00 K€ Proveedores pagos (3) 60 dias año comercial

Coste materias primas año 2120.00 K€

Costes salariales año 900.00 K€ (1) sobre mat primas,personal,serv aux,mant,ibi

Costes servicios auxiliares (3)sobre mat primas,servic aux adquiridos, mant

Adq. Gasoleo /electricidad 1400.00 K€
generados (vapor /agua refrigerac. 200.00 K€
total 1600.00 K€ Costes fijos: Personal,Mant,IBI,Amortizacion

Mantenimiento y varios 500.00 K€ Costes variables; Materias primasy servicios auxiliares

Impuestos -IBI 22.00 K€

INGRESOS POR VENTAS 7600.00 K€

Produccion 36000.00 t/año

Impuestos sociedades 0.35

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Cuenta de explotación

COSTES ANUALES DE EXPLOTACION CALCULO CAPITAL CIRCULANTE

1 Materias primas 2,120.00 Para productos en curso Para proveedores

2 Mano de obra 900.00
3 Servicios auxiliares 1,600.00 Materia prima 2,120.00 2,120.00
adquiridos 1400 Mano obra 900.00 0.00
generados 200 serv auxiliares 1,600.00 1,400.00
4 Mantenimiento y varios 500.00 Mant y varios 500.00 500.00
5 Impuestos e IBI 22.00 Impuestos 22.00 0.00
subtotal 5,142.00
6 Amortizacion 900.00 total 5,142.00 4,020.00

TOTAL COSTES 6,042.00

CUENTA DE EXPLOTACION Stocks

Materias primas 87.12
INGRESOS ANUALES (VENTAS) 7,600.00 Prod.en fabricacion 28.18
prod terminados 248.30
BENEFICIO BRUTO (BAI) 1,558.00
Cuentas de
IMPUESTO SOCIEDADES (35%) 545.30 Clientes 1,007.00
Caja y Bancos 251.75
BENEFICIO NETO(BDI) 1,012.70 Proveedores -670.00

TOTAL CAPITAL CIRCULANTE 952.35

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Cálculos flujo de caja

AÑO -2 AÑO -1 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

INMOVILIZADO
Fijo -5760.00 -3840.00 600.00
circulante -952.35 952.35
total -5760.00 -3840.00 -952.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1552.35

VENTAS 7600.00 7600.00 7600.00 7600.00 7600.00 7600.00 7600.00 7600.00 7600.00 7600.00

COSTES
produccion -5142.00 -5142.00 -5142.00 -5142.00 -5142.00 -5142.00 -5142.00 -5142.00 -5142.00 -5142.00
amortizacion -900.00 -900.00 -900.00 -900.00 -900.00 -900.00 -900.00 -900.00 -900.00 -900.00

total costes -6042.00 -6042.00 -6042.00 -6042.00 -6042.00 -6042.00 -6042.00 -6042.00 -6042.00 -6042.00

BAI 1558.00 1558.00 1558.00 1558.00 1558.00 1558.00 1558.00 1558.00 1558.00 1558.00

IMPUESTOS SOCIEDADES 545.30 545.30 545.30 545.30 545.30 545.30 545.30 545.30 545.30 545.30

BDI 1012.70 1012.70 1012.70 1012.70 1012.70 1012.70 1012.70 1012.70 1012.70 1012.70

AMORTIZACION 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00

FLUJO GENERADO 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70

FLUJO DE CAJA OPERATIVO -5760.00 -3840.00 960.35 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 3465.05

TIR 12.31%

Tasa de interés 5% 7% 9% 11% 13% 15%

VAN 4,469.27 € 2,908.46 € 1,631.74 € 583.94 € -278.41 € -989.80 €

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TIR-VAN

TIR 12.31%

Tasa de interés 5% 7% 9% 11% 13% 15%

VAN 4,469.27 € 2,908.46 € 1,631.74 € 583.94 € -278.41 € -989.80 €

VAN - Tasa de interés

5,000.00 €

4,000.00 €

3,000.00 €
VAN

2,000.00 €

1,000.00 €

0.00 €
5% 7% 9% 11% 13% 15%

-1,000.00 €

-2,000.00 €
tasa de interés

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Calculo sensibilidad

Año -2 Año -1 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Flujo de caja -5760.00 -3840.00 960.35 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 1912.70 3465.05

T.I.R 12.31%

Multiplicador 0.9 0.95 1 1.05 1.1

TIR ( Var. Inversión) 12.40% 11.40% 10.42% 9.50% 8.70%
TIR ( Var.Ventas) 4.50% 7.60% 10.42% 13.10% 15.70%

TIR - Multiplicador

16.00%

14.00%
TIR

12.00%
TIR ( Var.
10.00% Inversión)

8.00%

6.00%

4.00%
0.9 0.95 1 1.05 1.1
Multiplicador

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Resultados y conclusiones

BAI 1558.00 INVERSION TRB 14.76%

BDI 1012.70 inmovilizado 9600.00 TRN 9.60%
circulante 952.35
total 10552.35

PRC(sin descuento) FC FCACUM PRC(con descuento) FC FCACUM desc 7%

Año -2 -5760.00 -5,760.00 Año -2 -5,760.00 -5,760.00

año-1 -3840.00 -9,600.00 año-1 -3,588.79 -9,348.79
año1 960.35 -8,639.65 año1 838.81 -8,509.98
año2 1912.70 -6,726.95 año2 1,561.33 -6,948.65
año3 1912.70 -4,814.25 año3 1,459.19 -5,489.46
año4 1912.70 -2,901.55 año4 1,363.73 -4,125.73
año5 1912.70 -988.85 año5 1,274.51 -2,851.21
año6 1912.70 923.85 año6 1,191.13 -1,660.08
año7 1912.70 2,836.55 año7 1,113.21 -546.87
año8 1912.70 4,749.25 año8 1,040.38 493.51
año9 1912.70 6,661.95 año9 972.32 1,465.83
año10 3465.05 10,127.00 año10 1,646.22 3,112.05

PRC 5.52 PRC 6.53 8

RSI=1/PRC 18.13% RSI=1/PRC 15.32%

PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTES FIJOS COSTES Variables

Mano obra 900,000.00 Materias primas 2,120,000.00
Mantenimiento 500,000.00 servicios auxiliares 1,600,000.00
IBI 22,000.00
Amortizacion 900,000.00
TOTAL COSTES VARIABLES 3,720,000.00
TOTAL COSTES FIJOS 2,322,000.00

INGRESOS 7,600,000.00

PRODUCCION 36,000.00

INGRESO/T 211.11 COSTE VARIABLE/T 103.33 MARGEN /T 107.78

PUNTO EQUILIBRIO =COSTES FIJOS/MARGEN/T 21,544.33

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