Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Elaboración y Comercialización de Arroz Precocido y Deshidratado Listo para El Consumo
Elaboración y Comercialización de Arroz Precocido y Deshidratado Listo para El Consumo
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
ARROZ, PRECOCIDO Y DESHIDRATADO, LISTO
PARA EL CONSUMO
Asesor:
Karen Janet Montjoy Huamán
Lima – Perú
2018
ÍNDICE DE CONTENIDOS
8.1. Remisas del estado de Ganancias y Pérdidas y dl flujo de caja ......................... 201
8.1.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros............................ 201
8.1.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. . 202
8.1.3. Flujo de Caja Operativo. ............................................................................ 203
8.1.4. Flujo de Capital. ........................................................................................ 204
8.1.5. Flujo de Caja Económico. .......................................................................... 205
8.1.6. Flujo de Caja financiero. ............................................................................ 207
Tabla 1 Consumo promedio per cápita anual de cereal por ámbito geográfico, según
principales tipos de cereal (Kg/persona). ............................................................. 4
Tabla 4 Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según ámbito geográfico,
2007- 2016 (soles corrientes.) ............................................................................ 10
Tabla 20 Pregunta 8: ¿Qué meses del año consume con más frecuencia? ..................... 47
Tabla 24 Pregunta 14: ¿Con que frecuencia compra alimentos pre-cocidos? .................. 50
Tabla 27 Pregunta 18: ¿Qué cantidad de arroz personal le parece el mejor para la
presentación del producto? ................................................................................ 52
Tabla 28 Pregunta 19: ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la presentación de 160
gr?...................................................................................................................... 53
Tabla 29 Pregunta 22: ¿Qué tipo y sabores, nos sugeriría para una próxima
presentación? .................................................................................................... 54
Tabla 30 Pregunta 23: ¿Por qué medio le gustaría enterarse del lanzamiento del
producto? ........................................................................................................... 55
Tabla 32 Pregunta 25: ¿Cuál de los siguientes diseños le agrada para el nombre de
nuestra marca, considerar color y tipo de letra? ................................................. 56
Tabla 33 Pregunta 26: ¿Cuál de los siguientes diseños le agrada más para nuestro
empaque? .......................................................................................................... 56
Tabla 34 Pregunta 27: ¿Cuáles son los atributos que le gustaría encontrar en el producto
“arroz pre-cocido”?. ............................................................................................ 57
Tabla 59 Actividades y valorización del régimen laboral especial: Pequeña empresa ..... 94
Tabla 88 Tabla de horario de trabajo para los puestos de trabajo .................................. 125
Tabla 122 Tabla de zonificación de municipalidad de San Luis Fuente ......................... 159
Tabla 124 Asignaciones máximas de consumo por agua y alcantarillado ...................... 162
Tabla 125 Consumo de energía (gas propano) por día (soles) ...................................... 165
Tabla 126 Consumo de energía (gas propano) por día (soles) ...................................... 165
Tabla 145 Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 192
Tabla 160 Estados de Ganancias y Pérdidas (sin gastos financieros) ........................... 201
Tabla 161 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ...... 202
Tabla 170 Flujo Económico: VANE, TIRE, Período de recuperación descontado y Análisis
Beneficio / Costo (B/C) ..................................................................................... 209
Tabla 175 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y soles ................. 212
Figura 5. Exportación e importaciones según INEI del 2014 a junio del 2018 .................. 11
Figura 47. Ate Vitarte: Av. Separadora Industrial, Separadora Industrial........................ 160
PRACTI-FOOD S.A.C.
1
Recuperado del E-book “Clasificación industrial internacional uniforme” para todas las actividades económicas preparado
por INEI -
Instituto nacional de estadística e informática, (2010), pág. 53, desde la web:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
1
abarcar un mayor mercado en base la confianza directa que tenemos con los clientes.
1.4.3. Criterios de segmentación.
1.4.4. Producto.
2
aporte de nutrientes como se muestra en el siguiente figura.
Proceso del arroz deshidrtado: arroz lavado, de grano largo seco. Pre-cocer el
arroz y secarlo hasta que el contenido de humedad este entre el 2% y 20%,
posteriormente dejarlo secar a una temperatura entre 150° y 350°.
Cada envase estará cubierto con un liston que contendrá información nutricional,
3
permisos respectivos, asi tambien la fecha de vencimiento (estimado 12 meses).
Para fines de distribución, ambas presentaciones serán en cajas de 12 unidades
cada una.
Tabla 1
Consumo promedio per cápita anual de cereal por ámbito geográfico, según principales
tipos de cereal (Kg/persona).
4
Figura 3. Razones por la cual no prepara alimentos en su hogar.
5
1.7. Canvas
Tabla 2
Modelo Practi-Arroz
6
1.8. Estrategia genérica de la empresa
7
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO
Según datos del INEI el Perú al año 2017 cuenta con una población de 31 237
385 personas y una superficie de 1 285 215.6 Km2, siendo Lima una de las ciudades más
importantes seguidas de Arequipa, Trujillo y Chiclayo.
8
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA.
Tabla 3
Tasa de crecimiento poblacional anual.
Población
Año Total Censada Omitida
1940 7,023,111 6,207,967 815,144
1961 10,420,357 9,906,746 513,611
1972 14,121,564 13,538,208 583,356
1981 17,762,231 17,005,210 757,021
1993 22,639,443 22,048,356 591,087
2005 a/ 27,219,264 26,152,265 1,066,999
2007 28,220,764 27,412,157 b/ 808,607
Nota: Fuente INEI.
a/ Censo de Derecho o De Jure. Se recopiló información de la población en su lugar de residencia.
b/ No incluye la población del distrito de Carmen Alto, provincia Huamanga, departamento Ayacucho. Autoridades locales
no permitieron la ejecución de los Censos.
Por otra parte, el ingreso per cápita al año 2016 (no hay datos actuales) fue de
s/1370.7, siendo la tasa de crecimiento promedio de los últimos tres años del 4.75% (del
año 2013 al 2016), con ello se espera que para el 2023 el porcentaje de crecimiento
acumulado sea del 23.75%, es decir el ingreso per cápita llegaría a ser de S/. 1,696.20.
9
Tabla 4
Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según ámbito geográfico, 2007- 2016
(soles corrientes.)
Ámbito geográfico 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Total 810.5 893.2 963.9 986.9 1 069.0 1 155.7 1 184.6 1 239.9 1 304.9 1 370.7
Área de residencia
Urbana 949.9 1 031.3 1 106.7 1 119.7 1 201.1 1 303.6 1 326.7 1 393.2 1 462.7 1 538.9
Rural 361.2 430.9 478.8 519.8 579.8 603.0 628.8 639.5 668.5 674.9
Región natural
Costa 980.9 1 061.9 1 134.4 1 139.1 1 221.4 1 334.2 1 352.9 1 434.0 1 518.2 1 605.7
Sierra 542.7 631.3 705.2 747.0 820.3 867.5 928.5 955.8 979.7 1 023.1
Selva 648.5 730.1 783.8 842.6 947.8 1 003.9 1 008.9 1 017.1 1 087.8 1 078.4
Departamento
Amazonas 542.3 641.9 718.7 806.2 784.1 858.8 826.1 857.3 939.1 995.4
Áncash 623.8 734.0 770.8 869.6 941.1 973.5 1 009.1 1 048.7 1 014.4 1 094.9
Apurímac 432.2 490.1 519.2 634.0 598.2 620.0 778.2 841.6 925.6 889.4
Arequipa 816.5 985.7 1 051.0 1 120.4 1 257.8 1 299.7 1 377.3 1 429.0 1 456.9 1 512.2
Ayacucho 475.9 517.7 576.7 644.7 747.9 750.2 752.2 773.5 904.6 879.5
Cajamarca 472.7 550.1 649.6 724.0 793.4 812.0 835.4 760.5 828.2 806.3
Callao 971.7 1 097.2 1 238.0 1 219.0 1 189.1 1 329.8 1 353.3 1 494.5 1 528.5 1 561.1
Cusco 584.7 650.6 756.5 775.7 888.4 973.6 1 045.1 1 081.2 1 025.6 1 144.6
Huancavelica 380.2 426.1 493.6 560.4 614.1 641.9 684.7 622.1 719.9 733.7
Huánuco 461.1 531.6 572.8 623.0 720.2 848.4 898.4 877.8 923.5 901.5
Ica 704.8 801.7 895.4 924.0 997.0 1 022.9 1 082.3 1 187.1 1 278.1 1 297.3
Junín 679.8 793.5 797.5 795.5 912.7 974.6 1 003.8 1 044.7 1 139.5 1 199.3
La Libertad 819.2 762.9 925.5 889.8 895.5 1 000.9 1 040.4 1 092.4 1 128.9 1 203.8
Lambayeque 590.0 636.5 670.7 707.6 750.4 843.6 835.4 906.0 1 000.0 1 117.1
Provincia de Lima 1/ 1 176.7 1 277.5 1 344.8 1 315.9 1 435.2 1 561.6 1 596.9 1 696.8 1 809.9 1 939.9
Región Lima 2/ 764.5 839.4 836.7 981.1 965.6 1 084.1 1 017.0 1 073.2 1 185.0 1 181.6
Loreto 664.5 727.4 771.9 863.9 888.1 977.5 945.0 1 038.0 1 107.8 1 062.3
Madre de Dios 1 090.6 1 251.5 1 412.0 1 495.3 1 832.6 1 867.4 1 936.4 1 861.4 1 655.5 1 632.9
Moquegua 1 124.1 1 328.2 1 352.5 1 541.3 1 564.0 1 780.2 1 826.3 1 823.7 1 791.2 1 818.4
Pasco 638.0 747.6 806.4 893.4 896.6 834.8 859.5 866.1 892.4 1 000.8
Piura 550.2 620.5 759.8 742.7 856.6 887.0 890.4 902.4 935.0 952.3
Puno 412.7 465.6 507.5 588.3 631.8 720.7 806.4 879.9 799.5 856.8
San Martín 666.6 774.2 811.1 882.3 993.0 1 032.7 1 001.2 1 038.2 1 098.9 1 079.2
Tacna 909.6 1 034.6 1 055.0 1 125.5 1 135.5 1 244.0 1 270.5 1 295.2 1 323.2 1 336.6
Tumbes 873.5 783.4 856.2 910.7 1 035.2 1 117.7 1 104.5 1 145.4 1 165.3 1 255.5
Ucayali 758.8 771.8 851.6 825.0 963.3 1 015.3 1 017.5 1 007.7 1 165.7 1 182.6
Fuente: Instituto Nacional de estadísticas e informática.
Según cifras del Banco Central de Reserva del Perú, al cerrar el año 2017 las
importaciones y exportaciones del País fueron de 38651.85 y 44917.62 respectivamente.
Se tuvo una caída porcentual en las importaciones de los años 2015 y 2015 (9.94% y
6.26% versus el año anterior) las cuales se recuperaron en el 2017 con un crecimiento
10
del 9.11% versus el 2016, siguiendo la tendencia de los últimos tres años se estima que
para el 2018 se tenga un crecimiento acumulado del 5.05%, como se muestra en la figura
Figura 5. Exportación e importaciones según INEI del 2014 a junio del 2018
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - Instituto
Nacional de Estadística e Informática.
Por otra parte las exportaciones tuvieron un mejor desempeño, tan sólo en el 2015
se tuvo una caída del 14.87% versus el año anterior, para luego en los años sucesivos
(2016 y 2017) mostrar un crecimiento significativo del 7.78% y 16.92%, el crecimiento
promedio de los últimos tres años es de 3.27%, de acuerdo a las cifras antes
mencionadas se estima que para el 2018 se obtenga un crecimiento acumulado del
16.38%, con lo cual luego de hacer las estimaciones porcentuales tanto de las
importaciones y exportaciones proyectamos que para el año 2018 las cifras serán de
40603.76 y 52275.13 (Expresado en millones de dólares).
El producto bruto interno ha tenido un crecimiento en los últimos años, del año
2012 al 2016 tuvo un crecimiento promedio del 6.44%, cerrando el 2016 en 646,803
(expresado en millones de soles), por ello se estima que en el 2023 el año cierre en 938
382 millones de soles, es decir un crecimiento acumulado del 45.08% comparado con el
2012. Según la agencia de Pro-Inversión, en el período 2009 - 2019 el PBI alcanzaría una
tasa promedio de 4.4%, estimando el Banco Central de Reserva en el último año un valor
superior a US$ 215,000 millones. Asimismo, las estimaciones oficiales publicadas son de
4.0 y 4.2% para los años 2018 y 2019.
11
Durante el presente año el tipo de cambio se ha mantenido constante en el
mercado, cerrando el día 20 de marzo según la SBS en 3.27 la compra y 3.26 la venta,
por otra parte, según el INEI en el 2017 la inflación del Perú ascendió al 1.36% (La más
baja en los últimos ocho años), con una tasa promedio mensual de 0.11%, mientras que
el riesgo país cerro el día 18 de Marzo en 1.28 puntos porcentuales, el más bajo en
Sudamérica (La región cerró en 3.41 puntos porcentuales). A pesar de ello nuestro País
tuvo un incremento de 4 puntos porcentuales comparado con la penúltima medición.
12
2.1.2. Del Sector
13
Fuente: FAO Mincetur
Los principales consumidores de arroz son el continente asiático y América Latina,
ambos representando el 60% de más importaciones mundiales. Como se aprecia en la
figura 7.
14
Figura 8. Consumo Nacional de Arroz 2002-2016
(Ministerio de Agricultura y Riego, Boletín informe del Arroz, 2016, pág. 9), El
precio del arroz cuando llega como producto final al mercado mayorista de Productores,
como arroz nacional y de diferente calidad: arroz superior y extra aumentaron su precio
de 1 a 2% respecto al año 2016.
Mientras que el importado uruguayo disminuyo un 2% debido a su mayor ingreso
al mercado. Como se muestra en la figura 9.
15
Figura 9. Precio Mayorista Mensual en Lima
Fuente: MINAGRI_DGSEP Elaboración MINAG
J&G Corporación, empresa que ofrece entre sus principales productos: Arroz
rompeolla, arroz norteño y arroz extra añejado.
D'raphi Nature, ofrece una línea de envases biodegradables que se alinean a los
estándares mundiales de salubridad. Cotiza envases desde un millar en Adelante.
Envases Industriales S.A.C: ofrece una línea de envases de plásticos y
biodegradables, teniendo entre sus principales clientes la industria farmacéutica
16
2.1.2.4. Mercado Competidor.
Tabla 5
Competidores directo e indirecto
Competencia Directa (arroz) Descripción
Profood
Arroz Precocido instantáneo
Presentación: caja 200 gr
Tiempo cocción 8 minutos
Costo: s/. 5.00
Arroz Costeño
Arroz extra.
Presentación: bolsa 750 Gr.
Tiempo de cocción: 20 minutos
Costo: S/. 3.50
Arroz Paisana
Arroz extra.
Presentación: bolsa 750 Gr.
Tiempo de cocción: 20 minutos
Costo: S/. 3.50
Competencia Indirecta (comida instantánea) Descripción
Ajinomen
Sopa instantánea
Presentación: tasa 66 Gr.
Tiempo de cocción: 5 minutos
Costo: S/. 2.70
Maruchan
Sopa instantánea
Presentación: tasa 66 Gr.
Tiempo de cocción: 3 minutos
Costo: S/. 2.40
17
Cabe destacar que el arroz brasileño y uruguayo a granel; viene ganando de
manera paulatina un mayor posicionamiento en el país, destacando por la producción de
un arroz de alta calidad y la utilización de una innovadora técnica de parbolización del
producto, proceso que permite el mantenimiento de las propiedades nutricionales del
arroz incluso después de la congelación.
18
la promoción y protección efectiva del derecho a la salud pública al crecimiento y
desarrollo adecuado de las personas, a través de las acciones de educación, el
fortalecimiento y fomento de la actividad física, la implementación de kioscos y
comedores saludables, en las instituciones de educación básica regular y la supervisión
de la publicidad y otras prácticas relacionadas con los alimentos, bebidas no alcohólicas
dirigidas a niños, niñas y adolescentes para reducir y eliminar las enfermedades
vinculadas con el sobrepeso, la obesidad y las enfermedades crónicas conocidas como
no transmisibles. (Detalle de Ley N° 30021)
Actualmente contamos con muy pocos competidores a nivel nacional, pero a nivel
internacional los competidores han desarrollado el producto como México, EE.UU y
Japón. En nuestro país tenemos a “Profood” no sean posicionado en nuestro mercado
por falta de una buena estrategia comercial y publicitaria.
Otro producto que compite directamente con nosotros es Paisana y Costeño como
arroz embolsado. Tienen una marca posicionada.
19
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Compras por volumen: Al realizar una compra por volumen, con la ayuda de la cadena
de distribución por medio de supermercados, quienes exigirán mejores condiciones de
compras, teniendo en cuenta los siguientes factores:
Información de los clientes: El producto tendrá que resolver sus dudas sobre
preparación, valor nutricional, entre otros.
Sustento: Analizando cada uno de los factores, el nivel de negociación es alto; debido a
que es un nuevo producto. Sin embargo, el mercado es muy competitivo y exigente con
productos que sean de preparación rápida.
20
El proyecto desea tomar o llegar a un acuerdo con organizaciones que estén
mejores establecidas y que nos brinden una seguridad en la adquisición de materia prima
aunque incurra en el incremento del costo.
Sustento: El nivel es alto debido a que ellos toman la decisión de vendernos el producto
o brindarnos el servicio.
21
Tabla 6
Fuerza de Porter
ALTO
diferenciadoras del servicio minutos y con un envase listo para su
respecto a la competencia consumido.
Total 3/5
tradicional.
Total 3/5
22
sustituto.
Total 3/5
ALTO
Amenaza de proveedores Existe una amenaza que los proveedores 1
al integrarse hacia saquen el mismo producto y con similar
adelante presentación.
Total 4/5
Total 1/4
23
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO
Tabla 7
FODA
Fortalezas Debilidades
F1. Producto instantáneo que utiliza menos de la D1. Inicialmente nuestro producto es un complemento,
mitad de tiempo y recursos de la preparación no un producto final.
tradicional. D2. El capital es insuficiente y eso limita nuestra
capacidad de producción.
F2. Nuestro producto tiene un retardado tiempo
de vencimiento haciendo de ello una ventaja D3. Poca experiencia en el proceso de producción.
contra las pérdidas.
F3. Nuestro producto posee el verdadero sabor D4. Nuestro producto requiere necesariamente de una
peruano en pocos minutos de preparación. fuente de cocción el cuales un horno microondas lo
F4. Practi-envase que no sólo permite su cual limita los lugares a prepararlo: campo, playa,
apilamiento y traslado sino disfrutarlo en el gimnasio.
instante.
F5. Personal en nuestra empresa altamente
calificado y comprometido con la innovación.
Oportunidades Amenazas
O1. El consumidor peruano es arrocero por A1. Alta demanda de consumo de productos
excelencia: tiene uno de los mayores consumos competitivos: arroz/cereales de preparación tradicional.
per cápita de arroz en Latinoamérica. A2. La idea de producto complementario puede no ser
O2. Nueva tendencia de consumo de alimentos identificada por nuestro público objetivo.
instantáneos. A3. Al peruano promedio le gusta el producto “todo en
O3. Relaciones con proveedores nacionales con uno”, no complicarse unificando raciones para preparar
variedad de materia prima de calidad a precios un platillo, por lo que nuestra estrategia de practicidad
competitivos. podría ser desechada.
O4. Existencia de ferias agroindustriales. A4. El nivel de tecnología de las empresas arroceras
O5. Innovación en el mercado y variedad en los tradicionales es más costoso.
canales de distribución. A5. El modelo de negocio es imitable.
Nota: Elaboración propia
24
3.4. Objetivos
25
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO
Usando como fuente Ipsos, se ha elegido a las personas que residan en las zonas
2, 5, 6, 7, y 8 de Lima Metropolitana, correspondientes a los distritos Independencia, San
Martín de Porras, Los Olivos, San Juan de Lurigancho, Ate, Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina,
Surquillo, Barranco y Chorrillos; debido a que son los distritos más representativos del
nivel socioeconómico A y B. Según IPSOS al 2018 el Perú tiene 32,162,184, Siendo Lima
Metropolitana el 41.2% del Perú urbano. Asimismo, según CPI existe en lima alrededor
de 10,209,300 habitantes en Lima Metropolitana siendo , que corresponde a un 31.74%
de la Población total del Perú.
26
Tabla 8
Población por Distrito
Ubicación Población total
%Sobre
Zona Distrito Miles Lima Metropolitana
2 Independencia 223.60 2.2%
2 San Martin de Porras. 722.30 7.1%
2 Los Olivos 328.80 3.7%
3 San Juan de Lurigancho 1,121.30 11.0%
5 Ate 646.90 6.3%
6 Jesús María 74.70 0.7%
6 Lince 52.40 0.5%
6 Pueblo Libre 79.40 0.8%
6 Magdalena 56.90 0.6%
6 San Miguel 140.90 1.4%
7 Miraflores 85.80 0.8%
7 San Isidro 56.80 0.6%
7 San Borja 116.70 1.1%
7 Surco 357.60 3.5%
7 La Molina 178.20 1.7%
8 Surquillo 94.90 0.9%
8 Barranco 31.20 0.3%
8 Chorrillos 335.60 3.3%
TOTALES 4,704.00
Fuente: cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
Hombre y Mujeres entre 18 y 44 años. Según INEI a las 2016 personas entre 14 a
44 años corresponden al 74.48% del total de la Población económicamente activa
ocupada de Lima Metropolitana. Siendo de 14 a 24 años el 20.27% y de 25 a 44 años el
54.22%. Se tomará estas cifras para el cálculo del marco muestral. A continuación, la
Población económicamente activa y ocupada de Lima Metropolitana del 2012 al 2016 (en
miles de personas).
Tabla 9
Índice temático ocupación y vivienda por edades
Principales características 2012 2013 2014 2015 2016
Según los datos de la tabla anterior se concluye que se tiene en total 3,562, 126
personas entre 14 y 44 años que se encuentran económica activa y ocupadas. Esta cifra
corresponde al 34.89% de los 10,209,300 personas que tiene Lima Metropolitana.
27
4.1.1.3. Variables Socioeconómicas.
Estilos de vida.
28
Tabla 10
Niveles de empleo del 2012 al 2016
Niveles de Empleo 2012 2013 2014 2015 2016
Variación del TOTAL PEA (%) 0.65% 1.51% 0.64% 2.01% 2.25%
Nota: Elaboración propia-propia.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
El marco muestral son los Hombres y Mujeres, NSE A y B, entre 18 y 44 años de,
económicamente activos y ocupados, consumidores de arroz y que residan en las zonas
2, 5, 6, 7, y 8 de Lima Metropolitana, correspondientes a los distritos Independencia, San
Martín de Porras, Los Olivos, San Juan de Lurigancho, Ate, Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina,
Surquillo, Barranco y Chorrillos.
4.1.2.1. Muestra.
4.1.2.2. Fórmula.
Se considera la siguiente fórmula:
29
Siendo:
- Z: 1.41 (Cifra obtenida de un nivel de confianza de 84.14%)
- E: +/- 5% (Nivel de error permitido)
- P: 50% (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto)
- Q: 50% (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto)
- N: 492,100 personas de Lima Metropolitana.
30
Tabla 11
Población según zonas
ubicación población total nivel socioeconómico pea
total año 0
%sobre ocupado % #
consumo (miles de
Zona distrito miles lima a b 18 - 44 encuestas encuestas
de arroz personas)
metropolitana años
2 Independencia 223.60 2.2% 2.0% 23.7% 34.89% 99.7% 20.0 4.07% 8
2 San Martin de Porras. 722.30 7.1% 2.0% 19.1% 34.89% 99.7% 53.2 10.81% 22
2 Los Olivos 328.80 3.7% 2.0% 12.3% 34.89% 99.7% 16.4 3.33% 7
5 Ate 646.90 6.3% 2.1% 12.3% 34.89% 99.7% 32.5 6.60% 13
6 Jesús María 74.70 0.7% 13.7% 58.0% 34.89% 99.7% 18.7 3.80% 8
6 Lince 52.40 0.5% 13.7% 58.0% 34.89% 99.7% 13.1 2.66% 5
6 Pueblo Libre 79.40 0.8% 13.7% 58.0% 34.89% 99.7% 19.9 4.04% 8
6 Magdalena 56.90 0.6% 13.7% 58.0% 34.89% 99.7% 14.2 2.89% 6
6 San Miguel 140.90 1.4% 13.7% 58.0% 34.89% 99.7% 35.2 7.16% 14
7 Miraflores 85.80 0.8% 35.9% 43.3% 34.89% 99.7% 23.7 4.82% 10
7 San Isidro 56.80 0.6% 35.9% 43.3% 34.89% 99.7% 15.7 3.19% 6
7 San Borja 116.70 1.1% 35.9% 43.3% 34.89% 99.7% 32.2 6.55% 13
7 Surco 357.60 3.5% 35.9% 43.3% 34.89% 99.7% 98.8 20.08% 40
7 La Molina 178.20 1.7% 35.9% 43.3% 34.89% 99.7% 49.2 10.01% 20
8 Surquillo 94.90 0.9% 3.9% 26.6% 34.89% 99.7% 10.1 2.05% 4
8 Barranco 31.20 0.3% 3.9% 26.6% 34.89% 99.7% 3.3 0.67% 1
8 Chorrillos 335.60 3.3% 3.9% 26.6% 34.89% 99.7% 35.7 7.26% 15
Totales 3,582.70 492.1 100.00% 200
Nota: Elaboración Propia.- Información INEI
31
4.1.3. Entrevistas a Profundidad:
Perfil
Nombre: Pedro Vladimir Pautrat Oyarzun
Profesión: Ingeniero de alimentos Industriales
Empresa: Alimentek Peru E.I.R.L "El Artesano"
Experiencia: 10 años
RUC: 20600301269
Fecha Entrevista: 04 de Setiembre del 2018
32
costosos, por usar mayor maquinaria. La materia prima debería tener algunos aspectos
que tomar en cuenta como, por ejemplo, el proveedor debe traerlo lavado y en conteiner
desinfectado a granel. El proveedor debería garantizarnos un producto sin cuerpos
extraños, debidamente escogido. Se debe tomar conciencia sobre una buena
capacitación del personal.
Viabilidad del producto, manifiesta que el producto si le parece viable, pero solo
si hay un mercado existente. Nuestro producto puede ser muy interesante en el mercado
realizando un buen estudio de mercado. Ofreciendo el producto no como complementario
sino como producto final. El producto no tiene ninguna diferencia con los productos
envasados naturales, ya que los proceso que pasa el producto hace que no necesite
ningún aditivo natural ni artificial, y menos un conservante.
Nos recomienda ingresar al mercado no solo con arroz blanco sino con un
producto más completo como arroz a la jardinera, arroz con pollo deshidratado y arroz
con carne.
Perfil
Nombre: Isabel Reynoso
Profesión: Nutricionista
Empresa: MUNA&CO E.I.R.L
Experiencia: 8 años
RUC: 20556633275
Fecha Entrevista: 05 de Setiembre del 2018
33
Sobre el producto, la demanda de diversos productos precocidos y la tendencia de
la vida saludable ha sido de un gran factor favorable para innovar en la industria
alimentaria, no obstante aún se siente temor sobre los mitos que genera los productos
industrializados.
34
gran partición en los productos industrializados. Al tener un producto natural con cambios
en la composición física del producto, estaría dejando de ser natural.
Objetivo: Recoger información sobre las preferencias del consumidor con respecto
a la venta del arroz crudo, conocer el modelo de negociación del distribuidor y su valiosa
opinión acerca de nuestro enfoque de producto instantáneo.
Perfil
Nombre: Ronald Pozo Flores
Profesión: Comunicador-Administrador
Empresa: Distribuidora de abarrotes julio E.I.R.L
Experiencia: 5 años
RUC:
Fecha Entrevista: 06 de Setiembre del 2018
35
Sobre el mercado al cual nos dirigimos, nos mencionó en más de una ocasión
lo que ya es de conocimiento de todos: el peruano es arrocero por excelencia. Nos
recordó que el público al cual nos dirigimos es un público que conoce de gastronomía,
exigente y (por qué no decirlo) regatero. Por ello también es recomendable tener una
correcta política de precio para no recaer en un efecto contrario en la demanda y no
incurrir en pérdidas en mediano plazo.
Sobre el mercado de proveedores, nos explicó que gran porcentaje del cereal
distribuido y comercializado a nivel nacional proviene de Uruguay (casi en un 70%), y que
también este mercado ha sido afectado por escenarios complicados de efectos
climatológicos y más aún la coyuntura política y social genera desconfianza y
descontento lo cual se traduce en una desaceleración de la economía y lo cual repercute
en la disminución del tamaño de la canasta familia y por ende en la disminución del
consumo de nuestra materia prima: el arroz.
Perfil
Nombre: Segundo Silva Chomba
Profesión: Agricultor
Empresa:
Experiencia: 10 años
RUC:
Fecha Entrevista: 04 de Setiembre del 2018
36
Sobre la materia prima, el productor de arroz menciona que la producción de
arroz escasea un poco en enero, ya que presenta un suelo muy húmedo y hay que
esperar que seque. El tiempo y costo de producción de una hectárea es 5 meses y
cuesta entre 6000 y 7000 soles. El problema que presentan al no conformar una
asociación apoyada por el estado, muchos comerciantes abusan de eso y compran al
precio que ellos desean pagar. La materia prima como saco de 70 kg cuesta 90 soles a
agricultor, pero con el transporte para la venta a los mercados principales aumenta un el
doble por kilo.
Tabla 12
Ficha técnica del focus group
Datos Focus Group 1 Focus Group 2
Fecha Domingo, 02 de Septiembre del 2018 Domingo, 02 de Septiembre del
2018
Lugar Magdalena del Mar Universidad de San Martín de
Jr. Saenz Peña 525 Dpto. 1705 – Porres, Facultad de Ciencias
Magdalena del Mar Administrativas – Santa Anita
Participantes Estudiantes y trabajadores de 20 a Estudiantes y trabajadores de
40 años 18 a 25 años
N° de Participantes 7 9
Lugar de residencia de los Zona 5, 6, 7 y 8 Zona 2, 5 ,6 y 8
participantes
Nivel Socio económico AyB A, B y C+
LINK YOUTUBE https://www.youtube.com/watch?v=O
gbLCwbaWP8&feature=youtu.be
37
opinión de sus principales características, apreciaciones y sugerencias. Para
posteriormente, identificar las mejoras que se aplicarán al producto analizando la
viabilidad de estas.
38
Para ambos grupos resultan los supermercados el lugar donde mayormente
adquieren el arroz, seguido de bodegas y por último mercados.
Respecto a la preparación tradicional del arroz blanco, los participantes del focus
grupo 1, indican que la mayor incomodidad que sienten al prepararlo es el olor
impregnado del aderezo, seguido de ensuciar y lavar utensilios, también el tiempo que les
toma su cocción. A diferencia, los integrantes del focus group 2 que muestra en su
mayoría una inexperiencia en la preparación del arroz por lo que no dan mucha
información al respecto.
39
culantro o palillo, también la opción de arroz integral no obstante todos coinciden
en que el arroz blanco tradicional sería el de su mayor consumo.
Conclusión:
Se observa que en la totalidad de participantes el consumo de arroz, con una
frecuencia de 4 a 5 veces por semana, todos los meses del año. Los lugares
donde lo adquieren son supermercados preferentemente, seguido de abarrotes y
por último mercados.
40
Las principales barreras que encuentran en la preparación del arroz tradicional
blanco son: El olor impregnado al aderezo, el tiempo de cocción, ensuciar y lavar
utensilios y no saber cocinar.
Respecto a los alimentos pre-cocidos se percibe una mayor aceptación en su
consumo, resaltando como ventaja el ahorro de tiempo en la cocción, no obstante,
las personas que aún no lo consumen alegan que es por ser perjudiciales para la
salud, ya que lo asocian a productos químicos.
La apreciación del fuerte olor a ajo desaparece en la cocción del arroz, y resaltan
el sabor casero, textura graneada y tiempo de cocción como principales atributos
del producto, por lo que la mayoría de asistentes lo compraría. Se aprecia también
el interés mayoritario de comprar el producto en otros sabores y tipos sin dejar de
apreciar el tradicional blanco.
El material y forma de envase agrado a la totalidad de los participantes, por sus
atributos, siendo la presentación de 160gr la de mayor preferencia, dejando como
opción, lanzar posteriormente al mercado la presentación de 230gr, estando los
participantes dispuestos a pagar por el producto entre S/ 3.00 a S/. 4.50, siendo
los supermercados como el lugar ideal para adquirirlo seguido de los minimarkets
y abarrotes.
Los nombres de mayor aceptación fueron “Rapi-Arroz”, “Graneadito”, y “Practi-
Arroz”; pero los diseños en cuanto a etiquetado, marca y logotipo fueron muy
criticados por los asistentes, dando recomendaciones para ello.
Como producto ideal los asistentes conservan el sabor, textura y envase de
nuestro producto, pero cambiarían es aspecto de presentación sobre todo en el
diseño, colores e intención; además de algunas sugerencias para añadir al
producto final.
41
C. Determinar mejoras al producto
Tabla 13
Se acepta o se rechaza
Se acepta Se rechaza
Rectificar aspecto y olor producto crudo.
Mantener sabor y Textura en producto cocido. Sazonador adicional.
Tamaño porción personal de 160 gr.
42
4.1.5. Encuestas
Tabla 14
Ficha técnica de la encuesta
Ficha Técnica
Objetivo general: Determinar si Arroz pre-cocido deshidratado e instantáneo seria de preferencia de
los consumidores finales.
Grupo objetivo: Personas naturales.
Nivel socio Consumidores pertenecientes a todos los niveles socioeconómicos AyB.
económico:
Cobertura: Nivel distrital: Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres (Zona2), Ate(Zona
5), Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel (Zona 6), Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco, La Molina (Zona 7) , Surquillo, Barranco y Chorrillos
(Zona 8).
Técnica: Investigación Cuantitativa: Encuesta Personal
Metodología: En las zonas de trabajo seleccionadas de acuerdo a los distritos seleccionados, se
aplica la metodología route o técnica de la escalera, para asegurar la dispersión de
la muestra.
Universo de 3,582,700 personas que viven en los distritos de Independencia, San Martin de
Estudio: Porras, Los Olivos, Ate, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco y Chorrillos.
Población objetivo: 492,100 personas de los distritos Independencia, San Martin de Porras, Los Olivos,
Ate, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco y Chorrillos.
Muestra 200 personas
Margen de error: (+/-) 0.05%, con un nivel de confianza de 95%.
Representatividad:
Puntos de Independencia, San Martin de Porras, Los Olivos, Ate, Jesús María, Lince, Pueblo
muestreo: Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina,
Surquillo, Barranco y Chorrillos.
Fecha del campo: 07 al 10 de Setiembre del 2018
Nota: Elaboración propia
43
A continuación, le mostramos los resultados de la encuesta:
Tabla 15
Pregunta 1: Indique su género
Respuestas Encuestados Porcentaje
Femenino 104 52%
Masculino 96 48%
Totales 200 100%
Nota: Elaboración propia
Conclusiones: Se concluye que de los 200 encuestados, el 52% son del sexo femenino y
48% son del sexo masculino.
Tabla 16
Pregunta 2: Indique su ocupación
Respuestas Encuestados Porcentaje
Estudiante 12 6%
Activo Laboral 126 63%
Ambos 62 31%
Totales 200 100%
Nota: Elaboración propia
Conclusiones: Podemos concluir que el 63% de los 200 encuestados tiene como
única ocupación ser activos laborales, mientras el 31% tiene son estudiantes y activos
laborales.
44
Tabla 17
Pregunta 3: Indique su edad
Respuestas Encuestados Porcentaje
De 18 a 25 años 53 26.5%
De 25 a 40 años 147 73.5%
Totales 200 100%
Nota: Elaboración propia
45
Pregunta 5: ¿Cuál es el ingreso familiar?
Tabla 18
Pregunta 6. Usted consume arroz
Respuestas Encuestados Porcentaje
Si 200 100%
No 0 0%
Total 200 100%
Nota: Elaboración propia
46
Tabla 19
Pregunta 7: ¿Con que frecuencia consume arroz?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Diario 23 11.50%
2 - 4 veces*semana 67 33.50%
1 vez*semana 109 54.50%
Otros 1 0.50%
200 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 20
Pregunta 8: ¿Qué meses del año consume con más frecuencia?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Todos los meses 151 75.50%
Enero y Febrero 3 1.50%
Marzo y Abril 6 3.00%
Mayo y Junio 8 4.00%
Julio y Agosto 15 7.50%
Setiembre y Octubre 6 3.00%
Noviembre y Diciembre 11 5.50%
200 100.00%
Nota: Elaboración propia
47
Tabla 21
Pregunta 9: ¿Con qué frecuencia compra arroz?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Diario 14 7.0%
2 veces * semana 32 16.0%
Semanal 57 28.5%
Cada 2 semanas 28 14.0%
Mensual 58 29.0%
Otros 11 5.5%
200 100.0%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: En los gráficos podemos observar que de los 200 encuestados un 29%
compra mensualmente arroz, seguido de un 28.5% que lo hace semanal y 16% lo hace 2
veces por semana.
Pregunta 10: Según la pregunta anterior cada vez que compra arroz ¿Qué
cantidad compra en Kilogramos?
48
Pregunta 11: ¿Dónde compra el arroz?
Tabla 22
Pregunta 12: ¿Qué le molesta de la preparación tradicional de arroz?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Tiempo de espera en cocción 59 29.50%
Ensuciar y lavar utensilios 69 34.50%
Olor a aderezo impregnado 47 23.50%
Otros 25 12.50%
Totales 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
49
Tabla 23
¿Consume alimentos pre-cocidos?
RESPUESTAS ENCUESTADOS PORCENTAJE
SI 153 76.50%
NO 47 23.50%
TOTALES 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 24
Pregunta 14: ¿Con que frecuencia compra alimentos pre-cocidos?
RESPUESTAS ENCUESTADOS PORCENTAJE
POCO 86 43.00%
FRECUENTE
FRECUENTE 45 22.50%
CASI NUNCA 44 22.00%
MUY 20 10.00%
FRECUENTES
OTROS 5 2.50%
TOTALES 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
50
De acuerdo al gráfico, de los 200 encuestados el 43% compra poco frecuente,
mientras que un 22.5% compra frecuentemente, seguido de un 22% casi nunca y un 10%
que es muy frecuente.
Tabla 25
Pregunta 15: ¿Qué le parece la idea de arroz-precocido?
RESPUESTAS ENCUESTADOS PORCENTAJE
BUENA 86 43.00%
MUY BUENA 81 40.50%
NI BUENA NI MALA 29 14.50%
MALA 3 1.50%
MUY MALA 1 0.50%
TOTALES 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 26
Pregunta 16: ¿Compraría el arroz precocido?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Definitivamente lo compraría 46 23.00%
Lo compraría 97 48.50%
Tal vez lo compre, tal vez no 49 24.50%
No lo compraría 5 2.50%
Definitivamente no lo compraría 3 1.50%
Totales 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
51
Pregunta 17: ¿Dónde compraría el producto?
Tabla 27
Pregunta 18: ¿Qué cantidad de arroz personal le parece el mejor para la presentación del
producto?
RESPUESTAS ENCUESTADOS PORCENTAJE
ENVASE 160 GR 114 57.00%
ENVASE 230 GR 86 43.00%
TOTALES 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
52
Tabla 28
Pregunta 19: ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la presentación de 160 gr?
Respuestas Encuestados Porcentaje
De 3 a 4 soles 68 34.00%
De 4 a 5 soles 130 65.00%
De 5 a 6 soles 2 1.00%
Totales 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
53
Pregunta 21: ¿Compraría el producto por paquete de 6 unidades? Escala del 1 al 5.
Tabla 29
Pregunta 22: ¿Qué tipo y sabores, nos sugeriría para una próxima presentación?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Arroz integral 70 35.00%
Arroz verde 53 26.50%
Arroz amarillo 46 23.00%
Otro 31 15.50%
Totales 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
54
Tabla 30
Pregunta 23: ¿Por qué medio le gustaría enterarse del lanzamiento del producto?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Redes sociales 120 60.00%
Afiches 12 6.00%
Televisión 44 22.00%
Radio 8 4.00%
Periódico 7 3.50%
Otros 9 4.50%
Totales 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 31
Pregunta 24: ¿Cuál de los siguientes nombres le agradan?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Rapi-Arroz 85 42.50%
Practi-Arroz 54 27.00%
Graneadito 61 30.50%
Totales 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
55
Tabla 32
Pregunta 25: ¿Cuál de los siguientes diseños le agrada para el nombre de nuestra marca,
considerar color y tipo de letra?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Opción 1 88 44.00%
Opción 2 20 10.00%
Opción 3 1 0.50%
Opción 4 91 45.50%
Totales 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 33
Pregunta 26: ¿Cuál de los siguientes diseños le agrada más para nuestro empaque?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Opción 1 114 57.00%
Opción 2 41 20.50%
Opción 3 17 8.50%
Opción 4 28 14.00%
Totales 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
56
Figura 32. Diseños del empaque.
Tabla 34
Pregunta 27: ¿Cuáles son los atributos que le gustaría encontrar en el producto “arroz
pre-cocido”?.
Respuestas Encuestados Porcentaje
Aderezo bajo sal y aceite. 37 18.60%
Adicionar sazonador (sobre) 27 13.41%
Bajo en sal 24 12.20%
Inst. nivel de agua 23 11.28%
Otros 9 4.57%
Sabor casero 77 38.72%
Textura pegajosa 2 1.22%
Totales 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
57
Conclusión: De los 200 encuestados, el 38.72% desea encontrar un sabor casero
en el producto, un 18.60% desea un aderezo bajo de sal y aceite, 13.41% desea que se
le agregue sazonador en sobre, 12.20% desea el producto bajo de sal y un 11.28% dese
encontrar la instrucción del nivel del agua.
Para determinar el mercado potencial hay que identificar nuestro mercado total
que en nuestro caso con las personas que viven en Lima Moderna (Independencia, San
Martin de Porres, Los Olivos, Ate, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco y
Chorrillos), cuyas edades fluctúan entre los 18 años a 44 años, pertenecientes a los
Niveles Socio Económicos A y B.
Para los siguientes años se consideró una tasa de crecimiento de 1.52, según
INEI.
58
Tabla 35
Tabla de cálculo por distrito
población población 2019 2020 2021 2022 2023
nse a (%) nse b (%) nsea a nse b nse a+b nse a+b nse a+b nse a+b nse a+b
independencia 20.05 2.0% 23.7% 0.40 4.75 5.15 5.23 5.31 5.39 5.47
san martín de porras. 53.17 2.0% 19.1% 1.06 10.16 11.22 11.39 11.56 11.74 11.92
los olivos 16.40 2.0% 12.3% 0.33 2.02 2.35 2.38 2.42 2.45 2.49
ate 32.50 2.1% 12.3% 0.68 4.00 4.68 4.75 4.82 4.90 4.97
jesús maría 18.69 13.7% 58.0% 2.56 10.84 13.40 13.60 13.81 14.02 14.23
lince 13.11 13.7% 58.0% 1.80 7.60 9.40 9.54 9.69 9.83 9.98
pueblo libre 19.86 13.7% 58.0% 2.72 11.52 14.24 14.46 14.68 14.90 15.13
magdalena 14.23 13.7% 58.0% 1.95 8.26 10.21 10.36 10.52 10.68 10.84
san miguel 35.25 13.7% 58.0% 4.83 20.44 25.27 25.66 26.05 26.44 26.84
miraflores 23.71 35.9% 43.3% 8.51 10.27 18.78 19.06 19.35 19.65 19.95
san isidro 15.70 35.9% 43.3% 5.63 6.80 12.43 12.62 12.81 13.01 13.20
san borja 32.25 35.9% 43.3% 11.58 13.96 25.54 25.93 26.32 26.72 27.13
surco 98.82 35.9% 43.3% 35.47 42.79 78.26 79.45 80.66 81.88 83.13
la molina 49.24 35.9% 43.3% 17.68 21.32 39.00 39.59 40.19 40.81 41.43
surquillo 10.10 3.9% 26.6% 0.39 2.69 3.08 3.13 3.17 3.22 3.27
barranco 3.32 3.9% 26.6% 0.13 0.88 1.01 1.03 1.04 1.06 1.08
chorrillos 35.71 3.9% 26.6% 1.39 9.50 10.89 11.06 11.23 11.40 11.57
total 492.11 97.12 187.79 284.91 289.24 293.64 298.10 302.63
Nota: Elaboración propia
59
Tabla 36
Tabla con crecimiento potencial
2018
2019 2020 2021 2022 2023
Mercado potencial Nsea a - edad 18 a 44 años Nsea a - edad 18 a 44 años
Distritos Población Nse a Nse b Nse a Nse b Nse a Nse b Nse a Nse b Nse a Nse b Nse a Nse b
Independencia 223.60 34.89% 0.40 0.14 34.89% 4.75 1.66 0.14 1.68 0.14 1.71 0.15 1.73 0.15 1.76 0.15 1.79
San martin de
porras. 722.30 34.89% 1.06 0.37 34.89% 10.16 3.54 0.38 3.60 0.38 3.65 0.39 3.71 0.39 3.76 0.40 3.82
Los olivos 328.80 34.89% 0.33 0.11 34.89% 2.02 0.70 0.12 0.71 0.12 0.73 0.12 0.74 0.12 0.75 0.12 0.76
Ate 646.90 34.89% 0.68 0.24 34.89% 4.00 1.39 0.24 1.42 0.25 1.44 0.25 1.46 0.25 1.48 0.26 1.50
Jesús maría 74.70 34.89% 2.56 0.89 34.89% 10.84 3.78 0.91 3.84 0.92 3.90 0.93 3.96 0.95 4.02 0.96 4.08
Lince 52.40 34.89% 1.80 0.63 34.89% 7.60 2.65 0.64 2.69 0.65 2.73 0.66 2.78 0.67 2.82 0.68 2.86
pueblo libre 79.40 34.89% 2.72 0.95 34.89% 11.52 4.02 0.96 4.08 0.98 4.14 0.99 4.21 1.01 4.27 1.02 4.33
Magadalena 56.90 34.89% 1.95 0.68 34.89% 8.26 2.88 0.69 2.92 0.70 2.97 0.71 3.01 0.72 3.06 0.73 3.11
San miguel 140.90 34.89% 4.83 1.68 34.89% 20.44 7.13 1.71 7.24 1.74 7.35 1.76 7.46 1.79 7.58 1.82 7.69
Miraflores 85.80 34.89% 8.51 2.97 34.89% 10.27 3.58 3.01 3.64 3.06 3.69 3.11 3.75 3.15 3.80 3.20 3.86
San isidro 56.80 34.89% 5.63 1.97 34.89% 6.80 2.37 2.00 2.41 2.03 2.44 2.06 2.48 2.09 2.52 2.12 2.56
San borja 116.70 34.89% 11.58 4.04 34.89% 13.96 4.87 4.10 4.95 4.16 5.02 4.23 5.10 4.29 5.17 4.36 5.25
Surco 357.60 34.89% 35.47 12.38 34.89% 42.79 14.93 12.57 15.16 12.76 15.39 12.95 15.62 13.15 15.86 13.35 16.10
La molina 178.20 34.89% 17.68 6.17 34.89% 21.32 7.44 6.26 7.55 6.36 7.67 6.45 7.78 6.55 7.90 6.65 8.02
Surquillo 94.90 34.89% 0.39 0.14 34.89% 2.69 0.94 0.14 0.95 0.14 0.97 0.14 0.98 0.15 1.00 0.15 1.01
Barranco 31.20 34.89% 0.13 0.05 34.89% 0.88 0.31 0.05 0.31 0.05 0.32 0.05 0.32 0.05 0.33 0.05 0.33
Chorrillos 335.60 34.89% 1.39 0.49 34.89% 9.50 3.31 0.49 3.36 0.50 3.42 0.51 3.47 0.52 3.52 0.52 3.57
33.89 65.52 34.40 66.52 34.92 67.53 35.46 68.55 35.99 69.59 36.54 70.65
Nota: Elaboración propia
60
Tabla 37
Tabla de estimación de mercado potencial
Mercado potencial
Distritos Población Nsea a+b Nsea a+b Nsea a+b Nsea a+b Nsea a+b Nsea a+b
Independencia 223.60 1.80 1.83 1.85 1.88 1.91 1.94
San Martín de Porres. 722.30 3.91 3.97 4.03 4.10 4.16 4.22
Los olivos 328.80 0.82 0.83 0.84 0.86 0.87 0.88
Ate 646.90 1.63 1.66 1.68 1.71 1.73 1.76
Jesús maría 74.70 4.67 4.75 4.82 4.89 4.97 5.04
Lince 52.40 3.28 3.33 3.38 3.43 3.48 3.54
pueblo libre 79.40 4.97 5.04 5.12 5.20 5.28 5.36
Magdalena 56.90 3.56 3.61 3.67 3.73 3.78 3.84
San miguel 140.90 8.82 8.95 9.09 9.23 9.37 9.51
Miraflores 85.80 6.55 6.65 6.75 6.85 6.96 7.06
San isidro 56.80 4.34 4.40 4.47 4.54 4.61 4.68
San Borja 116.70 8.91 9.05 9.18 9.32 9.47 9.61
Surco 357.60 27.31 27.72 28.14 28.57 29.00 29.44
La molina 178.20 13.61 13.81 14.02 14.24 14.45 14.67
Surquillo 94.90 1.07 1.09 1.11 1.12 1.14 1.16
Barranco 31.20 0.35 0.36 0.36 0.37 0.38 0.38
Chorrillos 335.60 3.80 3.86 3.92 3.98 4.04 4.10
Mercado potencial 99.41 100.92 102.45 104.01 105.59 107.19
Nota: Elaboración propia
Para calcular el Mercado disponible (MD), se tendrá que discriminar utilizando las
siguientes preguntas de la encuesta:
61
Tabla 38
Tabla de estimación de mercado disponible
Aceptación del producto y consumo de alimentos pre- cocidos
Mercado Disponible
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Distritos
Distritos NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B
Independencia 63 % 1.14 1.25 1.38 1.52 1.67 1.68
San Martín de Porras 63 % 2.48 2.73 3.01 3.31 3.64 3.67
Los olivos 63 % 0.52 0.57 0.63 0.69 0.76 0.77
Ate 63 % 1.04 1.14 1.25 1.38 1.52 1.54
Jesús María 63 % 2.97 3.26 3.59 3.95 4.34 4.43
Lince 63 % 2.08 2.29 2.52 2.77 3.05 3.11
Pueblo Libre 63 % 3.15 3.47 3.82 4.20 4.62 4.70
Magdalena 63 % 2.26 2.49 2.73 3.01 3.31 3.37
San Miguel 63 % 5.60 6.16 6.77 7.45 8.19 8.35
Miraflores 63 % 4.16 4.57 5.03 5.53 6.09 6.36
San Isidro 63 % 2.75 3.03 3.33 3.66 4.03 4.21
San Borja 63 % 5.65 6.22 6.84 7.53 8.28 8.65
Surco 63 % 17.33 19.06 20.97 23.06 25.37 26.52
La Molina 63 % 8.63 9.50 10.45 11.49 12.64 13.22
Surquillo 63 % 0.68 0.75 0.83 0.91 1.00 1.01
Barranco 63 % 0.22 0.25 0.27 0.30 0.33 0.33
Chorrillos 63 % 2.41 2.65 2.92 3.21 3.53 3.58
Mercado Disponible
Nota: Elaboración propia
Para calcular el Mercado efectivo (ME), se tendrá que discriminar utilizando las
siguientes preguntas de la encuesta, en las cuales se identifica a quienes estarán
dispuestos a comprar nuestro producto y que encuentran practicidad en su uso:
Pregunta: ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la presentación de 160 gr?
Respondieron: 91% de 4 a 5 soles.
62
Tabla 39
Tabla de estimación de mercado efectivo
Estaría dispuesto a pagar mi precio
Mercado Disponible
2020 2021 2022 2023 2024 2025
SI
Distritos NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B
Independencia 91 % 1.04 1.14 1.26 1.38 1.52 1.53
San Martín de Porras 91 % 2.26 2.49 2.74 3.01 3.31 3.34
Los olivos 91 % 0.47 0.52 0.57 0.63 0.69 0.70
Ate 91 % 0.94 1.04 1.14 1.26 1.38 1.40
Jesús María 91 % 2.70 2.97 3.27 3.59 3.95 4.03
Lince 91 % 1.89 2.08 2.29 2.52 2.77 2.83
Pueblo Libre 91 % 2.87 3.16 3.47 3.82 4.20 4.28
Magdalena 91 % 2.06 2.26 2.49 2.74 3.01 3.07
San Miguel 91 % 5.09 5.60 6.16 6.78 7.46 7.60
Miraflores 91 % 3.78 4.16 4.58 5.04 5.54 5.79
San Isidro 91 % 2.50 2.76 3.03 3.33 3.67 3.83
San Borja 91 % 5.15 5.66 6.23 6.85 7.53 7.88
Surco 91 % 15.77 17.35 19.08 20.99 23.09 24.13
La Molina 91 % 7.86 8.64 9.51 10.46 11.50 12.03
Surquillo 91 % 0.62 0.68 0.75 0.83 0.91 0.92
Barranco 91 % 0.20 0.22 0.25 0.27 0.30 0.30
Chorrillos 91 % 2.19 2.41 2.66 2.92 3.21 3.25
Mercado Efectivo 57.41 63.15 69.46 76.41 84.05 86.91
Nota: Elaboración propia
El consumo de arroz per cápita es de 46 kilos al año, ventana que nos brinda un
posicionamiento como producto tradicional, donde brindamos reconocer la
importancia de un producto natural con procesos industriales que generen valor a
su tiempo.
63
Tabla 40
Tabla de estimación de mercado objetivo
Estaría dispuesto a pagar mi precio
Mercado Disponible
2020 2021 2022 2023 2024 2025
SI
Distritos NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B
Independencia 12 % 0.12 0.14 0.15 0.17 0.18 0.18
San Martín de Porras 12 % 0.27 0.30 0.33 0.36 0.40 0.40
Los olivos 12 % 0.06 0.06 0.07 0.08 0.08 0.08
Ate 12 % 0.11 0.12 0.14 0.15 0.17 0.17
Jesús María 12 % 0.32 0.36 0.39 0.43 0.47 0.48
Lince 12 % 0.23 0.25 0.27 0.30 0.33 0.34
Pueblo Libre 12 % 0.34 0.38 0.42 0.46 0.50 0.51
Magdalena 12 % 0.25 0.27 0.30 0.33 0.36 0.37
San Miguel 12 % 0.61 0.67 0.74 0.81 0.89 0.91
Miraflores 12 % 0.45 0.50 0.55 0.60 0.66 0.69
San Isidro 12 % 0.30 0.33 0.36 0.40 0.44 0.46
San Borja 12 % 0.62 0.68 0.75 0.82 0.90 0.95
Surco 12 % 1.89 2.08 2.29 2.52 2.77 2.90
La Molina 12 % 0.94 1.04 1.14 1.26 1.38 1.44
Surquillo 12 % 0.07 0.08 0.09 0.10 0.11 0.11
Barranco 12 % 0.02 0.03 0.03 0.03 0.04 0.04
Chorrillos 12 % 0.26 0.29 0.32 0.35 0.39 0.39
Mercado Objetivo 6.89 7.58 8.34 9.17 10.09 10.43
Nota: Elaboración propia
Tabla 41
Tabla de estimación de frecuencia de compra
Participación Cantidad Al año Frecuencia de asistencia
Semanal 31.50 % 63.00 52 16.38
Mensual 22.50 % 45.00 12 2.70
Diario 1.00 % 2.00 360 3.60
Cada 2 días 4.50 % 9.00 180 8.10
Cada 2 semanas 33.50 % 67.00 24 8.04
2 veces por semana 7.00 % 14.00 104 7.28
Total 100.00 % 200 46.10
Nota: Elaboración propia
64
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 42
Conversión de peso neto del producto
mercado objetivo
(en personas) 6,888.63 7,577.49 8,335.24 9,168.76 10,085.64 10,429.44
Cantidad de compra
(Productos) 2 2 2 2 2 2
Demanda Anual
(en envases) 635,131.25 698,644.38 768,508.81 845,359.70 929,895.66 961,594.79
Nota: Elaboración propia
Tabla 43
Conversión de kilogramos a gramos
KILOGRAMOS CANTIDAD MENSUAL PARTICIPACIÓIN ANUAL
1-5 KG 176 88% 2112
6-8 KG 15 8% 180
9-12 KG 9 5% 108
TOTAL 200 100% 2400
65
4.2.7. Estacionalidad.
En el cual se pude concluir que todos los meses del año, las personas consumen
arroz pero hay un alta en julio y agosto.
Tabla 44
Tabla de estacionalidad de consumo de arroz
Estacionalidad 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 7% 7.04 % 0.64 0.65 0.66 0.67 0.68 0.69
Febrero 7% 7.04 % 0.64 0.65 0.66 0.67 0.68 0.69
Marzo 8% 7.79 % 0.71 0.72 0.73 0.74 0.75 0.76
Abril 8% 7.79 % 0.71 0.72 0.73 0.74 0.75 0.76
Mayo 8% 8.29 % 0.75 0.76 0.77 0.79 0.80 0.81
Junio 8% 8.29 % 0.75 0.76 0.77 0.79 0.80 0.81
Julio 10 % 10.04 % 0.91 0.92 0.94 0.95 0.97 0.98
Agosto 10 % 10.04 % 0.91 0.92 0.94 0.95 0.97 0.98
Setiembre 8% 7.79 % 0.71 0.72 0.73 0.74 0.75 0.76
Octubre 8% 7.79 % 0.71 0.72 0.73 0.74 0.75 0.76
Noviembre 9% 9.04 % 0.82 0.83 0.84 0.86 0.87 0.88
Diciembre 9% 9.04 % 0.82 0.83 0.84 0.86 0.87 0.88
Total 100.00 % 9.06 9.20 9.34 9.48 9.63 9.77
Nota: Elaboración propia
66
Tabla 45
Programa de ventas
UNIDADES % 2020 2021 2022 2023 2024
Demanda anual ( en unidades) 100 % 635,131 698,644 768,509 845,359 929,895
Canal tradicional 64 % 406,484 447,132 491,845 541,030 595,133
Canal moderno 36 % 228,647 251,512 276,663 304,329 334,762
4.3.1. Producto
Ciclo de vida del producto, el mercado actual cuenta con productos competitivos
directos bastante arraigados como es el preparar el arroz de manera tradicional y
alimentos instantáneos que brindan en muchos casos una propuesta completa.
67
Buscaremos a través del lanzamiento de nuestro producto resaltar sus cualidades y
ventajas competitivas frente a la competencia.
68
Logo, cambios realizados en el logo.
Nuestro logo actual se trata de un boll rojo con perspectiva de visión desde la
parte superior en un cuyo interior hay una porción de arroz blanco cocido,
adornado con unas hojas de perejil. Al lado, en letra Calibrí negra, se lee el
nombre del producto: Rapi Arroz y debajo del nombre una de nuestras
principales características escrita en tipo de letra Malgun Gotic con color
blanco: sabor casero.
69
El envase anterior de Rapi-Arroz se trataba de un contenedor semicilíndrico
cubierto con una etiqueta de color verde limón (el cual fue rechazado
plenamente por el focus group) con una tapa transparente en forma de cúpula
que dificultaba su apilamiento y guardado tanto en los centros de distribución
como por los consumidores en sus hogares o zonas de abastecimiento.
Competidores directos:
Profood: marca de alimentos entre los cuales destaca como nuestro competidor
directo su arroz pre-cocido instantáneo en presentación en caja por 200 gramos.
Verde Valle: arroz pre-cocido deshidratado en presentación en bolsa de 250
gramos.
70
Arroz tradicional y los insumos que se requiere para una preparación de una
porción de aproximadamente 200 gramos. (Marcas COSTEÑO y PAISANA para la
investigación)
Competidores Indirectos:
4.3.2. Precio.
Antes de detallar los motivos y características por los cuales nuestro producto
será introducido al mercado mediante la estrategia de Precio de penetración, es
importante detallar que según las encuestas el público objetivo estaría dispuesto a pagar
S/. 4.50 por la presentación de 160 gramos, lo cual es una estrategia eficiente en
comparación a la media de precios de los productos competidores.
71
Tabla 46
Análisis de la competencia
Tamaño de
Proveedor Estilos y/o sabores Precio
porción
PROFOOD 200 gramos Competencia directa ARROZ
TRADICIONAL
S/. 5
Preparación
tradicional
- 750 gramos S/. 3.50
Arroz costeño
Maruchan 66 gramos
S/.2.40
72
venta de nuestro producto, ya que al ser un producto no tradicional las expectativas de
aceptación no son muy altas en la fase de introducción, además de lo que se busca en
mediano plazo es una alta participación de mercado.
Dado que el arco de nuestros precios por presentación de 160 gramos comprende
entre S/.2.00 a S/3.00 lo cual deriva al precio sugerido para el comprador final, la política
de precios de la empresa incluirá precios al por mayor para los diferentes canales de
distribución y venta: mercados, bodegas, tiendas de abarrotes, minimarkets y
supermercados entre los principales.
4.3.3. Plaza.
Estrategia de plaza.
73
SUPERMERCADOS: 33.00% de los encuetados respondieron que compran el
arroz sólo en estos lugares.
MERCADOS: 9.50% de los encuetados respondieron que compran el arroz sólo
en estos lugares.
BODEGA: 5.00% 33% de los encuetados respondieron que compran el arroz sólo
en estos lugares.
MINIMARKETS: 1.00% de los encuetados respondieron que compran el arroz
sólo en estos lugares.
OTROS: 1.00% de los encuetados respondieron que compran el arroz en estos
lugares.
74
Minimarket. (Tambo, listo)
Bodegas.
4.3.4. Promoción.
Sobreentendido que nuestro producto tiene como base el consumo del arroz,
consumo que no tiene estacionalidad, la idea de la promoción es mantener vigente la
necesidad por nuestro producto porque la necesidad básica de consumo de arroz ya
existe y lo que se requiere es posicionarnos en la mente del consumidor como la opción
más práctica atendiendo dicho requerimiento.
Influencers, Se aplicará en los tres meses de lanzamiento (una vez por mes) la
promoción a través de influencers, lo cual requerirá una degustación y un comentario de
75
recomendación de consumo de nuestro producto por parte de una figura pública. Se tiene
en conocimiento que el precio promedio de la recomendación por parte de un influencers
es de S/. 500.00 lanzamiento, es un requerimiento permanente en horizonte de tiempo
nuestro producto.
Página Web, la estructuración del portal web es básico para el lanzamiento del
producto, tanto para hacer de conocimiento del público las características de nuestro
producto como resolver consultas a través del botón de consultas y sugerencias.
76
promoción tenemos a la degustación de nuestro producto en supermercados como
elemento primordial para llegar a nuestro mercado objetivo, elemento importante en la
campaña de lanzamiento.
77
4.3.4.2. Calendario de actividades.
Tabla 47
Calendario de actividades
Facebook ADS: presente en las primeras tres semanas de cada mes de la etapa
de Lanzamiento: S/. 60.00/ semana. Lo cual es S/. 180.00 soles al mes.
Degustación: Este lead, será el de mayor uso de los recursos pues consideramos
que el uso tradicional de este medio nos acerca a nuestro mercado objetivo mejor que
cualquier otra alternativa.
78
Noviembre: presupuesto final será:
79
Tabla 48
Campaña de lanzamiento
CAMPAÑA DE OCTUBRE 2019 NOVIMBRE 2019 DICIEMBRE 2019
LANZAMIENTO SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
Contratación de
motor de
segmentación de
S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
Facebook para
obtener aceptación
(likes)
Lanzamiento de
S/. 500.00
portal Web
Degustación en
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
supermercados de S/. 5,620.00
5,620.00 5,620.00 5,620.00 5,620.00 5,620.00 5,620.00 5,620.00 5,620.00 5,620.00 5,620.00 5,620.00
distintos distritos.
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
IGV 18% S/. 0.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 6,180.00
TOTAL 5,680.00 5,680.00 9,620.00 5,680.00 5,680.00 5,680.00 9,620.00 5,680.00 5,680.00 5,680.00 9,620.00 S/. 80,480.00
Nota: costos de contratación de motor de segmentación Facebook ads, host portal web y Sampling, no afectos a IGV.
80
4.3.4.4. Promoción para todos los años.
Existen 2 leads adicionales que se incluyen en la promoción para los años del
horizonte de tiempo del producto y que no habían sido incluidos en la campaña de
lanzamiento:
81
4.3.4.6. Promoción para todos los años.
El presupuesto establecido para la promoción para los siguientes 5 años con un crecimiento del 5% anual, el cual se detalla en las
siguientes tablas.
Tabla 49
Plan anual de Marketing Mix 2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2020
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Redes sociales
1,694.92 1,694.92 1,694.92 169.49 169.49 169.49 1,016.95 169.49 169.49 1,016.95 169.49 169.49 8,305.08
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Merchandising
3,389.83 3,389.83 3,389.83 2,711.86 2,711.86 2,711.86 2,711.86 2,711.86 2,711.86 2,711.86 2,711.86 2,711.86 34,576.27
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Sampling
8,323.93 8,323.93 9,210.50 9,210.50 9,801.55 9,801.55 11,870.22 11,870.22 9,210.50 9,210.50 10,688.12 10,688.12 118,209.68
Eventos S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
especiales 2,330.51 2,330.51 2,330.51 2,330.51 2,330.51 2,330.51 2,330.51 2,330.51 2,330.51 2,330.51 2,330.51 2,330.51 27,966.10
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Apega
42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 508.47
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Host y dominio
12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 152.54
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL MKT
15,794.27 15,794.27 16,680.84 14,477.45 15,068.50 15,068.50 17,984.63 17,137.17 14,477.45 15,324.91 15,955.07 15,955.07 189,718.15
Nota: Elaboración propia
82
Tabla 50
Plan anual de Marketing Mix 2021
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2021
Redes S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
sociales 1,779.66 1,779.66 1,779.66 177.97 177.97 177.97 1,067.80 177.97 177.97 1,067.80 177.97 177.97 8,720.34
Merchandisin S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
g 3,559.32 3,559.32 3,559.32 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 36,305.08
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Sampling
9,156.32 9,156.32 10,131.55 10,131.55 10,781.71 10,781.71 13,057.24 13,057.24 10,131.55 10,131.55 11,756.94 11,756.94 130,030.64
Eventos S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
especiales 2,447.03 2,447.03 2,447.03 2,447.03 2,447.03 2,447.03 2,447.03 2,447.03 2,447.03 2,447.03 2,447.03 2,447.03 29,364.41
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Apega
44.49 44.49 44.49 44.49 44.49 44.49 44.49 44.49 44.49 44.49 44.49 44.49 533.90
Host y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
dominio 13.35 13.35 13.35 13.35 13.35 13.35 13.35 13.35 13.35 13.35 13.35 13.35 160.17
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL MKT
17,000.18 17,000.18 17,975.41 15,661.85 16,312.00 16,312.00 19,477.37 18,587.54 15,661.85 16,551.68 17,287.23 17,287.23 205,114.54
Nota: Elaboración propia
Tabla 51
Plan anual de Marketing Mix 2022
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2022
Redes S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
sociales 1,868.64 1,868.64 1,868.64 186.86 186.86 186.86 1,121.19 186.86 186.86 1,121.19 186.86 186.86 9,156.36
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Merchandising
3,737.29 3,737.29 3,737.29 2,989.83 2,989.83 2,989.83 2,989.83 2,989.83 2,989.83 2,989.83 2,989.83 2,989.83 38,120.34
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Sampling
10,071.96 10,071.96 11,144.71 11,144.71 11,859.88 11,859.88 14,362.97 14,362.97 11,144.71 11,144.71 12,932.63 12,932.63 143,033.71
Eventos S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
especiales 2,569.39 2,569.39 2,569.39 2,569.39 2,569.39 2,569.39 2,569.39 2,569.39 2,569.39 2,569.39 2,569.39 2,569.39 30,832.63
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Apega
46.72 46.72 46.72 46.72 46.72 46.72 46.72 46.72 46.72 46.72 46.72 46.72 560.59
Host y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
dominio 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 14.01 168.18
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL MKT
18,308.01 18,308.01 19,380.76 16,951.52 17,666.69 17,666.69 21,104.10 20,169.78 16,951.52 17,885.84 18,739.44 18,739.44 221,871.80
Nota: Elaboración propia
83
Tabla 52
Plan anual de Marketing Mix 2023
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2023
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Redes sociales
1,962.08 1,962.08 1,962.08 196.21 196.21 196.21 1,177.25 196.21 196.21 1,177.25 196.21 196.21 9,614.17
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Merchandising
3,924.15 3,924.15 3,924.15 3,139.32 3,139.32 3,139.32 3,139.32 3,139.32 3,139.32 3,139.32 3,139.32 3,139.32 40,026.36
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Sampling
11,079.15 11,079.15 12,259.18 12,259.18 13,045.87 13,045.87 15,799.27 15,799.27 12,259.18 12,259.18 14,225.89 14,225.89 157,337.08
Eventos S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
especiales 2,697.85 2,697.85 2,697.85 2,697.85 2,697.85 2,697.85 2,697.85 2,697.85 2,697.85 2,697.85 2,697.85 2,697.85 32,374.26
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Apega
49.05 49.05 49.05 49.05 49.05 49.05 49.05 49.05 49.05 49.05 49.05 49.05 588.62
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Host y dominio
14.72 14.72 14.72 14.72 14.72 14.72 14.72 14.72 14.72 14.72 14.72 14.72 176.59
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL MKT
19,727.00 19,727.00 20,907.03 18,356.33 19,143.02 19,143.02 22,877.46 21,896.42 18,356.33 19,337.37 20,323.05 20,323.05 240,117.08
Nota: Elaboración propia
Tabla 53
Plan anual de Marketing Mix 2024
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2024
Redes S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
sociales 2,060.18 2,060.18 2,060.18 206.02 206.02 206.02 1,236.11 206.02 206.02 1,236.11 206.02 206.02 10,094.88
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Merchandising
4,120.36 4,120.36 4,120.36 3,296.29 3,296.29 3,296.29 3,296.29 3,296.29 3,296.29 3,296.29 3,296.29 3,296.29 42,027.67
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Sampling
12,187.07 12,187.07 13,485.10 13,485.10 14,350.45 14,350.45 17,379.19 17,379.19 13,485.10 13,485.10 15,648.48 15,648.48 173,070.79
Eventos S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
especiales 2,832.75 2,832.75 2,832.75 2,832.75 2,832.75 2,832.75 2,832.75 2,832.75 2,832.75 2,832.75 2,832.75 2,832.75 33,992.97
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Apega
51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 618.05
Host y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
dominio 15.45 15.45 15.45 15.45 15.45 15.45 15.45 15.45 15.45 15.45 15.45 15.45 185.42
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL MKT
21,267.31 21,267.31 22,565.34 19,887.11 20,752.46 20,752.46 24,811.29 23,781.20 19,887.11 20,917.20 22,050.49 22,050.49 259,989.79
Nota: Elaboración propia
84
4.3.4.7. Detalle Plan de Marketing para los Años 2020 Al 2024.
El plan de Marketing que aplicará nuestra empresa para los siguientes 5 años
tendrá los siguientes leads:
Influencers: Se aplicará tres veces por año en los meses de MARZO, JUNIO y
SETIEMBRE (una vez por mes), a través de una degustación y un comentario de
recomendación de consumo de nuestro producto por parte de una figura pública. Se tiene
en conocimiento que el precio promedio de la recomendación por parte de un influencers
es de S/. 500.00. Sólo se aplicará en 3 ocasiones por año dado que se generaría un
excedente en el presupuesto lo cual generará problemas de liquidez, además que se
requiere medir el impacto temporal en las ventas luego de la aplicación de este lead.
Desde el primero año- 2020- se realizará 4 ocasiones por mes (cada fin de
semana) en 10 supermercados en simultáneo, los cuales irán rotando hasta cubrir todas
las zonas en donde hemos identificado nuestro mercado objetivo. Haciendo un total de 40
degustaciones por mes, lo cual genera un costo por mes de s/. 10,400 en la participación
de este lead promocional.
El resto del año y todo el primer año 2020, el costo de este tipo de promoción será
de S/. 680.00
85
S/.4000.00 soles, siendo durante los 5 años la participación en estos eventos en los
meses de MAYO, SETIEMBRE y DICIEMBRE (relativo al día de la madre, inicio de la
primavera y fiestas navideñas respectivamente), en dos ocasiones por mes, en donde el
consumo en los establecimientos antes mencionados es mucho mayor que en otras
etapas del año.
Apega: Sociedad Peruana de Gastronomía: 600 soles al año, que nos permite el
derecho de votación en las asambleas para determinarla dirección de los proyectos de la
sociedad.
86
CAPITULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
La sociedad cuenta con la participación de cinco socios, los cuales forman la junta
general de accionistas (JGA); se optó no contar con un directorio; por lo que el gerente
general será quien asuma las responsabilidades de la organización.
87
Tabla 54
Aporte de capital social
Accionistas % acciones
Leang Alvarado Camacho. 16.67%
Roxana Gallegos Paz. 16.67%
Erick Huaripata Dueñas. 16.67%
Yuri Mar Meza. 16.67%
Esteban Navarro Holguin. 16.67%
Beatriz Mar. 16.67%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
a. Actividades
b. Valorización.
Tabla 55
Cuadro de Valorización
Actividad Institución Duración Valor IGV Precio
tramite venta (18%) venta
Búsqueda y reserva de nombre SUNARP 1 días S/. 16.4 S/. 3.6 S/. 20.00
Elaboración minuta Notaria 3 días S/. 205.0 S/. 45.00 S/. 250.00
Elevar minuta a escritura pública Notaria 15 días S/. 123.0 S/. 27.00 S/. 150.00
Inscribir escritura pública en SUNARP S/. 73.8 S/. 16.2 S/. 90.00
registros publicas
Obtención de número RUC y clave SUNAT 1 día S/. 00.00 S/. 00.00 S/. 00.00
SOL
Régimen tributario SUNAT 1 día S/. 00.00 S/. 00.00 S/. 00.00
Adquisición y legalización de libros Librería (S/. 70) 1 día S/. 451.0 S/. 99.00 S/. 550.00
contables y adquisición de Notaria (S/. 180)
comprobantes de pago. Imprenta (S/. 300)
Inscribir trabajadores en seguro ESSALUD 1 día S/. 00.00 S/. 00.00 S/. 00.00
social
Solicitud de licencia municipal. Municipalidad de 15 a 30 S/. 110.7 S/. 24.3 S/. 135.00
San Luis. días
Total S/. 979.9 S/. 215.1 S/. 1195.00
Nota: Elaboración propia
88
5.1.2. Registro de marcas y Patentes.
Marca: Rapi-Arroz
Slogan: “Sabor casero en 5 minutos”
89
Figura 40. Logo actual
Descripción del logo: es un boll rojo con perspectiva de visión desde arriba en
cuyo interior en cuyo interior hay una porción de arroz blanco cocido, adornado con hojas
de perejil, al lado la imagen de especias propias de la preparación de arroz como son el
ajo. Debajo de la imagen antes mencionada en letras negras la distinción: “Arroz blanco
instantáneo”. Tipo de letra american purpose para el nombre del producto en letras
negras; y tipo de letra mf hey pretty girl para el slogan: “Sabor casero en 5 minutos”.
Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con
el signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen.
Tabla 56
Clasificador de producto y servicio
Nro. Clase N° de base Notas Productos y servicios
NCL (11-2017
1 30 300252 Arroz instantáneo
Nota: buscador Peruanizado de INDECOPI.
90
a) Actividades y valorización
Tabla 57
Valorización por actividades para el registro de marca
Tiempo de Precio de
Actividades Detalle de actividad Valor de venta IGV (18%)
duración venta
Búsqueda fonética Búsqueda en INDECOPI, 26.27 4.73 S/. 31.00
según la correspondiente
clase y validar que no 1 día
Búsqueda figurativa 32.68 5.82 S/. 38.50
exista otra igual o similar.
Registro de marca Solicitar a INDECOPI el
registro de marca. Elegir la
marca que deseamos
60 días hábiles 453.41 81.59 S/. 535.00
proteger: “Rapi-Arroz” y
presentar el logotipo en tres
copias a colores.
Publicación en diario Una vez recibido el Título
oficial El Peruano de propiedad de la marca,
se solicita la publicación del
mismo en el diario El 30 días hábiles 211.87 38.13 S/. 250.00
Peruano, por única vez y
en un periodo mayor a 30
días.
Total 724.23 130.27 S/. 854.50
Nota: Elaboración propia
5.1.3.1. Actividades.
91
Diagnóstico de BPN: Certificación y diagnostico sanitario e higiénico de la planta
ajustado a la normativa BPM.
Defensa civil: Los requisitos a cumplir con INDESI para la autorización municipal
son los siguientes: Formulario de Solicitud de Inspección, pago de los derechos
correspondientes, planos de arquitectura (plantas), los cuales deben encontrarse
actualizados, con disposición de mobiliario y equipo, escalera de escape y áreas de
refugio horizontal, en escala 1/50, 1/100 ó 1/200, planos de evacuación y señalización en
escala 1/100, 1/200 ó 1/500; plan de Contingencia aprobado, protocolo de Pruebas de
Operatividad y Mantenimiento de los Equipos de Seguridad, certificado de Medición de
Resistencia del Pozo de Puesta a Tierra (no mayor de 8 meses).
92
5.1.3.2. Valorización.
Tabla 58
Valorización de licencias
Actividad Descripción Duración Tiempo Valor venta IGV (18%) Precio venta
Licencia Solicitud 15 a 30 días S/. 110.7 S/. 24.3 S/. 135.00
funcionamiento Vigencia de poder 3 días S/. 19.68 S/. 4.32 S/. 24.00
Defensa civil Arquitecto (plano ubicación, distribución con 15 a 30 días S/. 2460.00 S/. 540.00 S/. 3000.00
medidas y a escala, evacuación y
señalización, cálculo de aforo)
Ing. Eléctrico (diagrama unifilar, cuadro de S/. 2460.00 S/. 540.00 S/. 3000.00
cargas, certificado pozo a tierra)
Gerente general (plan de contingencia, S/. 410.00 S/. 90.00 S/. 500.00
certificados de capacitación en manejo
extintor, primeros auxilios, evacuación
incendios, copia de licencia)
Certificado (depende del área de planta) S/. 498.56 S/. 109.44 S/. 608.00
Digesa Registro sanitario MYPE 7 días S/. 56.58 S/. 12.42 S/. 69.00
Análisis microbiológico. 7 a 21 días S/. 738.00 S/. 162.00 S/. 900.00
Diagnostico BPM 30 días S/. 820.00 S/. 180.00 S/. 1000.00
Implementación BPM 120 días S/. 2460.00 S/. 540.00 S/. 3000.00
Código de barras GS1 Perú pago por registro más pago de 1 20 días S/. 697.00 S/. 153.00 S/.850.00
paquete (1 a 5 productos)
Carnet sanitario 16 personas Caja municipalidad 3 días S/. 288.00 S/. 58.32 S/.324.00
(S/. 18 c/u)
16 personas centro de salud. S/. 240.00 S/. 48.6 S/. 270.00
(S/. 15.00)
Total S/. 11151.60 S/. 2462.4 S/. 13,680.00
Nota: Elaboración propia
93
5.1.4. Legislación Laboral.
Las características y obligaciones para con los trabajadores que existen en esta
forma societaria están establecidas en la siguiente tabla:
Tabla 59
Actividades y valorización del régimen laboral especial: Pequeña empresa
Actividades y/u Ocurrencias Detalles
Remuneración mínima vital S/. 930.00 soles mensuales.
Jornada de trabajo 8 horas diarias o 48 horas semanales
Descanso físico semanal 24 horas
obligatorio
Descanso en feriados Régimen laboral común
Vacaciones 15 días de descanso calendario por cada año completo de servicios.
Seguro de Salud Los trabajadores tienen derecho a ser asegurados en el Sistema Integral
de Salud. El costo del sistema es semi contributivo (Estado-Empleador)
Sistema pensionario Opcional para el afiliado al SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES o al
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES.
Seguro de Salud El empleador deberá aportar el 9% de lo que perciba el trabajador.
Gratificaciones legales Son equivalentes a medio sueldo
Participación de utilidades El pago es conforme a ley
SCTR Seguro complementario contra todo riesgo a cargo del empleador (sobre
todo para el área de producción y campo)
Indemnización por despido Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de
arbitrario servicios. Tope remuneraciones diarias.
Fuente: elaboración propia / Información: SUNAFIL
94
Jornada y horario laboral
Este horario será para todos los colaboradores de lunes a sábado, con las
indicaciones en la siguiente tabla:
Tabla 60
Horario de trabajo de las áreas
Personal Inicio Fin H/Día Refrigerio Dias Jornada Semanal
Gerente General 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Asistente de Gerencia 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Jefe de Planta 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Operarios Turno Mañana 06:00 15:00 8 1 6 48 hrs
Operarios Turno Tarde 13:00 22:00 8 1 6 48 hrs
Jefe Comercial y Mkt 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Gestor Comercial 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Seguridad turno mañana 06:00 15:00 8 1 6 48 hrs
Seguridad turno tarde 13:00 22:00 8 1 6 48 hrs
Nota: Elaboración propia
Tabla 61
Cuadro de remuneraciones por tipo de cargo
Personal Número Sueldo Total de remuneración
Gerente general 1 s/. 5,000.00 s/. 5,000.00
Asistente de gerencia 1 s/. 1,500.00 s/. 1,500.00
Jefe de planta 1 s/. 3,200.00 s/. 3,200.00
Jefe Comercial y Mkt 1 s/. 2,800.00 s/. 2,800.00
Gestor comercial 2 s/. 1,200.00 s/. 2,400.00
Operarios de
6 s/. 1,300.00 s/. 7,800.00
producción
Vigilante 2 s/. 1,500.00 s/. 3,000.00
Nota: Elaboración propia
95
5.1.6. Legislación Tributaria
96
Tabla 62
Comparativo Régimen Mype con Régimen General
Régimen MYPE tributario – RMT Régimen general – RG
Es un régimen creado especialmente para las micro y En este régimen tributario se encuentran las personas
pequeñas empresas, con el objetivo de promover su con negocio y personas jurídicas que desarrollan
crecimiento al brindarles condiciones más simples para actividades que constituyan negocio habitual, tales
cumplir con sus obligaciones tributarias. Uno de los como las comerciales, industriales y mineras; la
requisitos para estar en este régimen es que tus explotación agropecuaria, forestal, pesquera o de
ingresos netos no superen las S/.1700 UIT en el otros recursos naturales; la prestación de servicios
ejercicio gravable, comerciales, financieros, industriales, transportes, etc.
Ventajas que te ofrece este régimen tributario Ventajas que te ofrece este régimen tributario
* Montos a pagar de acuerdo con la ganancia obtenida * Puedes desarrollar cualquier actividad sin límite de
ingresos.
* Posibilidad de suspender los pagos a cuenta. * En caso se tengan pérdidas económicas en un año,
se pueden descontar de las utilidades de los años
posteriores, pudiendo llegar al caso de no pagar
Impuesto a la Renta de Regularización.
Pago a cuenta del impuesto a la renta Impuesto a la Renta: Pago a cuenta mensual (El que
resulte como coeficiente o el 1.5% según la Ley del
Monto de ingresos netos: Tasa Impuesto a la Renta)
Impuesto General a las Ventas (IGV) mensual:18% de Impuesto General a las Ventas (IGV) mensual:18% de
sus ventas realizadas sus ventas realizadas
Tramo de ganancia Tasa sobre la utilidad Si, con la cual se paga una regularización del
impuesto equivalente al 29.5% sobre la ganancia.
Hasta 15 UIT 10%
97
Tabla 63
Libros contables a llevar en cada tipo de régimen tributario
Régimen MYPE Tributario – RMT Régimen General – RG
Hasta 300 UIT de Régimen de ventas, registro Hasta 300 UIT de Régimen de ventas, registro
ingresos de compras, libro diario de ingresos de compras, libro diario de
formato simplificado formato simplificado
Con ingresos netos Registro de ventas e Con ingresos netos Registro de ventas e
anuales superiores a ingresos registro de compras anuales superiores a ingresos, registro de
300 hasta 500 libro mayor libro diario 300 hasta 500 compras, libro mayor, libro
ingresos brutos ingresos brutos diario
De 500 UIT Ingresos Registro de ventas, registro De 500 UIT Ingresos Registro de Ventas Registro
brutos a 1,700 UIT de compras, libro mayor, brutos a 1,700 UIT de compras Libro Mayor
ingresos netos. libro diario, libro de ingresos netos. Libro Diario Libro de
inventarios y balances inventarios y Balances
Los aspectos que tendremos en cuenta para elegir uno u otro régimen son
básicamente lo siguiente:
Régimen MYPE: Hasta 1700 UIT, para el año 2018 es equivalente a S/7,055,000
Régimen General: No tiene límite
98
- Régimen MYPE: Tasa gradual 1% (Ingresos menor a 300UIT) o 1.5% o
coeficiente (Ingresos mayores a 300UIT)
- Régimen General: 1.5% (nuevo negocio o empresa con pérdidas) o
coeficiente el cual podría resultar mayor al 1.5%. Siempre se considera el
mayor.
Régimen General
Tasa única 29.5% de la ganancia
Mejor alternativa: Régimen MYPE, dado que en el resultado del ejercicio podría
generar una Utilidad Neta menor a 15 UIT al año y por tanto pagar un impuesto del 10%
sobre ésta y no el 29.5% permanente en el Régimen General.
5.1.7.1. Actividades.
99
Estos aspectos se regulan en las siguientes disposiciones legales:
100
Tabla 64
Tabla de distribución de Gastos Legales
CONCEPTO COSTO IGV COSTO TOTAL Administración Ventas Producción
% Total % Total % Total
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Búsqueda de RRP y reserva del nombre S/ 16.40 S/ 3.60 S/ 20.00 100% S/ 20.00
Inscribir escritura pública en registros publicas S/ 73.80 S/ 16.20 S/ 90.00 100% S/ 90.00
Adquisición y legalización de libros contables y adquisición de S/ 451.00 S/ 99.00 S/ 550.00 100% S/ 550.00
comprobantes de pago.
101
CARNET DE SANIDAD
CÓDIGO DE BARRA
S/ 697.00 S/ 153.00 S/ 850.00 100% S/ 850.00
TOTAL S/ 850.00 100% S/ 850.00
DEFENSA CIVIL
Arquitecto S/ 2,460.00 S/ 540.00 S/ 3,000.00 60% S/ 1,800.00 40% S/ 1,200.00
Ing. Eléctrico S/ 2,460.00 S/ 540.00 S/ 3,000.00 60% S/ 1,800.00 40% S/ 1,200.00
Gerente general S/ 410.00 S/ 90.00 S/ 2,000.00 60% S/ 1,200.00 40% S/ 800.00
Certificado S/ 498.56 S/ 109.44 S/ 608.00 60% S/ 364.80 40% S/ 243.20
TOTAL S/ 8,608.00 Sub-total S/ 5,164.80 Sub-total S/ 3,443.20
TOTAL GASTOS S/ 13,963.37 S/ 3,065.13 S/ 17,028.50 S/ 7,403.30 S/ 949.00 S/ 8,676.20
Nota: Elaboración propia
102
5.2. Estudio Organizacional
Tabla 65
Personal
Cant. Personas
Gerente General 1
Asistente de Gerencia 1
Jefe Comercial y
1
Marketing
Gestor Comercial 2
Jefe de planta 1
Operarios 6
Vigilante 2
Nota: Elaboración propia
Gerente General
Asistente de
Gerencia
Jefe Comercial y
marketing Jefe de Planta
Gestor
Vigilante Operario
Comercial
Tabla 66
Servicio de tercerización
CARGO ÁREA CANTIDAD
CONTADOR Administrativo 1
MANTENIMIENTO Producción 1
LIMPIEZA Administrativo 2
TRANSPORTE Administrativo 1
Nota: Elaboración propia
103
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Gestor Comercial: Obtener nuevos clientes. Fidelizar con los clientes antiguos.
Organizar y hacer seguimiento a los pagos de los clientes.
Jefe de Planta: Responsable del plan de producción semanal según los pedidos y
realizar el plan de requerimiento a logística. Control de producción de la planta. Velar por
el cumplimiento de las BPM, POES y diferentes programas de calidad y sanidad de la
planta. Responsable del mantenimiento preventivo, correctivo e inductivo de los equipos
de la planta e instalaciones de la empresa. Participación en la elaboración, modificación y
revisión en procedimientos aplicados a la planta. Organizar las jornadas de trabajo.
Capacitar al personal de producción en el cumplimiento de procesos operativos y de
calidad.
104
Tabla 67
Perfil del puesto-Gerente General
Gerente General
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Condiciones de pago
Tipo de contrato Indeterminado
Remuneración S/ 5,000.00
Ubicación Oficina y campo
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 9:00 a 17:00
Tipo de Sueldo Fijo
Nota: Elaboración propia
105
Tabla 68
Perfil del puesto-Asistente de gerencia
Asistente de Gerencia
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente de Gerencia
Competencias
Condiciones de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/ 1,500.00
Ubicación Oficina y taller
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00 a 17:00
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
106
Tabla 69
Perfil del puesto- Jefe de Comercial y Marketing
Jefe de comercial y Marketing
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de comercial y Marketing
Competencias
Condiciones de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/ 3,200.00
Ubicación Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00 a 17:00
Tipo de Sueldo Fijo
Nota: Elaboración propia
107
Tabla 70
Perfil del puesto-Gestor de ventas
Ejecutivo de ventas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gestor de ventas
Competencias
Condiciones de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/ 930.00
Ubicación Oficina y campo
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00 a 17:00
Tipo de Sueldo Fijo mensual + comisión
Nota: Elaboración propia
108
Tabla 71
Perfil del puesto-Jefe de Planta
Jefe de Planta
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de Planta
Competencias
Condiciones de pago
Tipo de contrato A plazo indeterminado
Remuneración S/ 3,200.00
Ubicación Oficina y campo
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00 a 17:00
Tipo de Sueldo Fijo
Nota: Elaboración propia
109
Tabla 72
Perfil del puesto-Operario
Operario
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Operario
Competencias
Condiciones de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/ 1,300.00
Ubicación Taller
Beneficios Sociales Si
Jornada Rotativo
Horario Lunes a sábados de 6:00 a 15:45 /13.00 a 21.45
Tipo de Sueldo Fijo
Nota: Elaboración propia
110
Tabla 73
Perfil del puesto-Vigilante
Vigilante
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Vigilante
Competencias
Condiciones de pago
Tipo de contrato A plazo indeterminado
Remuneración S/ 1,500.00
Ubicación Campo
Beneficios Sociales Si
Jornada Rotativo
Horario Lunes a sábados de 6:00 a 15:00 /13.00 a 22.22
Tipo de Sueldo Fijo
Nota: Elaboración propia
111
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
112
Programar adecuadamente la limpieza de las áreas asignadas conforma a la
prioridad de uso.
Tabla 74
Tipo de contrato por puesto
Cargo Tipo de Contrato
Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada.
Asistente de Gerencia Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Jefe de Comercial y MKT Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Gestor Comercial Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Seguridad Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Jefe de planta Contrato de naturaleza indeterminada.
Operario Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Contador (tercerizar) Contrato de locación de servicio.
Limpieza (tercerizar) Contrato de locación de servicio.
Seguridad(tercerizar) Contrato de locación de servicio.
Mantenimiento (tercerizar) Contrato de locación de servicio.
Transporte (tercerizar) Contrato de locación de servicio.
Nota: Elaboración propia
La empresa se regirá al régimen laboral del micro y pequeña empresa por lo cual
los trabajadores gozaran de los siguientes beneficios (Sunat, 2018):
Tabla 75
Beneficios de trabajadores
Remuneración mínima vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas diarias o 48 horas semanales
Descanso semanal y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional de 15 días de calendario
Cobertura de seguridad social en salud a través de Essalud. Cobertura Previsional.
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año, equivalentes a medio sueldo cada una.
Derecho a participar en las utilidades de la empresa.
Cobertura de Seguro vida y SCTR
Indemnización por despido Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios.
Tope de 120 remuneraciones diarias.
Nota: Elaboración propia
113
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 76
Resumen de planilla por años
Personal Nov+Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General S/. 12,322.04 S/. 76.638.00 S/. 76.638.00 S/. 76.638.00 S/. 76.638.00 S/. 76.638.00
Asistencia de Gerencia S/. 3,689.57 S/. 22,991.40 S/. 22,991.40 S/. 22,991.40 S/. 22,991.40 S/. 22,991.40
Jefe comercial y Mkt S/. 6,910.67 S/. 42,917.28 S/. 42,917.28 S/. 42,917.28 S/. 42,917.28 S/. 42,917.28
Ejecutivo de ventas S/. 5,600.54 S/. 28,509.34 S/. 28,509.34 S/. 28,509.34 S/. 28,509.34 S/. 28,509.34
Jefe de planta S/. 3,689.57 S/. 49.048.32 S/. 49.048.32 S/. 49.048.32 S/. 49.048.32 S/. 49.048.32
Operarios S/. 17,569.19 S/. 119,555.28 S/. 119,555.28 S/. 119,555.28 S/. 119,555.28 S/. 119,555.28
Vigilante S/. 7,024.14 S/. 45,982.80 S/. 45,982.80 S/. 45,982.80 S/. 45,982.80 S/. 45,982.80
Total S/. 61,010.70 S/. 385,642.42 S/. 385,642.42 S/. 385,642.42 S/. 385,642.42 S/. 385,642.42
Ventas Anuales S/. 1,679,653.90 S/. 2,087,640.49 S/. 2,322,806.87 S/. 2,555,087.56 S/. 2,810,596.31
% Plantilla/ventas 23 % 18 % 17 % 15 % 14 %
Nota: Elaboración propia
114
Tabla 77
Planilla anual 2020
115
Tabla 78
Planilla anual 2021
116
Tabla 79
Planilla anual 2022
117
Tabla 80
Planilla anual 2023
118
Tabla 81
Planilla anual 2024
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 82
Resumen de servicios realizados por terceros mensual
Personal Área Costo
Contable Administrativo S/. 850.00
Mantenimiento de Maquinas Producción S/. 800.00
Limpieza Administrativo S/. 930.00
Transporte Administrativo S/. 1,500.00
Total S/. 4,080.00
Nota: Elaboración propia
119
Tabla 83
Servicios realizados por terceros en el primer año
2020
G.
PERSONAL Área Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Mensual
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Contable Administrativo 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 11,050.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 11,050.00
Capacitació S/. S/. S/.
n Semestral Producción 508.47 508.47 1,016.94
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Limpieza Administrativo 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 12,090.00
Mantenimie
nto de S/. S/. S/. S/.
Maquinas Producción 800.00 800.00 800.00 2,400.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Transporte Administrativo 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 S/. 1,500.00 19,500.00
Total sin S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv 3,230.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 3,738.47 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 3,738.47 35,006.94
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 581.40 437.40 437.40 437.40 437.40 437.40 672.92 437.40 437.40 437.40 437.40 437.40 672.92 6,301.25
Total con S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 3,811.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 4,411.39 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 4,411.39 41,308.19
Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos 4,661.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 5,261.39 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 S/. 5,261.39 52,358.19
Nota: Elaboración propia
120
Tabla 84
Servicios realizados por terceros en el segundo año
2021
G.
PERSONAL Área Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Mensual
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Contable Administrativo 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 11,050.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 11,050.00
Capacitació S/. S/. S/.
n Semestral Producción 508.47 508.47 1,016.94
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Limpieza Administrativo 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 12,090.00
Mantenimie
nto de S/. S/. S/. S/.
Maquinas Producción 800.00 800.00 800.00 2,400.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Transporte Administrativo 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 S/. 1,500.00 19,500.00
Total sin S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv 3,230.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 3,738.47 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 3,738.47 35,006.94
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 581.40 437.40 437.40 437.40 437.40 437.40 672.92 437.40 437.40 437.40 437.40 437.40 672.92 6,301.25
Total con S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 3,811.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 4,411.39 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 4,411.39 41,308.19
Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos 4,661.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 5,261.39 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 S/. 5,261.39 52,358.19
Nota: Elaboración propia
121
Tabla 85
Servicios realizados por terceros en el tercer año
2022
G.
PERSONAL Área Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Mensual
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Contable Administrativo 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 11,050.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 11,050.00
Capacitació S/. S/. S/.
n Semestral Producción 508.47 508.47 1,016.94
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Limpieza Administrativo 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 12,090.00
Mantenimie
nto de S/. S/. S/. S/.
Maquinas Producción 800.00 800.00 800.00 2,400.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Transporte Administrativo 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 S/. 1,500.00 19,500.00
Total sin S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv 3,230.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 3,738.47 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 3,738.47 35,006.94
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 581.40 437.40 437.40 437.40 437.40 437.40 672.92 437.40 437.40 437.40 437.40 437.40 672.92 6,301.25
Total con S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 3,811.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 4,411.39 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 4,411.39 41,308.19
Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos 4,661.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 5,261.39 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 S/. 5,261.39 52,358.19
Nota: Elaboración propia
122
Tabla 86
Servicios realizados por terceros en el cuarto año
2023
G.
PERSONAL Área Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Mensual
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Contable Administrativo 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 11,050.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 11,050.00
Capacitació S/. S/. S/.
n Semestral Producción 508.47 508.47 1,016.94
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Limpieza Administrativo 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 12,090.00
Mantenimie
nto de S/. S/. S/. S/.
Maquinas Producción 800.00 800.00 800.00 2,400.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Transporte Administrativo 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 S/. 1,500.00 19,500.00
Total sin S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv 3,230.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 3,738.47 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 3,738.47 35,006.94
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 581.40 437.40 437.40 437.40 437.40 437.40 672.92 437.40 437.40 437.40 437.40 437.40 672.92 6,301.25
Total con S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 3,811.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 4,411.39 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 4,411.39 41,308.19
Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos 4,661.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 5,261.39 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 S/. 5,261.39 52,358.19
Nota: Elaboración propia
123
Tabla 87
Servicios realizados por terceros en el quinto año
2024
G.
PERSONAL Área Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Mensual
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Contable Administrativo 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 11,050.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 11,050.00
Capacitació S/. S/. S/.
n Semestral Producción 508.47 508.47 1,016.94
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Limpieza Administrativo 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 12,090.00
Mantenimie
nto de S/. S/. S/. S/.
Maquinas Producción 800.00 800.00 800.00 2,400.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Transporte Administrativo 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 S/. 1,500.00 19,500.00
Total sin S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv 3,230.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 3,738.47 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 3,738.47 35,006.94
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 581.40 437.40 437.40 437.40 437.40 437.40 672.92 437.40 437.40 437.40 437.40 437.40 672.92 6,301.25
Total con S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV 3,811.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 4,411.39 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 2,867.40 4,411.39 41,308.19
Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos 4,661.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 5,261.39 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 3,717.40 S/. 5,261.39 52,358.19
Nota: Elaboración propia
124
e. Horarios de puestos de trabajo.
Tabla 88
Tabla de horario de trabajo para los puestos de trabajo
Personal Inicio Fin H/Día Refrigerio Días Jornada Semanal
Gerente General 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Asistente de Gerencia 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Jefe de Planta 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Operarios Turno Mañana 06:00 15:00 8 1 6 48 hrs
Operarios Turno Tarde 13:00 22:00 8 1 6 48 hrs
Jefe Comercial y Mkt 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Gestor Comercial 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Seguridad turno mañana 06:00 15:00 8 1 6 48 hrs
Seguridad turno tarde 13:00 22:00 8 1 6 48 hrs
Nota: Elaboración propia
125
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
Criterios:
Cálculos:
Tabla 89
Máquina marmita turno mañana
Envasadora y selladora
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (unidades) 180 1,440 37,440 11,681,280
Maquina pre-cocción
Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (kg) 150 3,900 46,800
Máquina de deshidratación
Diario Mensual Anual
Producción de la maquina(kg) 350 9,100 2,839,200
Empacadora termoencogible
1 hora diario mensual anual
producción de la maquina
720 5,760 149,760 46,725,120
(unidades)
Nota: Elaboración propia
126
Tabla 90
Máquina marmita turno tarde
Envasadora y selladora
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (unidades) 180 1,440 37,440 11,681,280
Maquina pre-cocción
Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (kg) 150 3,900 46,800
Máquina de deshidratación
Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (kg) 350 9,100 2,839,200
Empacadora termoencogible
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (unidades) 180 1,440 37,440 11,681,280
Nota: Elaboración Propia
Criterios:
127
Cálculos:
Tabla 91
Capacidad Utilizada Envasadora Y Selladora
2020 2021 2022 2023 2024
I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV
Trim Trime Trime Trimes Trim Trime Trimes Trime Trim Trime Trime Trime Trim Trime Trime Trime Trim Trime Trime Trime
estre stre stre tre estre stre tre stre estre stre stre stre estre stre stre stre estre stre stre stre
Programa de 138,9 154,8 177,0 164,34 152,8 170,2 194,74 180,7 168,1 187,3 214,2 198,8 184,9 206,0 235,6 218,7 203,4 226,6 259,2 240,6
ventas 34.91 13.18 42.77 0.15 28.40 94.50 7.04 74.16 11.24 23.95 21.75 51.58 22.36 56.34 43.92 36.73 14.60 61.98 08.31 10.41
Programa de 169,2 199,2 191,7 188,47 170,8 201,0 193,48 195,0 187,9 221,1 212,8 214,5 206,7 243,2 234,1 228,9 204,8 241,0 232,0 163,7
producción 91.07 20.99 38.51 6.26 30.08 32.08 1.58 23.14 13.09 35.29 29.74 25.46 04.40 48.82 12.72 65.08 42.20 57.39 03.59 22.86
Stock de 16,92 19,92 19,17 18,847. 17,08 20,10 19,348 19,50 18,79 22,11 21,28 21,45 20,67 24,32 23,41 22,89 20,48 24,10 23,20 16,37
seguridad (10%) 9.11 2.10 3.85 63 3.01 3.21 .16 2.31 1.31 3.53 2.97 2.55 0.44 4.88 1.27 6.51 4.22 5.74 0.36 2.29
Capacidad 186,2 219,1 210,9 207,32 187,9 221,1 212,82 214,5 206,7 243,2 234,1 235,9 227,3 267,5 257,5 251,8 225,3 265,1 255,2 180,0
utilizada 20.18 43.08 12.36 3.89 13.09 35.29 9.74 25.46 04.40 48.82 12.72 78.01 74.84 73.70 23.99 61.59 26.42 63.13 03.95 95.15
Capacidad 486,7 486,7 486,7 486,72 486,7 486,7 486,72 486,7 486,7 486,7 486,7 486,7 486,7 486,7 486,7 486,7 486,7 486,7 486,7 486,7
instalada 20.00 20.00 20.00 0.00 20.00 20.00 0.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
% De utilización
de la capacidad
instalada 38% 45% 43% 43% 39% 45% 44% 44% 42% 50% 48% 48% 47% 55% 53% 52% 46% 54% 52% 37%
Nota: Elaboración Propia
128
Tabla 92
Capacidad utilizada maquina pre cocción
2020 2021 2022 2023 2024
I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV
Trim Trime Trime Trimes Trim Trime Trimes Trime Trim Trime Trime Trime Trim Trime Trime Trime Trim Trime Trime Trime
estre stre stre tre estre stre tre stre estre stre stre stre estre stre stre stre estre stre stre stre
Programa de 138,9 154,8 177,0 164,34 152,8 170,2 194,74 180,7 168,1 187,3 214,2 198,8 184,9 206,0 235,6 218,7 203,4 226,6 259,2 240,6
ventas 34.91 13.18 42.77 0.15 28.40 94.50 7.04 74.16 11.24 23.95 21.75 51.58 22.36 56.34 43.92 36.73 14.60 61.98 08.31 10.41
Programa de 169,2 199,2 191,7 188,47 170,8 201,0 193,48 195,0 187,9 221,1 212,8 214,5 206,7 243,2 234,1 228,9 204,8 241,0 232,0 163,7
producción 91.07 20.99 38.51 6.26 30.08 32.08 1.58 23.14 13.09 35.29 29.74 25.46 04.40 48.82 12.72 65.08 42.20 57.39 03.59 22.86
Stock de 16,92 19,92 19,17 18,847. 17,08 20,10 19,348 19,50 18,79 22,11 21,28 21,45 20,67 24,32 23,41 22,89 20,48 24,10 23,20 16,37
seguridad (10%) 9.11 2.10 3.85 63 3.01 3.21 .16 2.31 1.31 3.53 2.97 2.55 0.44 4.88 1.27 6.51 4.22 5.74 0.36 2.29
Capacidad 186,2 219,1 210,9 207,32 187,9 221,1 212,82 214,5 206,7 243,2 234,1 235,9 227,3 267,5 257,5 251,8 225,3 265,1 255,2 180,0
utilizada 20.18 43.08 12.36 3.89 13.09 35.29 9.74 25.46 04.40 48.82 12.72 78.01 74.84 73.70 23.99 61.59 26.42 63.13 03.95 95.15
Capacidad 312,0 312,0 312,0 312,00 312,0 312,0 312,00 312,0 312,0 312,0 312,0 312,0 312,0 312,0 312,0 312,0 312,0 312,0 312,0 312,0
instalada 00.00 00.00 00.00 0.00 00.00 00.00 0.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00
% De utilización
de la capacidad
instalada 60% 70% 68% 66% 60% 71% 68% 69% 66% 78% 75% 76% 73% 86% 83% 81% 72% 85% 82% 58%
Nota: Elaboración Propia
129
Tabla 93
Capacidad Utilizada Maquina de Deshidratación
2020 2021 2022 2023 2024
I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV
Trim Trime Trime Trimes Trim Trime Trimes Trime Trim Trime Trime Trime Trim Trime Trime Trime Trim Trime Trime Trime
estre stre stre tre estre stre tre stre estre stre stre stre estre stre stre stre estre stre stre stre
Programa de 138,9 154,8 177,0 164,34 152,8 170,2 194,74 180,7 168,1 187,3 214,2 198,8 184,9 206,0 235,6 218,7 203,4 226,6 259,2 240,6
ventas 34.91 13.18 42.77 0.15 28.40 94.50 7.04 74.16 11.24 23.95 21.75 51.58 22.36 56.34 43.92 36.73 14.60 61.98 08.31 10.41
Programa de 169,2 199,2 191,7 188,47 170,8 201,0 193,48 195,0 187,9 221,1 212,8 214,5 206,7 243,2 234,1 228,9 204,8 241,0 232,0 163,7
producción 91.07 20.99 38.51 6.26 30.08 32.08 1.58 23.14 13.09 35.29 29.74 25.46 04.40 48.82 12.72 65.08 42.20 57.39 03.59 22.86
Stock de 16,92 19,92 19,17 18,847. 17,08 20,10 19,348 19,50 18,79 22,11 21,28 21,45 20,67 24,32 23,41 22,89 20,48 24,10 23,20 16,37
seguridad (10%) 9.11 2.10 3.85 63 3.01 3.21 .16 2.31 1.31 3.53 2.97 2.55 0.44 4.88 1.27 6.51 4.22 5.74 0.36 2.29
Capacidad 186,2 219,1 210,9 207,32 187,9 221,1 212,82 214,5 206,7 243,2 234,1 235,9 227,3 267,5 257,5 251,8 225,3 265,1 255,2 180,0
utilizada 20.18 43.08 12.36 3.89 13.09 35.29 9.74 25.46 04.40 48.82 12.72 78.01 74.84 73.70 23.99 61.59 26.42 63.13 03.95 95.15
Capacidad 292,5 292,5 292,5 292,50 292,5 292,5 292,50 292,5 292,5 292,5 292,5 292,5 292,5 292,5 292,5 292,5 292,5 292,5 292,5 292,5
instalada 00.00 00.00 00.00 0.00 00.00 00.00 0.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00
% De utilización
de la capacidad
instalada 64% 75% 72% 71% 64% 76% 73% 73% 71% 83% 80% 81% 78% 91% 88% 86% 77% 91% 87% 62%
Nota: Elaboración Propia
130
Tabla 94
Capacidad Utilizada Empacadora Termoencogible
2020 2021 2022 2023 2024
I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV
Trim Trime Trime Trimest Trim Trime Trimes Trime Trim Trime Trime Trime Trim Trime Trime Trime Trim Trime Trime Trime
estre stre stre re estre stre tre stre estre stre stre stre estre stre stre stre estre stre stre stre
Programa de 138,9 154,8 177,0 164,340 152,8 170,29 194,74 180,7 168,1 187,3 214,2 198,8 184,9 206,0 235,6 218,7 203,4 226,6 259,2 240,6
ventas 34.91 13.18 42.77 .15 28.40 4.50 7.04 74.16 11.24 23.95 21.75 51.58 22.36 56.34 43.92 36.73 14.60 61.98 08.31 10.41
Programa de 169,2 199,2 191,7 188,476 170,8 201,03 193,48 195,0 187,9 221,1 212,8 214,5 206,7 243,2 234,1 228,9 204,8 241,0 232,0 163,7
producción 91.07 20.99 38.51 .26 30.08 2.08 1.58 23.14 13.09 35.29 29.74 25.46 04.40 48.82 12.72 65.08 42.20 57.39 03.59 22.86
Stock de 16,92 19,92 19,17 18,847. 17,08 20,103 19,348. 19,50 18,79 22,11 21,28 21,45 20,67 24,32 23,41 22,89 20,48 24,10 23,20 16,37
seguridad (10%) 9.11 2.10 3.85 63 3.01 .21 16 2.31 1.31 3.53 2.97 2.55 0.44 4.88 1.27 6.51 4.22 5.74 0.36 2.29
Capacidad 186,2 219,1 210,9 207,323 187,9 221,13 212,82 214,5 206,7 243,2 234,1 235,9 227,3 267,5 257,5 251,8 225,3 265,1 255,2 180,0
utilizada 20.18 43.08 12.36 .89 13.09 5.29 9.74 25.46 04.40 48.82 12.72 78.01 74.84 73.70 23.99 61.59 26.42 63.13 03.95 95.15
Capacidad 561,6 561,6 561,6 561,600 561,6 561,60 561,60 561,6 561,6 561,6 561,6 561,6 561,6 561,6 561,6 561,6 561,6 561,6 561,6 561,6
instalada 00.00 00.00 00.00 .00 00.00 0.00 0.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00
% De utilización
de la capacidad
instalada 33% 39% 38% 37% 33% 39% 38% 38% 37% 43% 42% 42% 40% 48% 46% 45% 40% 47% 45% 32%
Nota: Elaboración Propia
131
6.1.3. Capacidad Máxima
Criterios:
Para producir la cantidad de 748,247.83 en el primer año, hemos considerado
la capacidad máxima que puede producir cada máquina para la producción del
arroz pre-cocido deshidratado.
Cálculos:
Tabla 95
Capacidad máxima por máquina
Capacidad máxima- turno mañana
Envasadora y selladora
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina
180 1440 37,440 11,681,280
(unidades)
Maquina pre cocción
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (kg) 150 3,900 46,800
Máquina de deshidratación
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (kg) 350 9,100 2,839,200
Empacadora termoencogible
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina
720 5,760 149,760 46,725,120
(unidades)
Turno tarde
Envasadora y selladora
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina
180 1,440 37,440 11,681,280
(unidades)
Maquina pre cocción
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (kg) 150 3,900 46,800
Máquina de deshidratación
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (kg) 350 9,100 2,839,200
Empacadora termoencogible
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina
180 1,440 37,440 11,681,280
(unidades)
Nota: Elaboración Propia
132
6.2. Procesos
133
6.2.2. Descripción de Diagrama de Operaciones
Lavar y Escurrir: Considerando la Demanda del 1er año, se coloca una canastilla
cilíndrica de metal sobre cada una de las 2 marmitas (un operario por marmita),
posteriormente se vierte 90Kg arroz y 120Lt de agua en cada canastilla (funciona como
un colador). A través de los agitadores de la marmita se procede con el lavado del arroz
por 15min y finalmente se escurre el agua, dejando el arroz sobre la rejilla y dentro de la
marmita. El arroz ganará un 10% de humedad después de este proceso.
Pre-cocer Arroz: La pre-cocción del arroz debe ser inicialmente a una temperatura
de 250°C hasta alcanzar el punto de ebullición del agua, tiempo aproximado de
10minutos; una vez logrado ello, se debe mantener a una temperatura promedio de
100°C por 20minutos. Se debe pre-cocer hasta consumir el agua.
Etiquetar: Los productos una vez sellados son etiquetados por 3 operarios.
134
Etiquetar y Empacar: Los productos una vez sellados son etiquetados por 3
operarios, de seguido, estos son empacados por una máquina empacadora termo-
encogible agrupados por 6 unidades.
Tabla 96
Plan de producción de arroz
Plan de producción Arroz
Producción
Presentación 160 gr 2020 2021 2022 2023 2024
Demanda 635,131.00 698,644.10 768,508.51 845,359.36 929,895.30
Sampling 31,756.55 34,932.21 38,425.43 42,267.97 46,494.76
Merma 13,337.75 14,671.53 16,138.68 17,752.55 19,527.80
Inventario Final 10% 68,022.53 74,824.78 82,307.26 90,537.99
Inventario Inicial - -68,022.53 -74,824.78 -82,307.26 -90,537.99
Total a Producir 748,247.83 755,050.08 830,555.09 913,610.60 905,379.88
Nota: Elaboración Propia
135
Tabla 97
Arroz pre-cocido deshidratado
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
2020 52,689 58,301 58,301 62,042 62,042 75,137 75,137 58,301 58,301 67,654 67,654 53,168 748,727
ARROZ
PRECOCIDO 2021 53,168 58,831 58,831 62,606 62,606 75,820 75,820 58,831 58,831 68,269 68,269 58,485 760,367
DESHIDRATADO
(unidades) 2022 58,485 64,714 64,714 68,867 68,867 83,402 83,402 64,714 64,714 75,096 75,096 64,333 836,404
2023 64,333 71,185 71,185 75,754 75,754 91,742 91,742 71,185 71,185 82,606 82,606 63,754 913,031
2024 63,754 70,544 70,544 75,071 75,071 90,915 90,915 70,544 70,544 81,861 81,861 - 841,626
Nota: Elaboración Propia
136
6.2.4. Necesidad de materias primas e insumos
Tabla 98
Materia prima e Insumos para la elaboración de una presentación de 160 gr de arroz pre-
cocido deshidratado
Materia Prima U/M m Precio X Kg/Lt S/. Precio X gr/ml S/.
Arroz extra Kg 0.16 S/. 1.67 S/. 0.00167
Ajo en polvo Kg 0.004 S/. 20.15 S/. 0.02015
Cebolla en polvo Kg 0.004 S/. 33.15 S/. 0.03315
Agua Lt 0.16 S/. 0.00 S/. 0.000007
Aceite Crisol Kg 0.004 S/. 5.25 S/. 0.00525
Sal de Mesa Kg 0.004 S/. 0.68 S/. 0.00068
137
6.2.5. Programa de compras de materias primas e insumos.
En los siguientes cuadros se presentan las necesidades de consumos para producción por materia prima e insumos, los cuales
están proyectados desde el año 2019 al 2024.
Tabla 99
Programa de compra 2020
Materia
Prima,
Insumo
(Kg-
Cant. Cant.
Unid) Programa de Compra 2020 (kg) Total
Kg/Lt Mg/Ml
MP,
Insumo
Requeri Total
# do Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic unidad
Arroz
1 extra 0.16 160 8,430.26 9,328.16 9,328.16 9,926.75 9,926.75 12,021.85 12,021.85 9,328.16 9,328.16 10,824.65 10,824.65 8,506.90 119,796.29 88,936.77
Ajo en
2 polvo 0.004 4 210.76 233.20 233.20 248.17 248.17 300.55 300.55 233.20 233.20 270.62 270.62 212.67 2,994.91 241.39
Cebolla
3 en polvo 0.004 4 210.76 233.20 233.20 248.17 248.17 300.55 300.55 233.20 233.20 270.62 270.62 212.67 2,994.91 397.12
4 Agua 0.16 160 8,430.26 9,328.16 9,328.16 9,926.75 9,926.75 12,021.85 12,021.85 9,328.16 9,328.16 10,824.65 10,824.65 8,506.90 119,796.29
Aceite
5 Crisol 0.004 4 210.76 233.20 233.20 248.17 248.17 300.55 300.55 233.20 233.20 270.62 270.62 212.67 2,994.91 62.89
Sal de
6 Mesa 0.004 4 210.76 233.20 233.20 248.17 248.17 300.55 300.55 233.20 233.20 270.62 270.62 212.67 2,994.91 8.15
7 Envases 1 52,689 58,301 58,301 62,042 62,042 75,137 75,137 58,301 58,301 67,654 67,654 53,168 748,727 187,181.71
8 Etiquetas 1 52,689 58,301 58,30 62,042 62,042 75,137 5,137 58,301 58,301 67,654 67,654 53,168 748,727 209,643.51
Nota: Elaboración Propia
138
Tabla 100
Programa de compra 2021
Materia
Prima,
Insumo Cant
(Kg-Unid) Cant. . Programa de Compra 2021 (kg)
TOTAL
MP, Kg/Lt Mg/
Insumo Ml
Requer TOTAL
# ido Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic UNIDAD
Arroz
1 extra 0.16 160 8,506.90 9,412.96 9,412.96 10,017.00 10,017.00 12,131.14 12,131.14 9,412.96 9,412.96 10,923.06 10,923.06 9,357.59 121,658.70 90,319.42
Ajo en
2 polvo 0.004 4 212.67 235.32 235.32 250.42 250.42 303.28 303.28 235.32 235.32 273.08 273.08 233.94 3,041.47 245.14
Cebolla
3 en polvo 0.004 4 212.67 235.32 235.32 250.42 250.42 303.28 303.28 235.32 235.32 273.08 273.08 233.94 3,041.47 403.30
4 Agua 0.16 160 8,506.90 9,412.96 9,412.96 10,017.00 10,017.00 12,131.14 12,131.14 9,412.96 9,412.96 10,923.06 10,923.06 9,357.59 121,658.70
Aceite
5 Crisol 0.004 4 212.67 235.32 235.32 250.42 250.42 303.28 303.28 235.32 235.32 273.08 273.08 233.94 3,041.47 63.87
Sal de
6 Mesa 0.004 4 212.67 235.32 235.32 250.42 50.42 303.28 303.28 235.32 235.32 273.08 273.08 233.94 3,041.47 8.27
7 Envases 1 53,168 58,831 58,831 62,606 62,606 75,820 75,820 58,831 58,831 68,269 68,269 58,485 760,367 190,091.72
Etiqueta
8 s 1 53,168 58,831 58,831 62,606 62,606 75,820 75,820 58,831 58,831 68,269 68,269 58,485 760,367 212,902.73
Nota: Elaboración Propia
139
Tabla 101
Programa de compra 2022
Materia
Prima,
Insumo
(Kg-
Cant. Cant.
Unid) Programa de Compra 2022 (kg) Total
Kg/Lt Mg/Ml
MP,
Insumo
Requer Total
# ido Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic unidad
Arroz
1 extra 0.16 160 9,357.59 10,354.25 10,354.25 11,018.70 11,018.70 13,344.25 13,344.25 10,354.25 10,354.25 12,015.36 12,015.36 10,293.35 133,824.57 99,351.36
Ajo en
2 polvo 0.004 4 233.94 258.86 258.86 275.47 275.47 333.61 333.61 258.86 258.86 300.38 300.38 257.33 3,345.61 269.66
Cebolla
3 en polvo 0.004 4 233.94 258.86 258.86 275.47 275.47 333.61 333.61 258.86 258.86 300.38 300.38 257.33 3,345.61 443.63
4 Agua 0.16 160 9,357.59 10,354.25 10,354.25 11,018.70 11,018.70 13,344.25 13,344.25 10,354.25 10,354.25 12,015.36 12,015.36 10,293.35 133,824.57
Aceite
5 Crisol 0.004 4 233.94 258.86 258.86 275.47 275.47 333.61 333.61 258.86 258.86 300.38 300.38 257.33 3,345.61 70.26
Sal de
6 Mesa 0.004 4 233.94 258.86 258.86 275.47 275.47 333.61 333.61 258.86 258.86 300.38 300.38 257.33 3,345.61 9.10
7 Envases 1 58,485 64,714 64,714 68,867 68,867 83,402 83,402 64,714 64,714 75,096 75,096 64,333 836,404 209,100.90
Etiqueta
8 s 1 58,485 64,714 64,714 68,867 68,867 83,402 83,402 64,714 64,714 75,096 75,096 64,333 836,404 234,193.00
Nota: Elaboración Propia
140
Tabla 102
Programa de compra 2023
Materia
Prima,
Insumo
(Kg-
Cant. Cant.
Unid) Programa de Compra 2023 (kg) Total
Kg/Lt Mg/Ml
MP,
Insumo
Requeri Total
# do Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic unidad
Arroz
1 extra 0.16 160 10,293.35 11,389.68 11,389.68 12,120.57 12,120.57 14,678.68 14,678.68 11,389.68 11,389.68 13,216.90 13,216.90 10,200.61 146,084.96 108,453.48
Ajo en
2 polvo 0.004 4 257.33 284.74 284.74 303.01 303.01 366.97 366.97 284.74 284.74 330.42 330.42 255.02 3,652.12 294.36
Cebolla
3 en polvo 0.004 4 257.33 284.74 284.74 303.01 303.01 366.97 366.97 284.74 284.74 330.42 330.42 255.02 3,652.12 484.27
4 Agua 0.16 160 10,293.35 11,389.68 11,389.68 12,120.57 12,120.57 14,678.68 14,678.68 11,389.68 11,389.68 13,216.90 13,216.90 10,200.61 146,084.96
Aceite
5 Crisol 0.004 4 257.33 284.74 284.74 303.01 303.01 366.97 366.97 284.74 284.74 330.42 330.42 255.02 3,652.12 76.69
Sal de
6 Mesa 0.004 4 257.33 284.74 284.74 303.01 303.01 366.97 366.97 284.74 284.74 330.42 330.42 255.02 3,652.12 9.93
7 Envases 1 64,333 71,185 71,185 75,754 75,754 91,742 91,742 71,185 71,185 82,606 82,606 63,754 913,031 228,257.76
8 Etiquetas 1 64,333 71,185 71,185 75,754 75,754 91,742 91,742 71,185 71,185 82,606 82,606 63,754 913,031 255,648.69
Nota: Elaboración Propia
141
Tabla 103
Programa de compra 2024
Materia
Prima,
Insumo
(Kg-
Cant. Cant.
Unid) Programa de Compra 2024 (kg) Total
Kg/Lt Mg/Ml
MP,
Insumo
Requeri Total
# do Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic unidad
Arroz
1 extra 0.16 160 10,200.61 11,287.07 11,287.07 12,011.37 12,011.37 14,546.44 14,546.44 11,287.07 11,287.07 13,097.83 13,097.83 - 134,660.17 99,971.71
Ajo en
2 polvo 0.004 4 255.02 282.18 282.18 300.28 300.28 363.66 363.66 282.18 282.18 327.45 327.45 - 3,366.50 271.34
Cebolla en
3 polvo 0.004 4 255.02 282.18 282.18 300.28 300.28 363.66 363.66 282.18 282.18 327.45 327.45 - 3,366.50 446.40
4 Agua 0.16 160 10,200.61 11,287.07 11,287.07 12,011.37 12,011.37 4,546.44 14,546.44 11,287.07 11,287.07 13,097.83 13,097.83 - 134,660.17
Aceite
5 Crisol 0.004 4 255.02 282.18 282.18 300.28 300.28 363.66 363.66 282.18 282.18 327.45 327.45 - 3,366.50 70.70
Sal de
6 Mesa 0.004 4 255.02 282.18 282.18 300.28 300.28 363.66 363.66 282.18 282.18 327.45 327.45 - 3,366.50 9.16
7 Envases 1 63,754 70,544 70,544 75,071 75,071 90,915 90,915 70,544 70,544 81,861 81,861 - 841,626 210,406.51
8 Etiquetas 1 63,754 70,544 70,544 75,071 75,071 90,915 90,915 70,544 70,544 81,861 81,861 - 841,626 235,655.29
Nota: Elaboración Propia
142
Tabla 104
Material Empaque
PROGRAMA PRODUCCIÓN (UNIDADES)
Producto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Arroz pre cocido deshidratado 52,689 748,727 760,367 836,404 920,044 1,004,335
Total unidades 52,689 748,727 760,367 836,404 920,044 1,004,335
Costo
Material empaque unitario 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Caja de embalaje (6 envases) S/ 0.50 S/ 4,390.76 S/ 62,393.93 S/ 63,363.93 S/ 69,700.33 S/ 76,670.36 S/ 83,694.54
Cinta de embalaje (Rollo para 50
cajas) S/ 3.35 S/ 588.36 S/ 8,360.79 S/ 8,490.77 S/ 9,339.84 S/ 10,273.81 S/ 11,215.07
Total material empaque (Sin IGV) S/ 4,979.12 S/ 70,754.71 S/ 71,854.70 S/ 79,040.17 S/ 86,944.19 S/ 94,909.61
IGV 18% S/ 896.24 S/ 12,735.85 S/ 12,933.85 S/ 14,227.23 S/ 15,649.95 S/ 17,083.73
Total material empaque (Con IGV) S/ 5,875.37 S/ 83,490.56 S/ 84,788.55 S/ 93,267.40 S/ 102,594.14 S/ 111,993.34
Nota: Elaboración Propia
143
6.2.6. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 105
Horas hombre del personal de producción
Turno mañana
Hora Días Mes Año
Operario 1 8 26 208 2,496
Operario 2 8 26 208 2,496
Operario 3 8 26 208 2,496
Turno noche
Hora Días Mes Año
Operario 4 8 26 208 2,496
Operario 5 8 26 208 2,496
Operario 6 8 26 208 2,496
Nota: Elaboración Propia
6.3.1. Maquinarias.
144
Tabla 106
Equipos de almacén
Proceso Maquinaria Características Cantidad Depreciación
Pre-cocción del Arroz Marmita - Capacidad: 350 LT
2 SI
- Material: Acero Inoxidable
Deshidratación Horno secador 2 cuerpos con recirculación de aire
e inyectores multipunto (incluye 1 SI
carros y bandejas de aluminio)
Envasado y Sellado Envasadora - Con dosificador de vasos sellado
automática de de vasos e impresora de fecha de
vasos vencimiento Incluye banda 1 SI
transportadora para retiro del
producto.
Empacadora Empacadora
1 SI
termoencogible
Nota: Elaboración Propia
Tabla 107
Maquinaria
Maquinaria Precio Precio sin igv Igv 18% Precio total
Cantidad unitario (s/.) (s/.) (s/.)
(s/.)
Marmita 350 LT 2 23,097.20 39,147.80 7,046.60 46,194.40
Horno secador 1 30,677.40 25,997.80 4,679.60 30,677.40
Envasadora 115,486.00 97,869.49 17,616.51 115,486.00
1
automática
Empacadora 6000.00 5,084.75 915.25 6,000.00
1
termoencogible
Nota: Elaboración Propia
6.3.2. Equipos.
Tabla 108
Equipos de Almacén y Producción
Precio Precio Igv Precio
Equipos Cant. unitario sin igv 18% total
(s/.) (s/.) (s/.) (s/.)
Tecle Con Ratchet 3/4 Tonelada 2 260.00 426.40 93.60 520.00
Estructura con ruedas 1 600.00 492.00 108.00 600.00
Canastilla Metálica - Acero Inoxidable 304 2 790.00 1,295.60 284.40 1,580.00
Paleta de 90 cm x 110 cm 15 9.00 110.70 24.30 135.00
Stock de 3 Tn con medidas de 685 mm x 1200 1,800.00 2,952.00 648.00 3,600.00
2
mm
Balanza plataforma de 30 a 600 kg 1 800.00 656.00 144.00 800.00
Balanza dosificadora de 60 kg con capacidad de 500.00 410.00 90.00 500.00
1
lectura de 20 g.
Luminarias Phillips 400 w HPI-T 8 420.00 2,755.20 604.80 3,360.00
Total 11,095.00
Nota: Elaboración Propia
145
Tabla 109
Equipos de oficina
PRECIO PRECIO PRECIO
IGV 18%
DESCRIPCIÓN CANT. UNITARIO SIN IGV TOTAL
(S/.)
(S/.) (S/.) (S/.)
LAPTOP HP I3 - LENOVO 8 2,000.00 1,640.00 360.00 16,000.00
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 2 450.00 381.36 68.64 900.00
EPSON
AIRE ACONDICIONADO SPLIT 18000 2 899.00 761.86 137.14 1,798.00
BTU RECCO
CELULARES - MOTO E5 5 400.00 328.00 72.00 2,000.00
MICROONDAS 1 250.00 205.00 45.00 250.00
DISPENSADOR DE AGUA WD5908 2 499.00 409.18 89.82 998.00
IMACO
Total 22,126.00
Nota: Elaboración Propia
6.3.3. Herramientas.
Tabla 110
Herramientas para Almacén y Planta
PRECIO PRECIO IGV PRECIO
HERRAMIENTAS CANT UNITARIO SIN IGV 18% TOTAL
(S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
CUCHARON ALUMINIO 6 ONZ. 2 12.00 19.68 4.32 24.00
BALDE DE PLÁSTICO 10LT 2 120.00 196.80 43.20 240.00
MESA DE ACERO INOXIDABLE 1.60M X 1.00M X 0.90M 1 2,500.00 2,050.00 450.00 2,500.00
LAVADERO EN ACERO INOXIDABLE 1 2,500.00 2,050.00 450.00 2,500.00
MESA EN ACERO INOXIDABLE CON RUEDAS 1 300.00 246.00 54.00 300.00
COCHE INDUSTRIAL DE DOS RUEDAS 2 120.00 196.80 43.20 240.00
Total 5,804.00
Nota: Elaboración Propia
6.3.4. Utensilios.
146
Tabla 111
Utensilios para Almacén, Oficina y Planta
PRECIO PRECIO IGV PRECIO
HERRAMIENTAS CANT UNITARIO SIN IGV 18% TOTAL
(S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
CUCHARON ALUMINIO 6 ONZ. 2 12.00 19.68 4.32 24.00
BALDE DE PLÁSTICO 10LT 2 120.00 196.80 43.20 240.00
MESA DE ACERO INOXIDABLE 1.60M X 1.00M X 1 2,500.00 2,050.00 450.00 2,500.00
0.90M
LAVADERO EN ACERO INOXIDABLE 1 2,500.00 2,050.00 450.00 2,500.00
MESA EN ACERO INOXIDABLE CON RUEDAS 1 300.00 246.00 54.00 300.00
COCHE INDUSTRIAL DE DOS RUEDAS 2 120.00 196.80 43.20 240.00
Total 5,804.00
Nota: Elaboración Propia
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 112
Mobiliario para Almacén, Oficina y Planta
Precio Precio Precio
Igv 18%
Herramientas Cantidad unitario sin igv total
(s/.)
(s/.) (s/.) (s/.)
Horno Microondas RMD-B20 20 lt 1 189.00 154.98 34.02 189.00
Silla Ducati Poliplast 12 24.90 245.02 53.78 298.80
Mesa plegable 180x76cm Klimber 1 230.00 188.60 41.40 230.00
Escritorio Canarias - Asenti 6 299.00 1,471.08 322.92 1,794.00
Silla escritorio con brazos negro - Karson 6 99.00 487.08 106.92 594.00
Locker 4 casilleros de metal - Luoyang 1 399.00 327.18 71.82 399.00
Total 3,504.80
Nota: Elaboración Propia
147
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 113
Útiles para Almacén, Oficina y Planta
Precio Precio sin
Igv 18% Precio total
Herramientas Cantidad Unidad unitario igv
(s/.) (s/.)
(s/.) (s/.)
Bolígrafo punta fina 1 Caja 16.30 13.37 2.93 16.3
azul
Corrector lapicero 1 Unidad 1.30 1.07 0.23 1.3
Engrapador 1 Unidad 7.12 5.84 1.28 7.12
Perforador 1 Unidad 6.95 5.70 1.25 6.95
Grapa 1 Caja 1.74 1.43 0.31 1.74
Sobre manila A4 50 Unidad 0.12 4.92 1.08 6
Papel fotocopia 2 Millar 17.52 28.73 6.31 35.04
Xerox A4
Libreta empastada 10 Unidad 0.83 6.81 1.49 8.3
x 72 hojas
Cuaderno 8 Unidad 1.86 12.20 2.68 14.88
Cuadriculado
Clips 3 Caja 0.62 1.53 0.33 1.86
Chinche de color 2 Caja 0.87 1.43 0.31 1.74
Separador de 3 Unidad 7.28 17.91 3.93 21.84
cartulina A4
Archivador lomo 12 Unidad 2.75 27.06 5.94 33
ancho
Goma de barra 2 Unidad 3.89 6.38 1.40 7.78
UHU
Tablero de plástico 6 Unidad 5.80 28.54 6.26 34.8
A4
File Manila A4 10 Unidad 0.25 2.05 0.45 2.5
Mica polipropileno 5 Bolsas 1.82 7.46 1.64 9.1
A4
Lápiz 3 Unidad 0.33 0.81 0.18 0.99
Tajador 3 Unidad 0.42 1.03 0.23 1.26
Cuchilla Cutter 2 Unidad 2.58 4.23 0.93 5.16
Repuesto para 1 Unidad 11.52 9.45 2.07 11.52
cuchilla
Plumón para 3 Unidad 2.60 6.40 1.40 7.8
pizarra acrílica
negro
Plumón para 3 Unidad 2.60 6.40 1.40 7.8
pizarra acrílica rojo
Pizarra Acrílica 2 Unidad 90.00 147.60 32.40 180
Color Blanco de
1.20 m x 0.90 cm
Total 424.78
Nota: Elaboración Propia
148
6.3.7. Equipo de Protección Personal (EPP)
Tabla 114
EPP personal
Precio Precio Igv Precio
Herramientas Cantidad unitario sin igv 18% total
(s/.) (s/.) (s/.) (s/.)
Operaciones
Mandil de Popelina 4 38.14 125.10 27.46 152.56
Botas de PVC 4 21.19 69.50 15.26 84.76
Toca 4 6.78 22.24 4.88 27.12
Mascarilla para polvo 4 6.78 22.24 4.88 27.12
Guantes de vinil 4 4.24 13.91 3.05 16.96
Lentes de seguridad 6 6.57 32.32 7.10 39.42
Guantes de seguridad (aislante de calor, electricidad) 2 29.90 49.04 10.76 59.80
Overol Desechable 4 12.71 41.69 9.15 50.84
Almacén
Overol 2 76.27 125.08 27.46 152.54
Bota de seguridad 2 50.85 83.39 18.31 101.70
Guante de Barana 2 10.80 17.71 3.89 21.60
Casco de seguridad 2 39.90 65.44 14.36 79.80
Total 814.22
Nota: Elaboración Propia
149
6.3.8. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 115
Programa de Mantenimiento
Programa de Mantenimientos (M) e Inspecciones (I)
Maquina / Equipo Frecuencia
Ene. Febr. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Agos. Set. Oct. Nov. Dic.
Marmita Anual I I I I I I I I I I I M
Horno secador 6 Meses I I I I I M I I I I I M
Envasadora automática 6 Meses I I I I I M I I I I I M
Empacadora termoencogible 6 Meses I I I I I M I I I I I M
Tecle con polea 6 Meses I I I I I M I I I I I M
Estrucutura con ruedas Anual I I I I I I I I I I I M
Canastilla Metálica - Acero Anual I I I I I I I I I I I M
Inxidable 304
Paleta de 90 cm x 110 cm Anual I I I I I I I I I I I M
Stocka de 3 Tn con medidas 6 Meses I I I I I M I I I I I M
de 685 mm x 1200 mm
Balanza plataforma de 30 a Anual I I I I I I I I I I I M
600 kg
Balanza dosificadora de 60 Anual I I I I I I I I I I I M
kg con capacidad de lectura
de 20 g.
Luminarias Phillips 400 w Anual I I I I I I I I I I I M
HPI-T
Laptop HP i3 - Lenovo 6 Meses I I I I I M I I I I I M
Impresora Multifuncional 6 Meses I I I I I M I I I I I M
Epson
Aire acondicionado Split 6 Meses I I I I I M I I I I I M
18000 BTU Recco-
Celulares - Moto E5 6 Meses I I I I I M I I I I I M
Microondas Anual I I I I I I I I I I I M
Dispensador de agua 6 Meses I I I I I M I I I I I M
WD5908 Imaco
Nota: Elaboración Propia
150
6.3.9. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Se muestra nuestro programa de reposición de herramientas, utensilios y Equipos de protección personal “EPP” por uso.
Tabla 116
Programa de Reposición
Herramientas / Utensilios / Útiles Frecuencia Programa de Reposición de: Herramientas / Utensilios / Útiles / EPP (R)
Ene. Febr. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Agos. Set. Oct. Nov. Dic.
Herramientas
Cucharon aluminio 6 onz. Anual R
Balde de plástico 10Lt Anual R
Utensilios
Escoba Semestral R R
Recogedor Semestral R R
Tacho de basura de colores de 54 litros Anual R R R R
Bolsas de basura de 50 l por colores (30 unid) Semestral R R
Trapeador Semestral R R
Guante de PVC reforzado Anual R
Balde de plástico de 13 lts. Anual R
Jalador de agua 60 cm Anual R
Papelera de plástico 20 l Anual R
Papel higiénico 264 hojas Mensual R R R R R R R R R R R R
Papel higiénico 500 m Mensual R R R R R R R R R R R R
Papel toalla 200 hojas Mensual R R R R R R R R R R R R
Jabón líquido 250 ml Mensual R R R R R R R R R R R R
Dispensador de jabón líquido 1000 ml Anual R
Dispensador de papel higiénico Anual R
Dispensador de papel toalla Anual R
Útiles de oficina
Bolígrafo punta fina azul Mensual R R R R R R R R R R R R
Corrector lapicero Mensual R R R R R R R R R R R R
Engrapador Mensual R R R R R R R R R R R R
Perforador Mensual R R R R R R R R R R R R
Grapa Mensual R R R R R R R R R R R R
Sobre manila A4 Trimestral R R R R
Papel fotocopia Xerox A4 Trimestral R R R R
Libreta empastada x 72 hojas Trimestral R R R R
151
Cuaderno Cuadriculado Trimestral R R R R
Clips Trimestral R R R R
Chinche de color Trimestral R R R R
Separador de cartulina A4 Trimestral R R R R
Archivador lomo ancho Trimestral R R R R
Goma de barra UHU Trimestral R R R R
Tablero de plástico A4 Trimestral R R R R
File Manila A4 Trimestral R R R R
Mica polipropileno A4 Trimestral R R R R
Lápiz Mensual R R R R R R R R R R R R
Tajador Mensual R R R R R R R R R R R R
Cuchilla Cutter Trimestral R R R R
Repuesto para cuchilla Trimestral R R R R
Plumón para pizarra acrílica negro Mensual R R R R R R R R R R R R
Plumón para pizarra acrílica rojo Mensual R R R R R R R R R R R R
Pizarra Acrílica Color Blanco de 1.20 m x 0.90 cm Anual R
Equipo de protección para el Personal (EPP)
Mandil de Popelina Semestral R R
Botas de PVC Semestral R R
Toca Semestral R R
Mascarilla para polvo Mensual R R R R R R R R R R R R
Guantes de vinil Mensual R R R R R R R R R R R R
Lentes de seguridad Mensual R R R R R R R R R R R R
Guantes de seguridad (aislante de calor, electricidad) Semestral R R
Overol Desechable Mensual R R R R R R R R R R R R
Overol Mensual R R R R R R R R R R R R
Bota de seguridad Semestral R R
Guante de Barana Mensual R R R R R R R R R R R R
Casco de seguridad Anual R
Nota: Elaboración Propia
152
6.3.10. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliario por incremento de ventas.
A continuación, el programa de compras para los próximos 5 años, incluyendo las compras en el año 0 (Nov-2019)
Tabla 117
Programa de compras de maquinaria y equipos
Programa de Compras Anual de:
Maquinarias/Equipos/Herramientas / Veces Precio Maquinarias/Equipos/Herramientas /
Cant Nov-19
Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP por Año Inc. IG.V. Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
2020 2021 2022 2023 2024
Maquinarias
Marmita 350 LT 2 - 23,097.20 46,194.40 - - - - -
Horno secador 1 - 13,198.40 13,198.40 - - - - -
Envasadora automática 1 - 115,486.00 115,486.00 - - - - -
Empacadora termoencogible 1 - 6,000.00 6,000.00 - - - - -
Equipos
Tecle Con Ratchet 3/4 Tonelada 2 - 260.00 520.00 - - - - -
Estructura con ruedas 1 - 600.00 600.00 - - - - -
Canastilla Metálica - Acero Inoxidable 304 2 - 790.00 1,580.00 - - - - -
Paleta de 90 cm x 110 cm 15 - 9.00 135.00 - - - - -
Stock de 3 Tn con medidas de 685 mm x 1200 mm 2 - 1,800.00 3,600.00 - - - - -
Balanza plataforma de 30 a 600 kg 1 - 800.00 800.00 - - - - -
Balanza dosificadora de 60 kg con capacidad de lectura de
1 - 500.00 500.00 - - - - -
20 g.
Luminarias Phillips 400 w HPI-T 8 - 420.00 3,360.00 - - - - -
Laptop HP i3 – Lenovo 8 - 16,000.00 128,000.00 - - - - -
Impresora Multifuncional Epson 2 - 1,080.00 2,160.00 - - - - -
Aire acondicionado Split 18000 BTU Recco 2 - 1,798.00 3,596.00 - - - - -
Celulares - Moto E5 5 - 400.00 2,000.00 - - - - -
Microondas 1 - 250.00 250.00 - - - - -
Dispensador de agua WD5908 Imaco 2 499.00 998.00 - - - - -
Nota: Elaboración Propia
153
Tabla 118
Programa de compras de herramientas, utensilios y mobiliario
Programa de Compras Anual de:
Maquinarias/Equipos/Herramientas / Veces Precio Maquinarias/Equipos/Herramientas /
Cant Nov-19
Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP por Año Inc. IG.V. Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
2020 2021 2022 2023 2024
Herramientas
Cucharon aluminio 6 onz. 2 1 12.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Balde de plástico 10Lt 2 1 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Mesa de acero inoxidable 1.60 m x 1.00 m x 0.90 m 1 - 2,500.00 2,500.00 - - - - -
Lavadero en acero inoxidable 1 - 2,500.00 2,500.00 - - - - -
Mesa en acero inoxidable con ruedas 1 - 300.00 300.00 - - - - -
Coche industrial de dos ruedas 2 1 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Utensilios
Escoba 1 2 30.00 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Recogedor 1 2 16.00 16.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
Tacho de basura de colores de 54 litros 4 4 54.00 216.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00
Bolsas de basura de 50 l por colores (30 unid) 4 2 10.00 40.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Trapeador 1 2 30.00 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Guante de PVC reforzado 1 1 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Balde de plástico de 13 lts. 2 1 12.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Jalador de agua 60 cm 1 1 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00
Papelera de plástico 20 l 2 1 33.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00
Papel higiénico 264 hojas 1 12 30.00 30.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Papel higiénico 500 m 2 12 14.00 28.00 336.00 336.00 336.00 336.00 336.00
Papel toalla 200 hojas 2 12 8.00 16.00 192.00 192.00 192.00 192.00 192.00
Jabón líquido 250 ml 2 12 9.00 18.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00
Dispensador de jabón líquido 1000 ml 2 1 10.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Dispensador de papel higiénico 2 1 58.00 116.00 116.00 116.00 116.00 116.00 116.00
Dispensador de papel toalla 2 1 60.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Mobiliarios
Horno Microondas RMD-B20 20 lt 1 - 189.00 189.00 - - - - -
Silla Ducati Poliplast 12 - 24.90 298.80 - - - - -
Mesa plegable 180x76cm Klimber 1 - 230.00 230.00 - - - - -
Escritorio Canarias – Asenti 6 - 299.00 1,794.00 - - - - -
Silla escritorio con brazos negro – Karson 6 - 99.00 594.00 - - - - -
Locker 4 casilleros de metal – Luoyang 1 - 399.00 399.00 - - - - -
Nota: Elaboración Propia
154
Tabla 119
Programa de compras de útiles de oficina
Programa de Compras Anual de:
Maquinarias/Equipos/Herramientas / Veces Precio Maquinarias/Equipos/Herramientas /
Cant Nov-19
Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP por Año Inc. IG.V. Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
2020 2021 2022 2023 2024
Útiles de Oficina
Bolígrafo punta fina azul 1 12 16.30 16.30 195.60 195.60 195.60 195.60 195.60
Corrector lapicero 1 12 1.30 1.30 15.60 15.60 15.60 15.60 15.60
Engrapador 1 12 7.12 7.12 85.44 85.44 85.44 85.44 85.44
Perforador 1 12 6.95 6.95 83.40 83.40 83.40 83.40 83.40
Grapa 1 12 1.74 1.74 20.88 20.88 20.88 20.88 20.88
Sobre manila A4 50 4 0.12 6.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Papel fotocopia Xerox A4 2 4 17.52 35.04 140.16 140.16 140.16 140.16 140.16
Libreta empastada x 72 hojas 10 4 0.83 8.30 33.20 33.20 33.20 33.20 33.20
Cuaderno Cuadriculado 8 4 1.86 14.88 59.52 59.52 59.52 59.52 59.52
Clips 3 4 0.62 1.86 7.44 7.44 7.44 7.44 7.44
Chinche de color 2 4 0.87 1.74 6.96 6.96 6.96 6.96 6.96
Separador de cartulina A4 3 4 7.28 21.84 87.36 87.36 87.36 87.36 87.36
Archivador lomo ancho 12 4 2.75 33.00 132.00 132.00 132.00 132.00 132.00
Goma de barra UHU 2 4 3.89 7.78 31.12 31.12 31.12 31.12 31.12
Tablero de plástico A4 6 4 5.80 34.80 139.20 139.20 139.20 139.20 139.20
File Manila A4 10 4 0.25 2.50 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Mica polipropileno A4 5 4 1.82 9.10 36.40 36.40 36.40 36.40 36.40
Lápiz 3 12 0.33 0.99 11.88 11.88 11.88 11.88 11.88
Tajador 3 12 0.42 1.26 15.12 15.12 15.12 15.12 15.12
Cuchilla Cutter 2 4 2.58 5.16 20.64 20.64 20.64 20.64 20.64
Repuesto para cuchilla 1 4 11.52 11.52 46.08 46.08 46.08 46.08 46.08
Plumón para pizarra acrílica negro 3 12 2.60 7.80 93.60 93.60 93.60 93.60 93.60
Plumón para pizarra acrílica rojo 3 12 2.60 7.80 93.60 93.60 93.60 93.60 93.60
Pizarra Acrílica Color Blanco de 1.20 m x 0.90 cm 2 1 90.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
Nota: Elaboración Propia
155
Tabla 120
Programa de compras de EPP
Programa de Compras Anual de:
Maquinarias/Equipos/Herramientas / Veces Precio Maquinarias/Equipos/Herramientas /
Cant Nov-19
Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP por Año Inc. IG.V. Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
2020 2021 2022 2023 2024
EPP
Mandil de Popelina 4 2 38.14 152.56 305.12 305.12 305.12 305.12 305.12
Botas de PVC 4 2 21.19 84.76 169.52 169.52 169.52 169.52 169.52
Toca 4 2 6.78 27.12 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24
Mascarilla para polvo 4 12 6.78 27.12 325.44 325.44 325.44 325.44 325.44
Guantes de vinil 4 12 4.24 16.96 203.52 203.52 203.52 203.52 203.52
Lentes de seguridad 6 12 6.57 39.42 473.04 473.04 473.04 473.04 473.04
Guantes de seguridad (aislante de calor, electricidad) 2 2 29.90 59.80 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60
Overol Desechable 4 12 12.71 50.84 610.08 610.08 610.08 610.08 610.08
Overol 2 12 76.27 152.54 1,830.48 1,830.48 1,830.48 1,830.48 1,830.48
Bota de seguridad 2 2 50.85 101.70 203.40 203.40 203.40 203.40 203.40
Guante de Barana 2 12 10.80 21.60 259.20 259.20 259.20 259.20 259.20
Casco de seguridad 2 1 39.90 79.80 79.80 79.80 79.80 79.80 79.80
Total 340,349.60 9,306.64 9,306.64 9,306.64 9,306.64 9,306.64
Nota: Elaboración Propia
156
6.4. Localización
157
Figura 44. Zona Industrial: Santa Anita
San Luis: Cuenta con una zona industrial y residencial. Distrito céntrico y
estratégico. En relación, por la cercanía a nuestro proveedor, cercanía a nuestro
proveedor de transporte, los costos de alquiler son medios. Seguridad media a baja.
158
Santa Anita: Tiene zona residencial e industrial. Cuenta con depósitos y fabricas
por el momento ocupado, no disponible. Seguridad media a baja.
Ate Vitarte: Cuenta con zona residencial e industrial. Limita por el sur con La
molina
(Santa Patricia y Camacho) y por el oeste con Santiago de Surco.
Tabla 121
Variable por distrito
Santa Anita Ate vitarte San luis
variable
peso calif ponderado calif ponderado calif ponderado
permisos municipales 0.1 7 3 10 2.7 2 2.1
avenidas principales 0.15 1 2.3 2 1.75 8 1.75
cercanía a proveedores 0.3 1 1.8 2 1.8 10 1.6
cercanía a clientes 0.25 10 1.4 10 1.05 7 1.35
costos de alquiler y servicios 0.2 7 1 7 0.9 5 0.9
1 26 9.5 31 8.2 32 7.7
Nota: Elaboración Propia
Como resultado del análisis de la macro localización, el distrito será San Luis y
como segunda opción Ate Vitarte.
Tabla 122
Tabla de zonificación de municipalidad de San Luis Fuente
13
Según proyecto Según Hasta 20 % de 12
Gran Industria 2500 m2 30m2
Según entorno actividades Hasta 10 % de 11
Según proyecto específicas y Hasta 20 % de 11
12 Industria Liviana 1000 m2 20 m2
Según entorno consideraciones
Según proyecto ambientales Según proyecto
11 Industria Elemental 300 m2 10 m2
Según entorno
Nota: Elaboración Propia
159
Figura 46. Alquiler de local Industrial en San Luis
Tabla 123
Tabla de matriz de decisión de micro localización
Santa Anita Ate Vitarte San Luis
Variable
PESO Calif Ponderado Calif Ponderado Calif Ponderado
Permisos Municipales 0.1 7 3 9 2.7 5 2.1
Avenidas Principales 0.15 2 2.3 4 1.75 8 1.75
Cercanía a Proveedores 0.3 2 1.8 3 1.8 8 1.6
Cercanía a Clientes 0.25 9 1.4 6 1.05 9 1.35
Costos de alquiler y servicios 0.2 8 1 5 0.9 5 0.9
1 28 9.5 27 8.2 35 7.7
Nota: Elaboración Propia
160
Como resultado de la evaluación de los factores de la matriz de decisión, se
determinó que la mejor alternativa para la ubicación de la planta, oficina y almacén es el
distrito de San Luis.
Alquiler: El inmueble por alquilar será destinado para planta, oficina y almacén que
está ubicado en el distrito de San Luis.
Detalle del inmueble: Local industrial, área de 350 m2 con área libre, portón
metálico para ingreso vehicular, infraestructura de la local cuenta techo alto, patio de
maniobras, todo con loza de concreto, oficinas administrativas. Con 2 baños con
vestidores.
Fuente: Urbania.com
Precio: $/ 2,500 con IGV
Precio sin IGV: $/ 2.119,49
IGV: $/ 381,51
161
Tabla 124
Asignaciones máximas de consumo por agua y alcantarillado
USO RESIDENCIAL
Social
Agua y alcantarillado 4 m2 S/. 5.40 7 m2 S/. 9.46 12 m2 S/. 16.21
Cargo Fijo 4.74 4.74 4.74 TODOS LOS DISTRITOS
IGV 18% 1.83 2.56 3.77
Total S/. 11.97 Total S/. 16.75 Total S/. 24.72
Doméstica GRUPO: I Barranco, Breña, El cercado de Lima, Chorrillos, Cieneguilla, Jesús María, La
Agua y alcantarillado 17 m2 S/. 24.49 30 m2 S/. 56.55 30 m2 S/. 56.55 Molina, La Victoria, Lince, Los Olivos, Magdalena del mar, Miraflores, Pueblo
Cargo Fijo 4.74 4.74 4.74 Libre, Rímac, San Borja, San Isidro, San Luis, san Miguel, Santiago de surco,
IGV 18% 5.26 11.03 11.03 y surquillo.
Total S/. 34.49 Total S/. 72.32 Total S/. 72.32 Bellavista, Callao, La Perla y La Punta.
GRUPO: II Ancón, Ate, Carabayllo. Comas, Chaclacayo, El Agustino, Independencia,
Agua y alcantarillado 15 m2 S/. 21.35 21 m2 S/. 30.76 21 m2 S/. 30.76 Lurigancho, Lurín, Pachacámac , Puente Piedra, Pucusana, Sn Martín de
Cargo Fijo 4.74 4.74 4.74 Porres, San Juan de Lurigancho.
IGV 18% 4.70 6.39 6.39 San Juan de Miraflores, Santa Anita, Surco viejo, Villa María del Triunfo, Villa
Total S/. 30.79 Total S/. 41.89 Total S/. 41.89 el Salvador, Santa Rosa, Carmen de la Legua, Ventanilla, Punta Negra, Punta
hermosa y San Bartolo.
También se consideran en esta clasificación a los
Asentamientos Humanos que se ubiquen en el Grupo Distrital I.
162
USO NO RESIDENCIAL
Comercial
Agua y alcantarillado 15 m2 S/. 88.26 18 m2 S/. 105.91 18 m2 S/. 105.91
Cargo Fijo 4.74 4.74 4.74 TODOS LOS DISTRITOS
IGV 18% 16.74 19.92 19.92
Total S/. 109.74 Total S/. 130.57 Total S/. 130.57
Industrial
Agua y alcantarillado 27 m2 S/. 158.87 27 m2 S/. 158.87 27 m2 S/. 158.87
Cargo Fijo 4.74 4.74 4.74 TODOS LOS DISTRITOS
IGV 18% 29.45 29.45 29.45
Total S/. 193.06 Total S/. 193.06 Total S/. 193.06
Estatal
Agua y alcantarillado 34 m2 S/. 112.06 34 m2 S/. 112.06 34 m2 S/. 112.06
Cargo Fijo 4.74 4.74 4.74 TODOS LOS DISTRITOS
IGV 18% 21.02 21.02 21.02
Total S/. 137.83 Total S/. 137.83 Total S/. 137.83
163
6.5. Cálculo de energía en el proceso de arroz precocido deshidratado
Año 1
Se requieren 1,26 Kg de gas propano para llevar al arroz y agua desde 20 hasta
100°C.
164
Energía Para Evaporar El Agua Del Arroz (Pre-Cocción Y Deshidratado)
Año 1
Tabla 125
Consumo de energía (gas propano) por día (soles)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
E1 4 4,4 4,8 5,3 5,9
E2 27,2 29,9 32,9 36,2 39,8
Gasto en energia (diario) en pre-coccion y
31,2 34,3 37,8 41,5 45,7
deshidratado (soles)
Nota: Elaboración Propia
Tabla 126
Consumo de energía (gas propano) por día (soles)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gasto en energía (diario) en precocción y
35,9 39,5 43,4 47,8 52,5
deshidratado (soles)
Nota: Elaboración Propia
165
Telefonía Internet y teléfono fijo: Contrataremos la tarifa plana local de movistar, el
cual incluye llamadas ilimitadas a fijos locales de movistar más 200 min adicionales a
otros operadores el cual está disponible las 24 horas del día.
166
6.5.1. Plano del centro de operaciones.
167
Figura 49. Plano de distribución
168
6.5.2. Descripción del centro de operaciones.
Recepción y Pesado: La materia prima como el arroz, sal, ajo en polvo, cebolla en
polvo y aceite proporcionados por nuestros proveedores son desembarcados y validados
en peso o volumen según lo solicitado. La cantidad es según la orden de compra, la cual
es solicitada para un volumen de producción de un mes.
Pesar y Verificar: Los insumos (arroz, ajo, cebolla, aceite y sal) son pesados
según el volumen de producción. Mientras se lleva el producto a las balanzas para ser
pesados estos son verificados que se encuentren en un estado óptimo para ser llevados
a producción, caso contrario, son desechados como merma de materia prima o devuelto
al proveedor dependiendo del caso.
Lavar y Escurrir: Considerando la Demanda del 1er año, se coloca una canastilla
cilíndrica de metal sobre cada una de las 2 marmitas (un operario por marmita) ,
posteriormente se vierte 90Kg arroz y 120Lt de agua en cada canastilla (funciona como
un colador) . A través de los agitadores de la marmita se procede con el lavado del arroz
por 15min y finalmente se escurre el agua, dejando el arroz sobre la rejilla y dentro de la
marmita. El arroz ganará un 10% de humedad después de este proceso.
Pre-cocer Arroz: La precocción del arroz debe ser inicialmente a una temperatura
de 250°C hasta alcanzar el punto de ebullición del agua, tiempo aproximado de 10 min;
una vez logrado ello, se debe mantener a una temperatura promedio de 100°C por 20
169
min. Se debe precocer hasta consumir el agua.
Revisar y Distribuir en bandejas: Punto de control de calidad, donde se verifica
que el arroz este en óptimo estado de pre-cocción, caso contrario es considerado como
merma. El arroz es extendido en bandejas metálicas a una altura de 8mm a 10mm en
bandejas de 1m x 1m, las cuales se colocarán en tres carros metálicos (similar a los de la
panadería). Cada carro metálico tiene la capacidad de 20 bandejas.
Deshidratar Arroz: Los tres carros son llevados al horno secador a una
temperatura de 80°C por 90 min, con el fin de deshidratar el arroz.
Transportar a Enfriado: Se retira los carritos con bandejas del horno secador y son
llevados a la zona de Enfriado.
Etiquetar y Empacar: Los productos una vez sellados son etiquetados por 3
operarios, de seguido, estos son empacados por una máquina empacadora termo-
encogible agrupados por 6 unidades.
170
Transportar a Almacén de Productos terminados: Se lleva las unidades
producidas al Almacén de productos terminados.
171
6.6.2. Con los trabajadores.
172
Tabla 127
Programa anual de capacitación del personal
Programa de Capacitación de Personal Fe.Vita
Temas Frecuencia En Fe Ma Abr Ma Jun Ag Set Oct No Dic
Jul.
e. br. r. . y. . os. . . v. .
Buenas Prácticas de Manufactura Semestral
X X
(BPM
Buenas prácticas en Anual
X
manipulación de alimentos
Enfermedades Transmitidas por Anual
X
Alimentos (ETAS)
Buenas prácticas en Higiene Semestral
X X
personal
Primeros Auxilios y manejo de Semestral
X X
extintor
Seguridad Ocupacional en el Anual
X
trabajo
Programa Dolpa (5 S) Anual X
Capacitación de fuerza ventas Trimestral X X X X
Nota: Elaboración Propia
Al ser una empresa de elaboración de alimentos, dentro del los compromisos con
la comunidad es primero promover la alimentación balanceada y saludable, elaborando
productos con un alto valor nutricional, de un rico sabor y calidad. Para ello se aplicará
campañas de Marketing responsable, brindado información veraz, transparente y directa
sobre el valor nutricional de nuestros productos.
173
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1. Inversiones
Tabla 128
Inversión de activo fijo depreciables
Activo fijo depreciable Precio Total sin IGV IGV Precio Total con IGV
Maquinarias S/ 168,099.83 S/ 30,257.97 S/ 198,357.80
Equipos S/ 23,132.20 S/ 4,163.80 S/ 27,296.00
Herramientas (Mobiliario) S/ 4,237.29 S/ 762.71 S/ 5,000.00
Total activos fijos depreciables S/ 195,469.32 S/ 35,184.48 S/ 230,653.80
Nota: Elaboración propia
Tabla 129
Activos intangibles
Resumen Costo Sin IGV IGV Costo con IGV
Constitución de la empresa S/ 1,049.83 S/ 169.17 S/ 1,219.00
Registro de marca S/ 724.15 S/ 130.35 S/ 854.50
Digesa S/ 4,211.02 S/ 757.98 S/ 4,969.00
Carnet de sanidad S/ 759.32 S/ 136.68 S/ 896.00
Código de barra S/ 720.34 S/ 129.66 S/ 850.00
Defensa civil S/ 7,294.92 S/ 1,313.08 S/ 8,608.00
Total gastos S/ 14,759.58 S/ 2,636.92 S/ 17,396.50
Nota: Elaboración propia
174
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 130
Inversión en gastos pre-operativos
Descripción SIN IGV IGV 18% Total
Marketing y Publicidad S/ 116,480.00 S/ - S/ 116,480.00
Sueldos de Personal (Adm. Y Ventas) S/ 35,546.95 S/ 35,546.95
Tercerizados S/ 3,220.31 S/ 579.66 S/ 3,799.97
Activos no depreciables S/ 12,214.24 S/ 2,198.56 S/ 14,412.80
Herramientas S/ 427.12 S/ 76.88 S/ 504.00
Utensilios S/ 698.31 S/ 125.69 S/ 824.00
Útiles de Oficina S/ 359.98 S/ 64.80 S/ 424.78
EPP S/ 690.02 S/ 124.20 S/ 814.22
Adecuación del local S/ 76,207.46 S/ 13,717.34 S/ 89,924.81
Agua S/ 163.61 S/ 29.45 S/ 193.06
Luz S/ 516.95 S/ 93.05 S/ 610.00
Teléfono + Internet S/ 110.08 S/ 19.82 S/ 129.90
Garantía del Local S/ 20,974.58 S/ 3,775.42 S/ 24,750.00
Adelanto del Local S/ 6,991.53 S/ 1,258.47 S/ 8,250.00
Total Pre Operativo S/ 238,601.13 S/ 22,063.35 S/ 260,664.49
Nota: Elaboración propia
Tabla 131
Inversión en inventarios iniciales
Descripción Sin IGV IGV 18% Total
Materia Prima S/ 16,250.00 S/ - S/ 16,250.00
Insumos S/ 13,360.17 S/ 2,404.83 S/ 15,765.00
Material Indirecto S/ 26,052.37 S/ 4,689.43 S/ 30,741.80
Mano de Obra Directa S/ 59,777.64 S/ 59,777.64
Mano de Obra Indirecta S/ 4,087.36 S/ 4,087.36
Total S/ 119,527.54 S/ 7,094.26 S/ 126,621.80
Nota: Elaboración propia
175
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 132
Inversión en capital de trabajo
Concepto ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Ingresos S/ - S/ 135,177.12
83,425.29 144,062.66 149,574.68 155,498.37 159,173.06 179,905.97 192,767.37 166,110.77 149,574.68 164,383.91
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Canal tradicional S/ S/ 83,425.29 S/ 92,310.82 S/ 92,310.82 S/ 92,310.82 S/ 107,120.04
83,425.29 92,310.82 92,310.82 98,234.51 118,967.42 118,967.42
S/ S/ S/ S/ S/
Canal moderno S/ S/. S/ 51,751.83 S/ 57,263.86 S/ 73,799.95 S/ 57,263.86 S/ 57,263.86
51,751.83 57,263.86 60,938.55 60,938.55 73,799.95
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Egresos S/ 55,696.18 S/ 114,638.11 S/ 125,434.46 S/ 243,731.05
103,054.53 110,226.13 138,989.36 117,401.19 134,138.73 145,113.88 148,158.83 124,000.90
Materia prima (60 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250
S/ - S/ - S/ 16,250
días)
Insumos pago a S/
S/ - S/ 44,640 S/ 40,585 S/ 45,875 S/ 48,840 S/ 46,925 S/ 62,045 S/ 57,805 S/ 45,875 S/ 43,590 S/ 54,840
(30 días) 43,590.00
Compra de gas
S/ 933.40 933.40 S/ 933.40 933.40 S/ 933.40 933.40 S/ 933.40 S/ 933.40 S/ 933.40 S/ 933.40 S/ 933.40 S/ 933.40
propano
Compra de
Utensilios, S/. 9,306.64 S/9,306.64
EPP,útiles,etc
Planilla de S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160
S/ 25,160
haberes
Essalud S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40
CTS S/ S/ S/ S/ S/7,336.66 S/ S/ S/ S/ S/ 7,336.66
Gratificaciones S/ S/ S/ S/ S/12,582.52 S/ S/ S/ S/ S/ 12,582.52
SCTR S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69
Gastos de mkt y
S/. 11,000 S/. 12,000 S/. 11,000 S/. 3,400 S/. 9,700 S/. 3,400 S/. 9,400 S/. 3,400 S/. 9,400 S/ 4,580 S/3,700 S/3,400
publicidad
Comisiones de
S/. 1,145.57 S/. 1,145.57 S/. 1,267.58 S/. 1,267.58 S/. 1,348.92 S/. 1,348.92 S/. 1,633.62 S/. 1,633.62 S/. 1,267.58 S/. 1,267.58 S/. 1,470.94 S/. 27,457.61
ventas 5%
Comisiones
fuerza de ventas S/.2,502.76 S/.2,502.76 S/.2,769.32 S/.2,769.32 S/.2,947.04 S/.2,947.04 S/.3,569.02 S/.3,569.02 S/.2,769.32 S/.2,769.32 S/.3,213.60 S/.24,776.25
distribuidor
Comisiones canal
S/ 28,176.25
moderno
Alquiler S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00
176
Internet y S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90
S/ 129.90 S/ 129,90
telefonía
Agua S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06
Luz S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610
Contable S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003
Capacitación
S/. S/. S/. S/. S/. S/.599.99 S/. S/. S/599.99
semestral
Limpieza S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40
Mantenimiento de
S/. S/. S/. S/. S/. S/.944 S/. S/. S/. S/944.00
maquinas
Transporte 1062.00 1062.00 1062.00 1062.00 1062.00 1062.00 1593.00 1593.00 S/. 1062 S/1062 S/1062 S/1062
S/ S/
Pago IGV S/3,452.21 S/ 11,743.32 S/ 14,806.88 S/ 14,806.88
14,186.95 17,168.64
Renta 1.5% S/ S/ 1718.35 S/ 1718.35 S/ 1901.37 S/ 1,901.37 S/ 2,023.39 S/ 2,023.39 S/ 2,450.43 S/ 2,450.43 S/ 1,901.37 S/ 1,901.37 S/ 2,206.41
Préstamo S/ 7,537.77 7,537.77 7,537.77 7,537.77 7,537.77 S/.7,537.77 S/.7,537.77 S/.7,537.77 S/.7,537.77 S/.7,537.77 S/.7,537.77 S/ 7,537.77
-S/ -S/ S/ S/ S/ S/ S/
Saldo S/ 20,539.01 S/ 10,585.33 S/ 40,676.32 S/ 25,573.78 -S/79,347.14
55,696.18 19,629.25 33,836.52 38,097.18 25,034.33 34,792.09 44,608.54
Saldo de Caja
S/
Inicial
-S/ -S/ - -S/ S/ S/ S/ S/ S/
Saldo acumulado -S/ 54786.42 S/ 172,843.90 S/ 119,070.54
55,696.18 75,325.43 S/20,949.89 10,364.56 38,097.18 52,766.94 87,559.04 132,167.58 198,417.68
Déficit de caja sin
S/ 75,325.43
préstamo
Cuota de
S/. 7,537.77
préstamo
Capital de S/.
S/. 96,000.00
Trabajo necesario 82,863.19
Nota: Elaboración propia
177
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 133
Liquidación IGV 2020
año 0 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Igv Ventas
20,620.24 20,620.24 22,816.48 22,816.48 24,280.64 24,280.64 29,405.19 29,405.19 22,816.48 22,816.48 26,476.87 26,476.87
-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
(-) IGV De compras
11,069.56 10,603.54 10,968.66 10,157.90 11,610.72 10,593.11 15,218.24 12,236.55 11,073.15 9,989.34 11,669.99 20,017.87
Igv Compras MP e S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Insumos 6,809.49 6,190.93 6,649.32 6,997.88 7,450.17 7,158.05 9,464.49 8,817.71 6,997.88 6,649.32 8,365.42 7,850.59
Compra de gas S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
propano 142.38 142.38 142.38 142.38 142.38 142.38 142.38 142.38 142.38 142.38 142.38 142.38
IGV Compra de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
utensilios - - - - - - 1,419.66 - - - - 1,419.66
IGV Gastos de mkt y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
publicidad 1,677.97 1,830.51 1,677.97 518.64 1,479.66 518.64 1,433.90 518.64 1,433.90 698.64 564.41 518.64
Igv Comisión fuerza S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
de ventas distr. 174.75 174.75 193.36 193.36 205.77 205.77 249.20 249.20 193.36 193.36 224.38 4,188.45
Igv Comisiones canal S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
moderno 381.78 381.78 422.44 422.44 449.55 449.55 544.43 544.43 422.44 422.44 490.21 3,779.43
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Alquiler
1,258.47 1,258.47 1,258.47 1,258.47 1,258.47 1,258.47 1,258.47 1,258.47 1,258.47 1,258.47 1,258.47 1,258.47
IGV Internet y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
telefonía 19.82 19.82 19.82 19.82 19.82 19.82 19.82 19.82 19.82 19.82 19.82 19.82
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Agua
29.45 29.45 29.45 29.45 29.45 29.45 29.45 29.45 29.45 29.45 29.45 29.45
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Luz
93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Contable
153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00
IGV Capacitación S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Semestral - - - - - 91.52 - - - - - 91.52
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Limpieza
167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40
IGV Mantenimiento S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
de Maquinas - - - - - 144.00 - - - - - 144.00
IGV Transporte S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
178
162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 243.00 243.00 162.00 162.00 162.00 162.00
Igv Inversión Activo -S/
Fijo 35,184.48
Igv Inversión Activo -S/
Intangible 2,636.92
Igv Inversión -S/
Inventarios 7,094.26
Igv Inversión Gastos -S/
Pre operativos 22,063.35
-S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Igv Neto Periodo
66,979.01 9,550.68 10,016.70 11,847.82 12,658.58 12,669.92 13,687.53 14,186.95 17,168.64 11,743.32 12,827.14 14,806.88 6,459.01
S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Saldo anterior
- 66,979.01 57,428.33 47,411.63 35,563.81 22,905.23 10,235.32 - - - - - -
IGV por pagar -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
(crédito) 66,979.01 57,428.33 47,411.63 35,563.81 22,905.23 10,235.32 3,452.21 14,186.95 17,168.64 11,743.32 12,827.14 14,806.88 6,459.01
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Monto pagado
- - - - - - 3,452.21 14,186.95 17,168.64 11,743.32 12,827.14 14,806.88
Nota: Elaboración propia
179
Tabla 134
Liquidación IGV 2021
Flujo de caja del
año 2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2,021
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Igv Ventas
22,682.26 22,682.26 25,098.13 25,098.13 26,708.70 26,708.70 32,345.71 32,345.71 25,098.13 25,098.13 29,124.56 29,124.56 322,114.97
-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
(-) IGV De compras
10,435.60 11,454.58 11,447.44 10,528.38 11,509.30 12,566.40 14,316.56 10,445.34 11,082.87 11,466.36 11,286.47 11,476.05 138,015.33
Igv Compras MP e S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Insumos 6,190.93 7,049.75 7,158.05 7,456.27 7,398.31 9,224.24 8,657.54 7,158.05 7,049.75 8,205.25 8,010.76 6,597.46 90,156.36
Compra de gas S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
propano 145.23 145.23 145.23 145.23 145.23 145.23 145.23 145.23 145.23 145.23 145.23 145.23 1,742.77
IGV Compra de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
utensilios - - - - - - 1,410.71 - - - - 1,410.71 2,821.42
IGV Gastos de mkt y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
publicidad 1,761.86 1,922.03 1,761.86 544.58 1,553.64 544.58 1,505.59 544.58 1,505.59 733.58 592.63 544.58 13,515.10
igv Comision fuerza S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
de ventas distr 419.95 419.95 464.68 464.68 494.50 494.50 598.87 598.87 464.68 464.68 539.23 539.23 5,963.85
igv Comisiones canal S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
moderno - - - - - - - - - - - - -
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Alquiler
1,283.64 1,283.64 1,283.64 1,283.64 1,283.64 1,283.64 1,283.64 1,283.64 1,283.64 1,283.64 1,283.64 1,283.64 15,403.73
IGV Internet y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
telefonia 20.21 20.21 20.21 20.21 20.21 20.21 20.21 20.21 20.21 20.21 20.21 20.21 242.54
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Agua
30.04 30.04 30.04 30.04 30.04 30.04 30.04 30.04 30.04 30.04 30.04 30.04 360.47
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Luz
94.91 94.91 94.91 94.91 94.91 94.91 94.91 94.91 94.91 94.91 94.91 94.91 1,138.94
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Contable
156.06 156.06 156.06 156.06 156.06 156.06 156.06 156.06 156.06 156.06 156.06 156.06 1,872.72
IGV Capacitación S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Semestral - - - - - 93.36 - - - - - 93.36 186.71
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Limpieza
170.75 170.75 170.75 170.75 170.75 170.75 170.75 170.75 170.75 170.75 170.75 170.75 2,048.98
IGV Mantenimiento S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
de Maquinas - - - - - 146.88 - - - - - 146.88 293.76
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Transporte
162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 243.00 243.00 162.00 162.00 243.00 243.00 2,268.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Igv Neto Periodo
12,246.67 11,227.68 13,650.68 14,569.75 15,199.40 14,142.30 18,029.15 21,900.37 14,015.26 13,631.77 17,838.10 17,648.51 184,099.64
180
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Saldo anterior
- - - - - - - - - - - - -
IGV por pagar S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
(crédito) 12,246.67 11,227.68 13,650.68 14,569.75 15,199.40 14,142.30 18,029.15 21,900.37 14,015.26 13,631.77 17,838.10 17,648.51 184,099.64
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Monto pagado
6,459.01 12,246.67 11,227.68 13,650.68 14,569.75 15,199.40 14,142.30 18,029.15 21,900.37 14,015.26 13,631.77 17,838.10 17,648.51
Nota: Elaboración propia
181
Tabla 135
Liquidación IGV 2022
Flujo de caja del
año 2022 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2,022
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Igv Ventas
24,950.49 24,950.49 27,607.94 27,607.94 29,379.57 29,379.57 35,580.28 35,580.28 27,607.94 27,607.94 32,037.02 32,037.02 354,326.47
-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
(-) IGV De compras
11,462.52 12,385.78 12,072.31 11,440.94 12,562.40 15,497.48 14,046.15 11,217.25 11,643.06 13,006.93 12,163.12 13,378.29 150,876.22
Igv Compras MP e S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Insumos 7,049.75 7,804.83 7,610.34 8,257.12 8,205.25 10,025.08 9,624.66 7,804.83 7,450.17 9,624.66 8,765.85 7,856.69 100,079.24
Compra de gas S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
propano 148.14 148.14 148.14 148.14 148.14 148.14 148.14 148.14 148.14 148.14 148.14 148.14 1,777.62
IGV Compra de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
utensilios - - - - - 1,929.73 - - - - - 1,929.73 3,859.47
IGV Gastos de mkt y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
publicidad 1,849.96 2,018.14 1,849.96 571.81 1,631.33 571.81 1,580.87 571.81 1,580.87 770.26 622.26 571.81 14,190.86
igv Comision fuerza S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
de ventas distr 461.95 461.95 511.15 511.15 543.95 543.95 658.76 658.76 511.15 511.15 593.15 593.15 6,560.23
igv Comisiones canal S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
moderno - - - - - - - - - - - - -
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Alquiler
1,309.32 1,309.32 1,309.32 1,309.32 1,309.32 1,309.32 1,309.32 1,309.32 1,309.32 1,309.32 1,309.32 1,309.32 15,711.80
IGV Internet y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
telefonia 20.62 20.62 20.62 20.62 20.62 20.62 20.62 20.62 20.62 20.62 20.62 20.62 247.39
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Agua
30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 367.68
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Luz
96.81 96.81 96.81 96.81 96.81 96.81 96.81 96.81 96.81 96.81 96.81 96.81 1,161.72
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Contable
159.18 159.18 159.18 159.18 159.18 159.18 159.18 159.18 159.18 159.18 159.18 159.18 1,910.17
IGV Capacitación S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Semestral - - - - - 95.22 - - - - - 95.22 190.44
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Limpieza
174.16 174.16 174.16 174.16 174.16 174.16 174.16 174.16 174.16 174.16 174.16 174.16 2,089.96
IGV Mantenimiento S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
de Maquinas - - - - - 149.82 - - - - - 149.82 299.64
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Transporte
162.00 162.00 162.00 162.00 243.00 243.00 243.00 243.00 162.00 162.00 243.00 243.00 2,430.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Igv Neto Periodo
13,487.97 12,564.71 15,535.63 16,167.00 16,817.17 13,882.09 21,534.13 24,363.03 15,964.88 14,601.01 19,873.90 18,658.73 354,326.47
182
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Saldo anterior
- - - - - - - - - - - - -
IGV por pagar S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
(crédito) 13,487.97 12,564.71 15,535.63 16,167.00 16,817.17 13,882.09 21,534.13 24,363.03 15,964.88 14,601.01 19,873.90 18,658.73 354,326.47
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Monto pagado
17,648.51 13,487.97 12,564.71 15,535.63 16,167.00 16,817.17 13,882.09 21,534.13 24,363.03 15,964.88 14,601.01 19,873.90 18,658.73
Nota: Elaboración propia
183
Tabla 136
Liquidación IGV 2023
Flujo de caja del
año 2023 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2,023
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Igv Ventas
27,445.54 27,445.54 30,368.73 30,368.73 32,317.53 32,317.53 39,138.31 39,138.31 30,368.73 30,368.73 35,240.72 35,240.72 389,759.12
-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
(-) IGV De compras
11,988.54 13,184.11 13,382.90 12,555.67 13,189.42 15,930.93 15,431.12 11,911.09 13,100.36 13,216.33 13,499.70 13,009.71 160,399.92
Igv Compras MP e S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Insumos 7,398.31 8,417.29 8,657.54 9,172.37 8,657.54 10,832.03 10,825.93 8,365.42 8,657.54 9,624.66 9,973.22 7,856.69 108,438.56
Compra de gas S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
propano 151.10 151.10 151.10 151.10 151.10 151.10 151.10 151.10 151.10 151.10 151.10 151.10 1,813.18
IGV Compra de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
utensilios - - - - - 1,467.70 - - - - - 1,467.70 2,935.40
IGV Gastos de mkt y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
publicidad 1,942.46 2,119.04 1,942.46 600.40 1,712.89 600.40 1,659.92 600.40 1,659.92 808.77 653.37 600.40 14,900.40
igv Comisión fuerza S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
de ventas distr 508.14 508.14 562.27 562.27 598.35 598.35 724.63 724.63 562.27 562.27 652.47 652.47 7,216.26
igv Comisiones canal S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
moderno - - - - - - - - - - - - -
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Alquiler
1,335.50 1,335.50 1,335.50 1,335.50 1,335.50 1,335.50 1,335.50 1,335.50 1,335.50 1,335.50 1,335.50 1,335.50 16,026.04
IGV Internet y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
telefonía 21.03 21.03 21.03 21.03 21.03 21.03 21.03 21.03 21.03 21.03 21.03 21.03 252.34
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Agua
31.25 31.25 31.25 31.25 31.25 31.25 31.25 31.25 31.25 31.25 31.25 31.25 375.03
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Luz
98.75 98.75 98.75 98.75 98.75 98.75 98.75 98.75 98.75 98.75 98.75 98.75 1,184.96
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Contable
162.36 162.36 162.36 162.36 162.36 162.36 162.36 162.36 162.36 162.36 162.36 162.36 1,948.38
IGV Capacitación S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Semestral - - - - - 82.31 - - - - - 82.31 164.62
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Limpieza
177.65 177.65 177.65 177.65 177.65 177.65 177.65 177.65 177.65 177.65 177.65 177.65 2,131.75
IGV Mantenimiento S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
de Maquinas - - - - - 129.50 - - - - - 129.50 259.01
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Transporte
162.00 162.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 2,754.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Igv Neto Periodo
15,456.99 14,261.42 16,985.83 17,813.06 19,128.10 16,386.60 23,707.19 27,227.22 17,268.37 17,152.40 21,741.02 22,231.01 389,759.12
184
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Saldo anterior
- - - - - - - - - - - - -
IGV por pagar S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
(crédito) 15,456.99 14,261.42 16,985.83 17,813.06 19,128.10 16,386.60 23,707.19 27,227.22 17,268.37 17,152.40 21,741.02 22,231.01 389,759.12
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Monto pagado
18,658.73 15,456.99 14,261.42 16,985.83 17,813.06 19,128.10 16,386.60 23,707.19 27,227.22 17,268.37 17,152.40 21,741.02 22,231.01
Nota: Elaboración propia
185
Tabla 137
Liquidación IGV 2024
Flujo de caja del
año 2024 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2,024
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Igv Ventas
30,190.09 30,190.09 33,405.60 33,405.60 35,549.28 35,549.28 43,052.14 43,052.14 33,405.60 33,405.60 38,764.79 38,764.79 428,735.03
-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
(-) IGV De compras
11,856.61 13,861.86 13,175.38 12,681.47 13,374.45 16,093.93 15,626.13 12,053.13 12,878.72 13,352.55 13,637.17 4,062.95 152,654.36
Igv Compras MP e S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Insumos 6,997.88 8,817.71 8,257.12 9,172.37 8,657.54 10,832.03 10,825.93 8,365.42 8,257.12 9,624.66 9,973.22 - 99,781.02
Compra de gas S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
propano 154.12 154.12 154.12 154.12 154.12 154.12 154.12 154.12 154.12 154.12 154.12 154.12 1,849.44
IGV Compra de S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
utensilios - - - - - 1,497.05 - - - - - 1,497.05 2,994.11
IGV Gastos de mkt y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
publicidad 2,039.58 2,224.99 2,039.58 630.42 1,798.54 630.42 1,742.91 630.42 1,742.91 849.21 686.04 630.42 15,645.42
igv Comisión fuerza S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
de ventas distr 558.96 558.96 618.49 618.49 658.18 658.18 797.10 797.10 618.49 618.49 717.72 717.72 7,937.88
igv Comisiones canal S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
moderno - - - - - - - - - - - - -
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Alquiler
1,362.21 1,362.21 1,362.21 1,362.21 1,362.21 1,362.21 1,362.21 1,362.21 1,362.21 1,362.21 1,362.21 103.74 15,088.09
IGV Internet y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
telefonía 21.45 21.45 21.45 21.45 21.45 21.45 21.45 21.45 21.45 21.45 21.45 21.45 257.38
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Agua
31.88 31.88 31.88 31.88 31.88 31.88 31.88 31.88 31.88 31.88 31.88 31.88 382.53
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Luz
100.72 100.72 100.72 100.72 100.72 100.72 100.72 100.72 100.72 100.72 100.72 100.72 1,208.65
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Contable
165.61 165.61 165.61 165.61 165.61 165.61 165.61 165.61 165.61 165.61 165.61 165.61 1,987.35
IGV Capacitación S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Semestral - - - - - 83.96 - - - - - 83.96 167.91
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Limpieza
181.20 181.20 181.20 181.20 181.20 181.20 181.20 181.20 181.20 181.20 181.20 181.20 2,174.39
IGV Mantenimiento S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
de Maquinas - - - - - 132.09 - - - - - 132.09 264.19
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
IGV Transporte
243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00 2,916.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Igv Neto Periodo
18,333.48 16,328.23 20,230.22 20,724.13 22,174.83 19,455.35 27,426.01 30,999.02 20,526.89 20,053.05 25,127.62 34,701.84 428,735.03
186
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Saldo anterior
- - - - - - - - - - - - -
IGV por pagar S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
(crédito) 18,333.48 16,328.23 20,230.22 20,724.13 22,174.83 19,455.35 27,426.01 30,999.02 20,526.89 20,053.05 25,127.62 34,701.84 428,735.03
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Monto pagado
22,231.01 18,333.48 16,328.23 20,230.22 20,724.13 22,174.83 19,455.35 27,426.01 30,999.02 20,526.89 20,053.05 25,127.62 34,701.84
Nota: Elaboración propia
187
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 138
Resumen de estructura de inversiones
Inversiones SIN IGV IGV Total %
Activos fijos tangibles S/ 195,469.32 S/ 35,184.48 S/ 230,653.80 31.54%
Activos fijos intangibles S/ 14,759.58 S/ 2,636.92 S/ 17,396.50 2.38%
Costos Pre-Operativos S/ 238,601.13 S/ 22,063.35 S/ 260, 664.49 35.64%
Inventario S/ 119,527.54 S/ 7,094.26 S/ 126,621.80 17.31%
Capital de trabajo S/ 96,000.00 S/ - S/ 96,000.00 13.13%
Total Inversión Inicial S/ 664,357.58 S/ 66,979.01 S/ 731,336.59
Nota: Elaboración propia
7.2. Financiamiento
Tabla 139
Estructura financiera del préstamo
Detalle % Soles (S/.)
Aporte Propio 68.46% S/ 500,682.79
Monto a Financiar 31.54% S/ 230,653.80
Monto Requerido 100% S/ 731,336.59
Nota: Elaboración propia
188
31%
Aporte Propio
Monto a Financiar
69%
Tabla 140
Financiamiento
Concepto Datos
Monto del Préstamo S/230,653.80
Plazo (meses) 48
TEA % 27.00%
TEM % 2.01%
Cuota S/7,537.77
Nota: Elaboración propia
189
7.1.9. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 141
Pago de la deuda
% APORTE PROPIO PRESTAMO %APORTE %
SIN IGV IGV Total
Inversiones PROPIO PRESTAMO
Costos Pre-Operativos S/ 238,601.13 S/ 22,063.35 S/ 260,664.49 35.64% S/ 260,664.49 S/ 52.1% 0%
190
7.1.10. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 142
Financiamiento del capital del trabajo
Aporte propio Monto para préstamo
Roxana Gallegos S/ 83,447.13
Erick Huaripata S/ 83,447.13
Yuri Mar S/ 83,447.13
Leang Alvarado S/. 83,447.13
Esteban Navarro S/ 83,447.13
Beatriz Mar S/ 83,447.13
Total S/ 500,682.79
Nota: Elaboración propia
Tabla 143
Ingresos por ventas
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas canal tradicional en S/. S/ 1,004,015.08 S/ 1,004,416.59 S/ 1,214,858.25 S/ 1,336,344.08 S/ 1,469,978.49
Ventas canal moderno en S/. S/ 622,828.22 S/ 685,111.04 S/ 753,622.15 S/ 828,984.36 S/ 911,882,80
Total SIN IGV S/ 1,626,843.31 S/. 1,789,527.64 S/. 1,968,480.40 S/ 2,165,328.44 S/ 2,381,861.28
IGV S/.292,831.79 S/ 322,114.97 S/ 1354,326.47 S/.828,984.36 S/.428,735.03
Tota CON IGVl S/. 1,919,675.10 S/ 2,111,642.61 S/ 2,333,806.87 S/. 2,994,312.80 S/. 2,810,596.31
Nota: Elaboración propia
191
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 144
Recuperación de capital de trabajo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/ 1,626,843.31 S/ 1,789,527.64 S/ 1,968,480.40 S/ 2,165,328.44 S/ 2,381,861.28
Inversión Capital de trabajo S/ 9,600.00 S/ 10,560.00 S/ 11,616.00 S/ 12,777.60
Capital de Trabajo Necesario S/ 96,000.00 S/ 105,600.00 S/ 116,160.00 S/ 127,776.00 S/ 140,553.60
Recuperación de capital de trabajo S/ 140,553.60
Ratio de Necesidad de Capital de
5.90%
trabajo
Nota: Elaboración propia
Tabla 145
Valor de desecho neto del activo fijo
ACTIVO Valor de Adquisición Depreciación Acumulada Valor en Libros Valor Comercial Valor de Desecho
Producción S/ 187,436.78 S/ 187,436.78 S/ - S/ 109,395.97 S/77,124.16
Administración S/ 4,016.27 S/ 4,016.27 S/ - S/ 1387.73 S/ 978.35
Ventas 4,016.27 4,016.27 S/ - S/ 1,387.73 S/ 78.35
Total Activos Fijos Tangibles S/ 195,469.32 S/ 195,469.32 S/ - S/ 112,171.42 S/ 79,080.85
Nota: Todo se aprecia en 3 años
Nota: Elaboración propia
192
1.9. Costos y gastos anuales
Tabla 146
Presupuesto MP e insumos
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Arroz extra S/ 195,000.00 S/ 211,250.00 S/ 211,250.00 S/ 243,750,00 S/ 211,250.00
Total MP S/ 195,000.00 S/ 211,250.00 S/ 211,250.00 S/ 243,750,00 S/ 211,250.00
Ajo en polvo S/ 53,790.25 S/ 54,644.07 S/ 61,474.58 S/ 65,743.64 S/ 60,620.76
Cebolla en polvo S/ 88,493.64 S/ 89,898.31 S/ 101,135.59 S/ 108,158.90 S/ 99,730.93
Aceite Crisol S/ 13,347.46 S/ 14,237.29 S/ 15,127.12 S/ 16,906.78 S/ 16,016.95
Sal de Mesa S/ 2,016.95 S/ 1,728.81 S/ 2,305.08 S/ 2,305.08 S/ 2,016.96
Total Insumos S/ 157,648.31 S/ 160,508.47 S/ 180,042.37 S/ 193,114.41 S/ 178,385.59
Total sin IGV S/ 352,648.31 S/ 371,578.47 S/ 391,292.37 S/ 436,864.41 S/ 389,635.59
IGV (Insumos) S/ 28,376.69 S/ 28,891.53 S/ 32,407.63 S/ 34,760.59 S/ 32,109.41
TOTAL con IGV S/ 381,025.00 S/ 400,500.00 S/ 423,700.00 S/ 471,625.00 S/ 421,745.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 147
Presupuesto MOD
Mano de Obra Directa Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Sueldo de Operario S/ 93,600.00 S/ 93,600.00 S/ 93,600.00 S/ 93,600.00 S/ 93,600.00
Essalud S/ 8,424.00 S/ 8,424.00 S/ 8,424.00 S/ 8,424.00 S/ 8,424.00
Vacaciones S/ 7,796.88 S/ 7,796.88 S/ 7,796.88 S/ 7,796.88 S/ 7,796.88
Gratificaciones S/ 15603.12 S/ 15603.12 S/ 15603.12 S/ 15603.12 S/ 15603.12
CTS S/ 9,097.92 S/ 9,097.92 S/ 9,097.92 S/ 9,097.92 S/ 9,097.92
Total Presupuesto MOD S/ 134,521.92 S/ 134,521.92 S/ 134,521.92 S/ 134,521.92 S/ 134,521.92
Nota: Elaboración propia
193
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 148
Presupuesto de costos indirectos
Costos Indirectos Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Gas Propano S/ 9,492.20 S/ 9,682.05 S/ 9,875.69 S/ 10,073.20 S/ 10,271.67
Envases S/ 158,782.75 S/ 174,661.03 S/ 192,127.13 S/ 211,339.84 S/ 232,473.82
Etiquetas S/ 177,836.68 S/ 195,620.35 S/ 215,182.38 S/ 236,700.62 S/ 260,370.68
Total Material Indirecto S/ 346,111.63 S/ 379.963.42 S/ 417,185.20 S/ 458,113.66 S/ 503,119.17
Total JEFE DE PLANTA S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32
Total Presupuesto MOI S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32
Alquiler (70%) S/ 58.728.81 S/ 58.903.39 S/ 61,101.46 S/ 62,323.49 S/ 63,569.96
Internet y telefonía (20%) S/ 264.20 S/ 269.49 S/ 274.88 S/ 280.37 S/ 285.98
Agua (70%) S/ 1.374.33 S/ 2,686.81 S/ 1.429.85 S/ 1.458.45 S/ 1.487.61
Luz (70%) S/ 4,342.37 S/ 4,429.22 S/ 4,517.80 S/ 4,608.16 S/ 4,700.32
Capacitación semestral S/ 1,016.94 S/ 1,037.28 S/ 1,058.02 S/ 1,079.18 S/ 1,100.77
Limpieza (2%) S/2,232.00 S/2,276.64 S/2,232.17 S/2,368.62 S/220.15
Mantenimiento de Maquinas S/ 1,600.00 S/ 1,632 S/ 1,664.64 S/ 1,697.93 S/ 2,415.99
Herramientas y EPP S/15,773.97 S/15,674.53 S/21,441.48 S/16,307.78 S/16,633.94
Depreciación S/62,478.93 S/62,478.93 S/62,478.93
Amortización S/. 2,213.94
Total Otros S/ 150,025.48 S/ 150,338.28 S/ 156,289.23 S/ 90,123.98 S/ 90,414.72
Total CIF S/ 545,185.44 S/ 579,400.02 S/ 622,522.75 S/ 597,285.97 S/ 642,582.22
Nota: Elaboración propia
194
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 149
Presupuesto de gastos administrativos
Gastos Administrativos Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Total GERENTE GENERAL S/ 76,638.00 S/ 76,638.00 S/ 76,638.00 S/ 76,638.00 S/ 76,638.00
Total ASISTENTE DE GERENCIA S/ 22,991.40 S/ 22,991.40 S/ 22,991.40 S/ 22,991.40 S/ 22,991.40
Total VIGILANTE S/ 45,982.80 S/ 45,982.80 S/ 45,982.80 S/ 45,982.80 S/ 45,982.80
Total Personal S/ 145,612.20 S/ 145,612.20 S/ 145,612.20 S/ 145,612.20 S/ 145,612.20
Alquiler (15%) S/ 12,584.75 S/ 12,836.44 S/ 13,093.17 S/ 13,355.03 S/ 13,622.13
Internet y telefonía (40%) S/ 528.41 S/ 538.97 S/ 549.75 S/ 560.75 S/ 571.96
195
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 150
Presupuesto de gastos de ventas
Gastos de Ventas Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Total jefe comercial y Mkt S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28
Total ejecutivo de ventas S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34
Total Personal S/ 71,426.62 S/ 71,426.62 S/ 71,426.62 S/ 71,426.62 S/ 71,426.62
Alquileres 15% S/ 12,584.75 S/ 12,836.44 S/ 13,093.17 S/ 13,355.03 S/ 13,622.13
Internet y Telefonía S/ 528.41 S/ 538.97 S/ 549.75 S/ 560.75 S/ 571.96
Agua S/ 294.50 S/ 300.39 S/ 306.40 S/ 312.52 S/ 318.77
Luz S/ 930.51 S/ 949.12 S/ 968.10 S/ 987.46 S/ 1,007.21
Limpieza S/ 4,464.00 S/ 4,553.28 S/ 4,644.35 S/ 4,737.23 S/ 4,831.98
Transporte S/ 11,700.00 S/ 12,600.00 S/ 13,500.00 S/ 15,300.00 S/ 16,200.00
Redes Sociales S/ 8,305.08 S/ 8,720.34 S/ 9,156.36 S/ 9,614.17 S/ 10,094.88
Mercahandising S/ 34,576.27 S/ 36,305.08 S/ 38,120.34 S/ 40,026.36 S/ 42,027.67
Sampling S/ 118,209.68 S/ 130,030.64 S/ 143,033.71 S/ 157,337.08 S/ 173,070.79
Eventos especiales S/ 27,966.10 S/ 29,364.41 S/ 30,832.63 S/ 32,374.26 S/ 33,992.97
Apega S/ 508.47 S/ 533.90 S/ 560.59 S/ 588.62 S/ 618.05
Host y dominio S/ 152.54 S/ 160.17 S/ 168.18 S/ 176.59 S/ 185.42
Comisión de ventas 2% S/ 16,268.43 S/ 17,895.28 S/ 19,684.80 S/ 21,653.28 S/ 23,818.61
Comisión fuerza de venta distribuidor S/ 30,120.45 S/ 33,132.50 S/ 36,445.75 S/ 40,090.32 S/ 44,099.35
Comisiones Canal moderno S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Depreciación S/ 270,161.89 S/ 289,259.28 S/ 312,402.88 S/ 337,113.69 S/ 364,459.81
Amortización S/ 341,588.51 S/ 360,685.89 S/ 383,829.49 S/ 408,540.30 S/ 435,886.43
Total Otros S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28
Total Gastos Administración S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34
Nota: Elaboración propia
196
7.4.2. Egresos desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 151
Depreciación
años
Depreciación acelerada Activos 3
Amortización Intangibles 1
Gasto Activos no depreciables 1
Gastos Preoperativos 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 152
Egresos No Desembolsables
Total 2020 Total 2021 Total 2022
Depreciación de Activos Fijos
Producción (CIF) S/ 62,478.93 S/ 62,478.93 S/ 62,478.93
Gastos Administrativos S/ 1,338.76 S/ 1,338.76 S/ 1,338.76
Gastos de Ventas S/ 1,338.76 S/ 1,338.76 S/ 1,338.76
Total Depreciación S/ 65,156.44 S/ 65,156.44 S/ 65,156.44
Nota: Elaboración propia
Tabla 153
Periodo del 2020
Egresos No Desembolsables Total 2020 Total 2021 Total 2022
Amortización de Intangibles
Producción (CIF) (15%) S/ 2,213.94 S/ - S/ -
Gastos Administrativos (70%) S/ 10,331.70 S/ - S/ -
Gastos de Ventas (15%) S/ 2,213.94 S/ - S/ -
Total Amortización S/ 14,759.58 S/ - S/ -
Nota: Elaboración propia
197
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 154
Egresos No Desembolsables
Total 2020 Total 2021 Total 2022
Depreciación de Activos Fijos
Producción (CIF) S/ 62,843.22 S/ 62,843.22 S/ 62,843.22
Gastos Administrativos S/ 1,156.61 S/ 1,156.61 S/ 1,156.61
Gastos de Ventas S/ 1,156.61 S/ 1,156.61 S/ 1,156.61
Total Depreciación S/.65,156.44 S/.65,156.44 S/.65,156.44
Amortización de Intangibles
Producción (CIF) S/ 2,213.94
Gastos Administrativos S/.10,331.70
Gastos de Ventas S/ 2,213.94
Total Amortización S/ 14,759.58
Gastos por Activos No depreciables
Producción (CIF) S/ 11,683.01
Gastos Administrativos S/ 2,503.50
Gastos de Ventas S/ 2,503.50
Total Gasto Act. No Depreciable S/ 16,690.02
Gastos Pre operativos
Producción (CIF) S/ 53,345.23
Gastos Administrativos S/ 11,431.12
Gastos de Ventas S/ 11,431.12
Total Gasto Pre Operativo S/ 76,207.46
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 172,813.50 S/.65,156.44 S/.65,156.44
Nota: Elaboración propia
Tabla 155
Costos totales
198
Tabla 156
Unidades producidas
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades Producidas 748727 760367 836404 920044 1004335
Total 748,727 760,367 836,404 920,044 1,004,335
Nota: Elaboración propia
Tabla 157
Cálculo de Costos Unitarios
Costos Gastos Gastos de
unitarios Costo MD Costo MOD CIF Administrativos Ventas Total
2020 S/ 0.06 S/ 0.18 S/ 1.26 S/ 0.24 S/ 0.46 S/ 2.19
2021 S/ 0.06 S/ 0.18 S/ 1.29 S/ 0.23 S/ 0.47 S/ 1.70
2022 S/ 0.06 S/ 0.16 S/ 1.27 S/ 0.21 S/ 0.46 S/ 1.64
2023 S/ 0.06 S/ 0.15 S/ 1.18 S/ 0.19 S/ 0.45 S/ 1.50
2024 S/ 0.06 S/ 0.16 S/ 1.29 S/ 0.21 S/ 0.52 S/ 1.71
Nota: Elaboración propia
Tabla 158
Margen por canal
SOLES Precio 2020 2021 2022 2023 2024
199
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 159
Costos Variables y Fijos
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Costo Variable
Materiales directos S/352,648.31 S/371,758.47 S/391,292.37 S/436,864.41 S/389,635.59
Materiales Indirectos S/346,111.63 S/379,963.42 S/417,185.20 S/458,113.66 S/503,119.17
Servicios Públicos S/58,728.81 S/59,903.39 S/61,101.46 S/62,323.49 S/63,569.96
(Producción 70%)
Total Costo Variable S/757,488.75 S/811,625.28 S/869,579.03 S/957,301.56 S/956,324.72
Costo Fijo
MOD S/134,521.92 S/134,521.92 S/134,521.92 S/134,521.92 S/134,521.92
MOI S/49,048.32 S/49,048.32 S/49,048.32 S/49,048.32 S/49,048.32
Depreciación S/65,156.44 S/65,156.44 S/65,156.44 S/- S/-
Amortización S/14,759.58 S/- S/- S/- S/-
Gastos Administrativos S/175,953.12 S/176,533.16 S/177,124.80 S/176,389.52 S/177,005.07
Gastos de Ventas S/341,588.51 S/360,685.89 S/383,829.49 S/408,540.30 S/435,886.43
Total Costo Fijo S/781,027.88 S/785,945.73 S/809,680.98 S/768,500.07 S/796,461.74
Total Costo Fijo + Costo S/1,538,516.63
Variable S/1,597,571.0 S/1,679,260.0 S/1,725,801.6 S/1,752,786.4
2 1 2 6
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Unidades Vendidas 590,407 698,644 768,509 845,359 929,895
Resumen costos fijos y
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
variables Unitarios
Costos Variables S/1.28 S/1.16 S/1.13 S/1.13 S/1.03
Costos Fijos S/1.32 S/1.12 S/1.05 S/0.91 S/0.86
Costos Variables + Fijos S/2.61 S/2.29 S/2.19 S/2.04 S/1.88
Nota: Elaboración propia
200
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
Tabla 160
Estados de Ganancias y Pérdidas (sin gastos financieros)
Mano de Obra Directa Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Ventas S/ 1,626,843.31 S/ 1,789,527.64 S/ 1,968,480.40 S/ 2,165,328.44 S/ 2,381,861.28
Costo de Ventas S/ -844,841.42 S/ -895,569.41 S/ -956,856.88 S/ -951,601.32 S/ -1,018,876.92
Utilidad Bruta S/ 782,001.89 S/ 893,958.23 S/ 1,011,623.52 S/ 1,213,727.12 S/ 1,362,984.37
Gastos Administrativos S/ -175,953.12 S/ -176,533.16 S/ -177,124.80 S/ -176,389.52 S/ -177,005.07
Gastos de Ventas S/ -341,588.51 S/ -360,685.89 S/ -383,829.49 S/ -408,540.30 S/ -435,886.43
Utilidad Operativa S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23
Sin Gastos Financieros S/ 216,740.04 S/ 309,018.95 S/ 402,949.00 S/ 581,077.07 S/ 702,372.64
Utilidad Antes de Impuestos
Impuestos S/ 216,740.04 S/ 309,018.95 S/ 402,949.00 S/ 581,077.07 S/ 702,372.64
Utilidad Neta S/ -63,938.31 S/ -91,160.59 S/ -118,869.95 S/ -171,417.73 S/ -207,199.93
Nota: Elaboración propia
201
8.1.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 161
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Ventas S/ 1,626,843.31 S/ 1,789,527.64 S/ 1,968,480.40 S/ 2,165,328.44 S/ 2,381,861.28
Costo de Ventas S/ -844,841.42 S/ -895,569.41 S/ -956,856.88 S/ -951,601.32 S/ -1,018,876.92
Utilidad Bruta S/ 782,001.89 S/ 893,958.23 S/ 1,011,623.52 S/ 1,213,727.12 S/ 1,362,984.37
Gastos Administrativos S/ -175,953.12 S/ -176,533.16 S/ -177,124.80 S/ -176,389.52 S/ -177,005.07
Gastos de Ventas S/ -341,588.51 S/ -360,685.89 S/ -383,829.49 S/ -408,540.30 S/ -435,886.43
Utilidad Operativa S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23
Con Gastos Financieros S/ 216,740.04 S/ 309,018.95 S/ 402,949.00 S/ 581,077.07 S/ 702,372.64
Perdidas de ejercicio anterior S/ -51,565.55 S/ -41,065.87 S/ -27,731.29 S/ -10,796.37 S/ -
Utilidad Antes de Impuestos S/ -90,453.22 S/ 90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -
Impuestos S/ 74,721.27 S/ 358,406.30 S/ 284,764.49 S/ 479,827.48 S/ 702,372.64
Utilidad Neta S/ -22,042.78 S/ -105,729.86 S/ -84,005.52 S/ -141,549.11 S/ -207,199.93
Nota: Elaboración propia
202
8.1.3. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 162
Flujo de caja operativo
2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación 2025
Ventas S/ 1,679,653.90 S/ 2,087,640.49 S/ 2,322,806.87 S/ 2,555,087.56 S/ 2,810,596.31 S/ 351,415.05
Materiales Directos S/ -726,924.08 S/ -829,910.76 S/ -896,024.25 S/ -969,504.56 S/ -981,127.15 S/ -65,380.00
Mano de Obra Directa S/ -373,067.45 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -12,574.97
Gastos de Mkt y publicidad S/ -84,380.00 S/ -88,599.00 S/ -93,028.95 S/ -97,680.40 S/ -102,564.42
Comisiones e incentivos de ventas S/ -51,810.57 S/ -56,991.62 S/ -62,690.79 S/ -68,959.86 S/ -75,855.85
Serv. Prestados por terceros S/ -152,294.31 S/ -156,126.08 S/ -160,013.24 S/ -164,519.02 S/ -160,260.32
Impuestos S/ -63,938.31 S/ -91,160.59 S/ -118,869.95 S/ -171,417.73 S/ -207,199.93
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 227,239.18 S/ 479,210.02 S/ 606,537.27 S/ 697,363.56 S/ 897,946.23 S/ 273,460.08
Nota: Elaboración propia
203
8.1.4. Flujo de Capital.
Tabla 163
Flujo de capital
2019 2020 2021 2022 2023 2024 Liq. 2025
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 227,239.18 S/ 479,210.02 S/ 606,537.27 S/ 697,363.56 S/ 897,946.23 S/ 273,460.08
S/
S/ -195,469.32
Activos fijos tangibles 39,695.32
Activos fijos intangibles S/ -14,759.58
Costos Pre-Operativos S/ -238,601.13
Inventario S/ -119,527.54
S/ -9,600.00 S/ - S/ -11,616.00 S/ -12,777.60
S/ -96,000.00
Capital de trabajo 10,560.00
Recupero de garantía de alquiler S/. 8,250.00
Recupero de los activos fijos S/ 79,080.85
Recupero del capital de trabajo S/. 140,553.60
S/ - S/. S/
Flujo de Capital de Inversión S/ -664,357.58 S/ -9,600.00 S/ -11,616.00 S/ -12,777.60
10,560.00 227,884.45
Nota: Elaboración propia
204
8.1.5. Flujo de Caja Económico.
Tabla 164
Flujo de caja económico
2019 2020 2021 2022 2023 2024 Liq - 2025
Ingresos por ventas S/ 1,679,653.90 S/ 2,087,640.49 S/ 2,322,806.87 S/ 2,555,087.56 S/ 2,810,596.31 S/ 351,415.05
Materias primas e insumos S/ -726,924.08 S/ -829,910.76 S/ -896,024.25 S/ -969,504.56 S/ -981,127.15 S/ -65,380.00
Pago de remuneraciones y cargas
sociales S/ -373,067.45 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -12,574.97
Gastos de mkt y publicidad S/ -84,380.00 S/ -88,599.00 S/ -93,028.95 S/ -97,680.40 S/ -102,564.42
Comisiones e incentivos de ventas S/ -51,810.57 S/ -56,991.62 S/ -62,690.79 S/ -68,959.86 S/ -75,855.85
Servicios prestados por terceros S/ -152,294.31 S/ -156,126.08 S/ -160,013.24 S/ -164,519.02 S/ -160,260.32
Impuesto a la Renta S/ -63,938.31 S/ -91,160.59 S/ -118,869.95 S/ -171,417.73 S/ -207,199.93
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 227,239.18 S/ 479,210.02 S/ 606,537.27 S/ 697,363.56 S/ 897,946.23 S/ 273,460.08
Activos fijos tangibles S/ -195,469.32
Activos fijos intangibles S/ -14,759.58
Costos Pre-Operativos S/ -238,601.13
Inventario S/ -119,527.54
Capital de trabajo S/ -96,000.00 S/ -9,600.00 S/ -10,560.00 S/ -11,616.00 S/ -12,777.60 S/ -
Recupero de garantia del alquiler S/ 8,250.00
Recupero de los activos fijos S/ 79,080.85
Recupero del capital de trabajo S/ 140,553.60
Flujo de Capital de Inversión S/ -664,357.58 S/ -9,600.00 S/ -10,560.00 S/ -11,616.00 S/ -12,777.60 S/ - S/ 227,884.45
Pago de IGV (liquidación de IGV) S/ -74,185.14 S/ -172,910.14 S/ -202,440.03 S/ -225,786.93 S/ -263,609.84
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/ -664,357.58 S/ 143,454.04 S/ 295,739.88 S/ 392,481.24 S/ 458,799.04 S/ 634,336.39 S/ 501,344.53
Préstamo S/ 230,653.80
Cuota S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -
Impuestos S/ 15,211.84 S/ 12,114.43 S/ 8,180.73 S/ 3,184.93 S/ -
Flujo del Servicio de la deuda S/ 230,653.80 S/ -75,241.38 S/ -78,338.79 S/ -82,272.49 S/ -87,268.29 S/ - S/ -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/ -433,703.78 S/ 68,212.65 S/ 217,401.10 S/ 310,208.75 S/ 371,530.75 S/ 634,336.39 S/ 501,344.53
Nota: Elaboración propia
205
Tabla 165
Flujo del Servicio de la deuda
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo S/ 230,653.80
Cuota S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22
Impuestos S/ 15,211.84 S/ 12,114.43 S/ 8,180.73 S/ 3,184.93
Flujo del Servicio de la deuda S/ 230,653.80 S/ -75,241.38 S/ -78,338.79 S/ -82,272.49 S/ -87,268.29
Nota: Elaboración propia
206
8.1.6. Flujo de Caja financiero.
Tabla 166
Flujo de caja financiero
2019 2020 2021 2022 2023 2024 Liq - 2025
Ingresos por ventas S/ 1,679,653.90 S/ 2,087,640.49 S/ 2,322,806.87 S/ 2,555,087.56 S/ 2,810,596.31 S/ 351,415.05
Materias primas e insumos S/ -726,924.08 S/ -829,910.76 S/ -896,024.25 S/ -969,504.56 S/ -981,127.15 S/ -65,380.00
Pago de remuneraciones y cargas
sociales S/ -373,067.45 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -12,574.97
Gastos de mkt y publicidad S/ -84,380.00 S/ -88,599.00 S/ -93,028.95 S/ -97,680.40 S/ -102,564.42
Comisiones e incentivos de ventas S/ -51,810.57 S/ -56,991.62 S/ -62,690.79 S/ -68,959.86 S/ -75,855.85
Servicios prestados por terceros S/ -152,294.31 S/ -156,126.08 S/ -160,013.24 S/ -164,519.02 S/ -160,260.32
Impuesto a la Renta S/ -63,938.31 S/ -91,160.59 S/ -118,869.95 S/ -171,417.73 S/ -207,199.93
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 227,239.18 S/ 479,210.02 S/ 606,537.27 S/ 697,363.56 S/ 897,946.23 S/ 273,460.08
Activos fijos tangibles S/ -195,469.32
Activos fijos intangibles S/ -14,759.58
Costos Pre-Operativos S/ -238,601.13
Inventario S/ -119,527.54
Capital de trabajo S/ -96,000.00 S/ -9,600.00 S/ -10,560.00 S/ -11,616.00 S/ -12,777.60 S/ -
Recupero de garantía del alquiler S/ 8,250.00
Recupero de los activos fijos S/ 79,080.85
Recupero del capital de trabajo S/ 140,553.60
Flujo de Capital de Inversión S/ -664,357.58 S/ -9,600.00 S/ -10,560.00 S/ -11,616.00 S/ -12,777.60 S/ - S/ 227,884.45
Pago de IGV (liquidación de IGV) S/ -74,185.14 S/ -172,910.14 S/ -202,440.03 S/ -225,786.93 S/ -263,609.84
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/ -664,357.58 S/ 143,454.04 S/ 295,739.88 S/ 392,481.24 S/ 458,799.04 S/ 634,336.39 S/ 501,344.53
Préstamo S/ 230,653.80
Cuota S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -
Impuestos S/ 15,211.84 S/ 12,114.43 S/ 8,180.73 S/ 3,184.93 S/ -
Flujo del Servicio de la deuda S/ 230,653.80 S/ -75,241.38 S/ -78,338.79 S/ -82,272.49 S/ -87,268.29 S/ - S/ -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/ -433,703.78 S/ 68,212.65 S/ 217,401.10 S/ 310,208.75 S/ 371,530.75 S/ 634,336.39 S/ 501,344.53
Nota: Elaboración propia
207
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 167
Modelo CAPM
Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 13.34%
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 3.19%
Beta desapalancada 0.68
%D 68%
%E 32%
Riesgo país 1.24%
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancada 0.901
COK Perú 13.6%
Nota: Elaboración propia
Tabla 168
Cok propio
Accionistas Alternativa de Inversión Rentabilidad
Roxana Gallegos Préstamo de Libre Disponibilidad (con Garantía) - SCOTIABANK 10.0%
Erick Huaripata Préstamo de Libre Disponibilidad (con Garantía) - SCOTIABANK 10.0%
Yuri Mar Prestamos de libre Disponibilidad (Con garantía ) - BBVA 12.5%
Leang Alvarado Préstamo de consumo colaborador(sin garantía) - Interbank 12.0%
Esteban Navarro Préstamo de consumo colaborador(sin garantía) - Interbank 12.0%
Beatriz Mar Préstamo de Libre Disponibilidad (con Garantía) - SCOTIABANK 10.0%
Promedio Rentabilidad 11.1%
Factor Riesgo 3.436
COK Propio 38.1%
Nota: Elaboración propia
Tabla 169
Costo promedio ponderado de capital
Préstamo Aporte Propio
Inversión total WACC
Importe (S/.) Porcentaje TEA Importe Porcentaje COK
S/ 731,336.59 S/ 230,653.80 32% 19% S/ 500,682.79 69% 38% 32%
Nota: Elaboración propia
208
9.2. Evaluación económica financiera
Tabla 170
Flujo Económico: VANE, TIRE, Período de recuperación descontado y Análisis Beneficio /
Costo (B/C)
Año 0 1 2 3 4 5
Flujo económico
2019 2020 2021 2022 2023 2024
- S/143,454. S/295,739. S/392,481. S/458,799. S/634,336.
S/664,357. 04 88 24 04 39
Flujo de caja económico 58
WACC 32.08%
S/187,206.
VAN Económico 88
TIR Económico 42.28%
Beneficio/ Costo 1.14
TIR Modificado 40.36%
Periodo de recupero
descontado
- S/108,614. S/169,536. S/170,352. S/150,775. S/157,835.
S/664,357. 98 72 97 32 36
Flujo de caja descontado 58
- - - - - S/92,757.7
S/664,357. S/555,742. S/386,205. S/215,852. S/65,077.5 7
Flujo de caja acumulado 58 60 88 91 9
Nota: Elaboración propia
Periodo de Recupero: 4 años, con fracción de año 0.41 igual 4.41 años.
209
9.2.1.2. Flujo Financiamiento: VANF, TIRF, Período de recuperación
descontado y Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 171
Flujo Financiamiento: VANF, TIRF, Período de recuperación descontado y Análisis
Beneficio / Costo (B/C)
2019 2020 2021 2022 2023 2024
- S/68,212.6 S/217,401. S/310,208. S/371,530 S/634,336
Flujo de caja Financiero S/433,703.78 5 10 75 .75 .39
COK 38.08%
VAN Financiero S/148,419.56
TIR Financiero 50.13%
Año de recupero.
Periodo de recupero 2 años, 0.95 mese igual a 2.95 años.
210
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
Tabla 172
Costos variables, Costos fijos
Comprobación Punto de
2020 2021 2022 2023 2024
equilibrio
S/1,241,188. S/1,269,627. S/1,312,065. S/1,249,950. S/1,290,443.
Ventas (soles)
65 07 53 51 67
S/1,241,188. S/1,269,627. S/1,312,065. S/1,249,950. S/1,290,443.
Costo Variable
65 07 53 51 67
- - - - -
Margen de
S/390,051.3 S/398,449.4 S/411,251.7 S/391,326.4 S/403,567.2
Contribución(unitario)
0 9 6 7 1
- - - - -
Costos fijos S/851,137.3 S/871,177.5 S/900,813.7 S/858,624.0 S/886,876.4
5 7 7 5 7
Utilidad Operativa S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 173
Comparativo entre Punto de Equilibrio y Ventas
2020 2021 2022 2023 2024
Variación Ventas vs Pto Equilibrio 31.07% 40.95% 50.03% 73.23% 84.58%
Diferencia Ventas vs Pto. Equilibrio
(unidades) 150,562 202,973 256,269 357,370 426,097
Diferencia Ventas vs Pto. Equilibrio
S/385,654.65 S/519,900.57 S/656,414.87 S/915,377.93 S/1,091,417.61
(S/.)
Nota: Elaboración propia
211
9.2.2.2. Estado de resultados (Costeo directo).
Tabla 174
Estado de resultados (costeo directo)
Comprobación Punto de
2020 2021 2022 2023 2024
Equilibrio
S/ 1,626,843.31 S/ 1,789,527.64 S/ S/ S/
Ventas 1,968,480.40 2,165,32 2,381,86
8.44 1.28
S/ -511,245.69 S/ -561,610.89 S/ - S/ - S/ -
Costos variables 616,997.41 677,907. 744,891.
10 95
S/ 1,115,597.61 S/ 1,227,916.75 S/ S/ S/
Margen de Contribución 1,351,482.99 1,487,42 1,636,96
1.34 9.33
S/ -851,137.35 S/ -871,177.57 S/ - S/ - S/ -
Costos fijos 900,813.77 858,624. 886,876.
05 47
S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ - S/ - S/ -
Amortización de gastos
47,720.23 47,720.2 47,720.2
pre-operativos 3 3
S/ 216,740.04 S/ 309,018.95 S/ S/ S/
Utilidad Operativa 402,949.00 581,077. 702,372.
07 64
S/ -51,565.55 S/ -41,065.87 S/ - S/ - S/ -
Con gastos financieros 27,731.29 10,796.3
7
Perdidas de ejercicio S/ -90,453.22 S/ -
anteriores
S/ 74,721.27 S/ 267,953.08 S/ S/ S/
UAI 375,217.71 570,280. 702,372.
70 64
S/ -22,042.78 S/ -79,046.16 S/ - S/ - S/ -
Impuestos 110,689.22 168,232. 207,199.
81 93
S/ 52,678.50 S/ 188,906.92 S/ S/ S/
Utilidad Neta 264,528.48 402,047. 495,172.
89 71
Nota: Elaboración propia
Tabla 175
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y soles
2019 2020 2021 2022 2023
Variación Ventas vs Pto Equilibrio 31.07% 40.95% 50.03% 73.23% 84.58%
Diferencia Ventas vs Pto. Equilibrio 150,562 202,973 256,269 357,370 426,097
(unidades)
Diferencia Ventas vs Pto. Equilibrio S/385,654. S/519,900. S/656,414. S/915,377. S/1,091,417
(S/.) 65 57 87 93 .61
Nota: Elaboración propia
212
1.10. Análisis de sensibilidad y de riesgo
Tabla 176
Variables de salida del flujo económico
Del flujo de caja económico
Costo promedio ponderado (WACC) 32.08%
Valor actual neto (VAN) S/ 187,206.88
TIRE 42.28%
Nota: Elaboración propia
Tabla 177
Variables de salida del flujo financiero
Del flujo de caja financiero
Costo de oportunidad del accionista (COK) 38.08%
Valor actual neto (VANF) S/ 148,419.56
TIRF 50.13%
Nota: Elaboración propia
Tabla 178
Análisis unidimensional
VANE Precios de venta
187,206.88 1.87 2.07 2.27 2.47 2.67 2.87
0.26 -250,654.65 - 104,700.80 41,253,04 187,206.88 333,160.73 479,114.51
Costo de materia primas
213
VANE Costo de la materia prima
187,206.88 0.06 0.16 0.26 0.36 0.46 0.56
2.47 410,352,76 298,658.89 187,206.88 75,990.00 - 34,998.26 - 145,114.51
Costo de materia primas
214
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 179
Análisis unidimensional
Precio de venta
187,206.88 1.87 2.07 2.27 2.47 2.67 2.87 3.07
0.06 - 28,466 117,807 264,080 410,353 556,626 702,899 849,172
0.16 - 139,677 6,435 152,547 298,659 444,771 590,883 736,995
0.26 - 250,655 -104,701 41,253 187,207 333,161 479,115 625,068
0.36 - 361,406 -215,607 -69,809 75,990 221,789 367,587 513,386
0.46 - 471,938 -326,291 -180,645 -34,998 110,648 256,295 401,941
0.56 - 582,255 -436,758 -291,261 -145,764 -267 145,230 290,727
Costo
Precio de venta
148,419.56 1.87 2.07 2.27 2.47 2.67 2.87 3.07
0.06 - 41,953 87,398 216,750 346,101 475,452 604,803 734,154
0.16 - 140,793 -11,442 117,909 247,260 376,611 505,962 635,313
0.26 - 239,634 -110,283 19,068 148,420 277,771 407,122 536,473
0.36 - 338,474 -209,123 -79,772 49,579 178,930 308,281 437,632
0.46 - 437,315 -307,964 -178,613 -49,262 80,090 209,441 338,792
0.56 - 536,155 -406,804 -277,453 -148,102 18,751 110,600 239,951
Costo
Nota: Elaboración propia
Precio:
215
Sobre el costo de Rapi Arroz, tenemos un costo base de S/ 0.26 teniendo una
elasticidad en el costo de la materia prima por producto hasta S/ 0.41, es decir que Practi
food puede asumir un incremento en la materia prima por producto de hasta S/ 0.15 por
producto, asumiendo que la inversión es con capital propio y considerando que el precio
de venta se mantiene constante durante el incremento de la materia prima.
En el caso del costo de Rapi Arroz con inversión de terceros, podemos tener un
incremento de hasta S/ 0.13 en el costo de materia prima por producto, manteniendo
nuestro precio de venta constante, dándonos como resultado un nuevo costo de materia
prima de S/ 0.39.
Demanda:
Considerando que tenemos un precio de venta constante, Practi food puede tener
una disminución de ventas del 10.42 % con aporte propio, en este punto Practi food, no
estaría obteniendo rentabilidad sobre sus ventas, en métodos cuantitativos Practi food
puede tener una disminución de 66,178 de la demanda proyectada de 635,131.
216
claridad el escenario, se podría llegar a esta cúspide, re negociando el costo de la
materia prima, incrementando nuestra demanda, creación de portafolio en el rubro de
cereales y derivados, incrementando el precio por posicionamiento de la marca.
217
CONCLUSIONES
Se financiara el proyecto a través de capital propio de los socios por una suma
total de S/. 500, 682.79, que representa el 68.46% de la inversión total, serán destinados
a gastos pre-operativos, compra de activos fijos intangibles, inicio de inventario y capital
de trabajo. La diferencia de la inversión (31.54%) será financiada a través de una sola
entidad pero con distinta tasa de interés; S/.230,653.80 para la compra de activos fijos
tangibles a una TEA de 27%.
218
satisfaciendo la necesidad del tiempo, practicidad, sabor, que demanda el público en la
actualidad.
Luego del estudio de mercado realizado se observó una alta aceptación del
producto con 48.5% (encuesta).
219
Según el estudio de mercado realizado, el precio final para el público sería
S/ 4.50 que es el monto que se encuentra en el rango del monto dispuesto a
pagar, según el estudio de mercado realizado.
220
RECOMENDACIONES
Reforzar las relaciones con los proveedores de modo que para los años
posteriores al primero se puedan realizar compras a 60 días.
221
Nuestro crecimiento del 10% en nuestra demanda está fijada en un crecimiento
conservador en el consumo de alimentos pre cocidos deshidratados, debido a que el
consumo de arroz a nivel nacional está en incremento según “APAMSA” el ingreso
mensual del arroz es de aproximadamente de 31 miles de toneladas a nivel nacional y
sigue en aumento, teniendo la ventaja que la producción del arroz es constante en el
departamento de San Martin.
222
BIBLIOGRAFÍA
223
Económicamente Activa:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/indices_tematicos/cd7.xls
224
ANEXOS
225
¿Cuál es el proceso más costos en la pre-cocción y deshidratación del arroz?
Dependerá de la demanda y proyección de esta, definido por el estudio de mercado.
Toda la ingeniería y estructura del proyecto lo define.
Normalmente el pre-cocción es más cara que la deshidratación.
¿Qué envase nos recomienda, teniendo en cuenta que el producto final tendrá acceso
al microondas?
Polietileno de alta barrera, que evita el ingreso de humedad o agua. Recomienda no
226
calentar en un empaque sino en el plato para servir.
No son seguros los envases que usa Sopa Lista.
¿Qué mejora agregaría o adicionaría a nuestro producto?
Una solución que le agregue el sabor como ajino moto, varias versiones de envasado
con sabor: camarón seco, verduras cocidas deshidratadas, finas hierbas, carne
cocida deshidratada, etc.
El ciclo comercial debe ser contado desde elaboración, tiempo que llega a los
intermediarios y de ahí el tiempo en los anaqueles.
Especialista 2: Nutricionista
227
¿Qué se debería de tener en cuenta cuando en nuestra dieta consumimos arroz?
Dependiendo de la persona, no combinar el arroz con otros alimentos que constituya
su composición física rica en carbohidratos, por ejemplo, en una dieta de ganancia
muscular, para una persona con un índice de masa magra de 8% podría considerar
arroz y camote, pero para una persona de un índice de grasa que pasa los 40%
definitivamente no consideraría la combinación de arroz y los tubérculos cocidos.
¿En qué momentos podrías mencionar que el arroz no es un buen elemento para una
dieta alimentaria?
Dependiendo del requerimiento de la persona, si es una persona de poca actividad
física, no considero el consumo del arroz, consideraría una dieta basada en vegetales
cocidos y frescos, carnes cocidas y frescas.
¿Consideras que los productos pre-cocidos son una buena alternativa para las
personas que tiene una actividad diaria con poco tiempo?
Esa respuesta depende de la persona, por ejemplo, si tu actividad como estudiante
solo es una preocupación por estudiar y un desgaste mental, entonces considero que
esas personas si sacarían provecho a este tipo de productos, pero si es una ama de
casa que dedica su tiempo a los quehaceres de la casa entonces no va a ser útil para
la ama de casa los productos pre-cocidos, porque no genera valor en sus quehaceres
diarios y encima incrementa la canasta familiar, entonces en definitiva para ellas no
va los productos pre-cocidos.
228
¿Considerando que el precio del arroz pre-cocido deshidratado está en un rango de 3
a 5 soles por una presentación de 160 gr, lo compraría?
Reflejado en mi caso, lo tendría que pensar, debido a que yo estructuro mi dieta con
el fin de mantener mi peso corporal estable todos los meses del año, entonces ya
tengo presupuestado mis gastos semanales, ahora consideraría viable este producto
para mí, cuando no tenga tiempo y tengo que comer si o si, entonces me aliviaría de
muchos gastos adicionales y también todo el proceso de hacer el arroz, en ese caso
si estaría dispuesta a pagar hasta soles.
229
tu producto, que es muy innovador, deberías de aterrizarlo sobre lo que quieres
vender en realidad, según lo que me comentas, es un tema practico, me parece
valido, pero en la actualidad, está muy fuerte el tema de la salud y el buen estado
físico, me parecería que deberías hacer una fusión de necesidades como tiempo y
nutrición, sería bastante innovador y por supuesto avalo tu producto.
230
Especialista 3: Distribuidor
Sobre los cereales, ¿Cómo ha ido la venta de los tipos de arroz en la distribuidora?
Éstas han venido bien desde su inicio, dado que el peruano no puede vivir sin arroz.
Sin embargo, desde hace un par de años hemos notado que han bajado en un
porcentaje importante (entre un 10% y 15%), posiblemente a fenómenos como el
niño, muy a parte del tema coyuntural. No sólo el arroz, los abarrotes en general
también han sido afectados en su venta. Incluso, te comento que hemos dejado de
comprar un par de meses durante el año para no sobre pasar nuestro stock. En
realidad, también entra arroz más barato y ello afecta las ventas.
Coméntame, cuando te refieres a que entra arroz más barato, ¿de dónde es o a que
te estás refiriendo propiamente?
Por dato, el mayor porcentaje del arroz que se compra viene de Uruguay. Se sabe
que la importación de este producto es entre un 70% y 80% con este país. Pero el
arroz más barato viene de Asia. Sin embargo, nuestros clientes y los clientes de
nuestros clientes saben de calidad. El arroz Samán, por ejemplo (uruguayo), es un
arroz bien graneado. Volviendo a mencionar: el peruano es arrocero por excelencia y
es exigente en precio y calidad.
Sobre el arroz, ¿en qué mes del año suele haber una mayor demanda de este
producto?
El arroz no tiene estacionalidad, aunque, a decir verdad. Aunque a decir verdad en
verano se nota que hay una desaceleración en las ventas. Pero por ejemplo en estos
momentos con el invierno estamos vendiendo al por menor entre nuestras 3 sedes:
entre 250 a 300 kilos diarios, y al por mayor si estamos entre tonelada y tonelada y
media.
231
Manejan una política de precio para las ventas al menor y mayor.
Claro, manejamos precios establecidos. Es más, tenemos clientes recurrentes,
restaurantes, bodegueros con quienes ya establecemos un precio fijo que se respeta
por un mes. Antes, hace dos años, dábamos precio fijo hasta 3 meses, pero ahora es
incierto. Si te vendo a un precio fijo por tres meses salimos perdiendo y nos golpea
enormemente.
232
Especialista 4: Proveedor
Una breve descripción sobre el proceso de elaboración del arroz hasta la venta final.
Desde la producción, recolección y empaquetado.
Desde el sembrado hasta la cosecha son cinco meses para abonar, fumigar y
después la cosecha. De ahí lo llevamos a los molinos donde termina con la limpieza
del grano para su comercialización.
¿El producto final a que zonas llega? ¿Cuál es la zona de mayor demanda?
La mayor parte llega a Lima por su mayor demanda y se exporta a mercados
233
grandes.
234
Anexo 2: Estructura Focus group
235
- ¿Qué opinan sobre la rapidez en cocción del producto?
- ¿Qué Recomendaciones nos daría para mejorar el producto? ¿otro tipo de arroz,
otros sabores, otra textura?
236
Anexo 3:
Precios del arroz según calidad (S/ por Unidad de medida) 180 Precios del arroz importado (Samán) en la APAMSA
175 (S/ x Saco 50 kg)
Precio PR ECI O S
Promedio Var. 170
Últ 7 días dom-04 lun-05 mar-06 (%) 165
Arroz nacional 160
Corriente (49 kilos) 88.9 88.9 89.0 89.0 -0.1% 155 157.2
Superior (49 kilos) 93.1 93.1 93.1 93.0 -0.1% 150
Sup.Despuntado (49 kilo 108.6 108.6 108.6 108.5 -0.1% 145
Extra (50 kilos) 119.8 119.9 119.8 119.7 -0.1% 140
Arroz de Uruguay oct-09 oct-16 oct-23 oct-30 nov-06
Saman (50 kilos) 157.1 157.1 157.2 157.2 0.0%
Ingreso de arroz a la APAMSA durante las últimas
cuatro semanas (t)
Ingreso de arroz a la APAMSA, según procedencia, 2000
1,303
1,186
1,082
últimos 30 días ( t ) 1500
883
Otros 191 1
Arequipa 00 500
Importado
Ancash 5,558
00
Tumbes 95 0 0
Amazonas
San Martín 00
5,382 oct-08 oct-15 oct-22 oct-29 nov-05
Cajamarca 56 0
Piura
La Libertad 50 0
La Libertad
1,512
1512 6
Ingreso mensual del arroz a la APAMSA (Miles de t )
San Martín 5382 21 2,017 2,018
Piura
Importado 50 5558 21
38.8
50
36.6
35.8
Lambayeque 15254 58
33.7
34.4
32.5
33.4
31.9
33.0
31.9
31.8
32.4
31.7
31.8
31.4
31.3
30.7
Cajamarca 56
28.3
26.9
25.7
26.6
30
Amazonas 0
20
4.4
Tumbes 95 10
0
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
sáb-27
vie-19
mié-17
mié-31
vie-02
mar-09
jue-11
lun-15
dom-21
mar-23
jue-25
lun-29
mar-06
dom-04
Piura
PILADO EN MOLINO ( Soles) 50
Extra Despuntado Superior
Mín Máx Mín Máx Mín Máx
LAMBAYEQUE Saco de 50 kg. Saco de 50 kg. Saco de 50 kg.
Nor Oriental 104.0 108.0 95.0 100.0 88.0 92.0
Norteño (Lambayeque) 112.0 115.0 105.0 107.0 98.0 100.0 0
Dic
Set
Oct
Ene
Feb
Jun
Ago
Mar
Abr
May
Nov
Jul
PILADO EN MOLINO (Soles)
Extra Superior Corriente 100 Lambayeque
Mín Máx Mín Máx Mín Máx
SAN MARTÍN Saco de 50 kg. Saco de 50 kg. Saco de 50 kg. 50
Rioja 92.0 100.0 85.0 88.0 78.0 82.0
Moyobamba ... ... 90.0 92.0 78.0 80.0
Bellavista 104.0 105.0 98.0 100.0 89.0 90.0 0
Dic
Set
Oct
Ene
Feb
Jun
Ago
Mar
Abr
Tocache 85.0 90.0 78.0 80.0 70.0 75.0
May
Nov
Jul
San Martín 103.0 106.0 99.0 102.0 70.0 74.0
Picota ... ... 85.0 90.0 80.0 84.0 60 La Libertad
CAJAMARCA Saco de 50 kg. Saco de 50 kg. Saco de 50 kg. 40
Jaén (Variedad Moro) ... ... ... ... ... ...
Jaén (Variedad Capirona) ... ... ... ... ... ... 20
0
E…
M…
M…
A…
N…
F…
Jul
Dic
Oct
Jun
Abr
Set
LA LIBERTAD Saco de 50 kg. Saco de 49 kg. Saco de 49 kg.
Chepén ... ... ... ... ... ...
Pacasmayo /Guadalupe ... ... ... ... ... ... San Martín
Gran Chimú ... ... ... ... ... ... 50
Dic
Set
Oct
Jul
Ene
Feb
Jun
Ago
Mar
Abr
May
Nov
… Sin información
IV COMERCIO INTERNACIONAL
2%
43,324
60,000 6%
40,407
39,321
37,713
35,362
50,000
31,892
31,040
30,492
28,980
26,467
26,009
26,027
24,974
24,265
40,000
21,256
20,372
20,378
17,433
16,865
Brasil
16,814
14,251
30,000 28%
Uruguay
20,000
64%
1,707
10,000
0
0
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
* La información de importaciones es preliminar, puede ser reajustada Precios internac. del arroz (Arroz elaborado, 15 % grano partido FOB, Bangkok, Tailandia)
US$ / t
Precios internacionales del arroz (Arroz elaborado 15 % 2014 2015 2016 2017 2018
grano partido FOB, Bangkok, Tailandia) 1 Enero 416.5 408.8 361.4 370.0 416.2
700 Febrero 423.0 410.8 377.3 364.1 427.1
Marzo 404.7 401.1 378.4 366.2 419.3
600 Abril 374.7 392.4 386.4 372.9 440.5
500 Mayo 371.6 380.0 412.2 396.6 444.0
Junio 375.6 369.8 430.5 439.6 426.6
400 Julio 396.7 383.5 432.2 412.7 395.6
Agosto 417.1 369.6 417.5 388.9 397.8
300 Setiembre 422.5 354.0 382.7 391.5 399.0
Octubre 425.5 362.8 368.2 387.2 403.0
200 Noviembr 407.6 364.0 362.5 389.9 397.0
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Diciembre 408.0 360.4 369.3 402.0
Fuente: Odepa con información de bolsas, Reuters yMercado deLiniers.
2016 2017 2018
Elaboración: MINAGRI - Dirección General de Evaluación y Seguimiento de Políticas.
130 130
120
110 110
100
90 90
2018
80 2018
2017
70 70 2017
60 2016 2016
50 50
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Precio del Arroz Extra en en la APAMSA (S/ x saco de 50 kilos) Precio del Arroz importado de Uruguay en la APAMSA (S/
x saco de 50 kilos)
150 190
170
130 150
110 130
110 2018
90 2018
2017
90 2017
70 70 2016
2016
50 50
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Notas:
1
Fuente: ODEPA
2
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria SUNAT
3
Fuente: Asociación de Productores Agrícolas Mercado Santa Anita
Elaboración: DEA- Area de Comercialización
238