PLAN DE AUDITORIA INTEGRAL

I. ENTIDAD Y NATURALEZA

La presente auditoria corresponde a la Auditoria de Gestión de la Oficina de tesorería

correspondiente al ejercicio 2018 de la municipalidad provincial de Ilo, el proceso realizado
por la Oficina de Auditoria, fue seleccionado la Sociedad de Auditoria “F&T AUDITORES
SAC”, cuyo representante legal es la C.P.C. Tania Chara Condori . La sociedad de auditoria
ha sido contratada en fechas 14 de diciembre del 2018.

II. OBJETIVOS:

a. Evaluar el grado de implementación y cumplimiento del área de tesoreria

b. Evaluar el cumplen con programar, gestionar, controlar e informar la utilización
de los fondos Municipales.

III. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES

La Municipalidad provincial de Ilo, es una institución de gestión participativa y cuenta con

personal autorizado, tiene una gestión democrática coherente y con objetivos
institucionales, que brinda servicios promoviendo el desarrollo y la cultura a nivel educativo,
la igualdad de oportunidades.

a. Visión:

- Son una Organización Educativa con capacidad humana, democrática,

científica e innovadora que lidera una educación de calidad con equidad y
practica de valores. Dinamizar las actividades educativas de la región.

- Lograr que las instituciones educativas públicas y privadas brinden calidad

educativa.

b. Misión:

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La Misión de la Dirección Regional de Educación es promover, coordinar y evaluar el
desarrollo sostenible de la educación regional en el marco de la equidad y calidad de
gestión pedagógica, institucional y administrativa con la decidida participación y
compromiso de los actores educativos y sociales que posibilite una educación para el
desarrollo socioeconómico y cultural de la Región Moquegua y del país Trabajan en
equipo para cumplir con ser una institución sólida e integrada, promotora de gestión
democrática, participativa, transparente y constructora de ciudadanía, para brindar
servicios de calidad. Promueve el desarrollo de Fortalecimiento de Capacidades para
lograr eficiencia y eficacia con igualdad de oportunidades al interior del Distrito.

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c. Organigrama:

IV. DESCRIPCION DEL AREA DE PATRIMONIO

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 Las normas de control interno  para el área de patrimonio tienen el propósito de
mantener actualizado el inventario de bienes muebles, patrimoniales y material
pedagógico.

INVENTARIO FISICO DE BIENES DE ALMACEN, PATRIMONIALES Y MATERIAL

PEDAGOGICO

- OFICINA DE ADMINISTRACION

Oficina de Control Patrimonial

La oficina de Control Patrimonial realiza el Inventario Físico del activo fijo de
la sede institucional y Centros y Programas Educativos de la jurisdicción, en
base a las Tarjetas y/o Cuadros de Depreciación y Revaluación de los
Activos Fijos y a las Altas y Bajas realizadas desde la fecha del Inventario
precedente.

IV.1. OBJETIVOS ESTRATEGICOS:

 Programar dirigir y coordinar las actividades del sistema administrativo de

Patrimonio de la Dirección Regional De Educación Moquegua.

 Participar en la formulación de lineamientos de política del sistema de

Patrimonio.

 Evaluar las actividades de la Oficina de Control patrimonio, determinar las

medidas correctivas para su adecuado funcionamiento.

IV.2. INDICADORES ESTRATEGICOS DEL OFICINA DE CONTROL PATRIMONIAL

- Nivel de uso que la entidad espera realizar de los activos.

- Nivel de deterioro natural esperado.
- Nivel de la obsolescencia técnica derivada de los cambios y mejoras en la
producción de servicios.

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 - Nivel de los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo.

IV.3. BREVE DIAGNOSTICO DE LA OFICINA DE CONTROL PATRIMONIAL

 La unidad de patrimonio se procesa en el sistema del SIMI - Sistema de

Inventario de Muebles e Inmuebles, el cual es limitada para información de todos
los bienes de Muebles e Inmuebles de la Unidad Ejecutora 300- Dirección
Regional de Educación de Moquegua.

ESTRUCTURA ORGANICA DE LA SUBGERENCIA DE PATRIMONIO

MINISTERIO DE EDUCACIÓN
DIRECCION REGIONAL DE
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
EDUCACION
MOQUEGUA

DIRECCION REGIONAL DE
EDUCACION MOQUEGUA

OFICINA DE DIRECCION DE GESTION

ADMINISTRATIVA

V. ALCANCE
SECRETARIA
DE AREA DE LA
PATRIMONIO
AUDITORIA
INTEGRAL
DE LA DIRECCION REGIONAL DE EDUCACION MOQUEGUA.

- Esta auditoria tendrá como alcance el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre

del 2019.

- Una entidad que prepara y presenta los estados contables sobre la base
contable de acumulación (o devengo) deberá aplicar las Normas Internacionales
de Contabilidad, para la contabilización de los elementos componentes de los
Inmuebles, Maquinarias y equipo, excepto, cuando se haya adoptado un
tratamiento contable diferente.

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 - En la Unidad Operativa se aplica a los elementos componentes de los
Inmuebles, Maquinarias y equipos.

VI. ORIGEN

Control periódico de los bienes de Almacén y Activo Fijo de la Dirección Regional

de Educación.

VII. ADMINISTRACION DE LA AUDITORIA

a. Conformación del equipo de Auditoria:

Auditor Supervisor : C.P.C.

Auditor responsable : C.P.C.
Auditor Sénior : C.P.C.
Auditor de Apoyo 1 : C.P.C.
Auditor de Apoyo 2 : C.P.C.

b. Presupuesto del trabajo de Auditoria:

- Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en la presente auditoria se

estima la utilización de quinientos ochenta horas, 140 días hábiles para la etapa
de elaboración y aprobación del informe, distribuido de la siguiente manera:

HORA DE
COSTO
INTEGRANTES DE LA AUDITORIA CARGO TRABAJO
HORAS/HOMBRE
HORAS DIAS

C.P.C. XXXX Auditor Supervisor 80 30 3,200.00

C.P.C. XXXXXXX Auditor responsable 140 25 4,900.00

C.P.C. XXXXXX Auditor Sénior 140 20 2,800.00

C.P.C. XXXXXX Auditor de Apoyo 140 20 2,800.00

C.P.C. XXXXXXX Auditor Especialista 80 25 2,000.00

TOTAL   580 140 15,700.00

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 c. Cronograma de Visitas:

PRESUPUESTO DE TIEMPO

- Primera Visita Para el planeamiento de la auditoria días 12 al

- Segunda Visita Prolongada
- Tercera Visita:
15 de diciembre 2012.
Ejecución de la auditoria del 30 Diciembre 2011
al 15 de marzo del 2012.
Entrega de Informes del 16 al 20 de Marzo del
2012