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Memo de Planificación
Memo de Planificación
1.ANTECEDENTES
E. PRINCIPALES CLIENTES
H. PROCESOS PRODUCTIVOS
I. NÚMERO DE LOCALES
Inventarios Moderado
Total activo 36,792,401 100 Total pasivo y patrimonio neto 36,792,401 100
ANEXO N° 2
UNIVERSIDAD FEMENINA DEL SAGRADO CORAZON
MATRIZ DE EVALUCION DE RIESGOS DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTO DE
CUENTA RIESGO AUDITORIA
Cuentas por Cobrar Cuentas por cobrar no Revisar selectivamente cobros que se
registradas registren a libros contables y su depósito a
banco.
Saldos antiguos no
recuperados Examinar saldos antiguos para establecer
mediante confirmaciones y revisiones a
documentos su veracidad y análisis del
porque no han sido recuperados.
Cuentas por Pagar Saldos antiguos registradas Confirmar y revisar documentación con
por bienes o servicios no contabilidad y gerencia de sus razones de
recibidos por obligaciones obligaciones registradas de hace varios
pendientes de pagar años pendientes de pagar
Supervisor
Instalación x 8
Planeamiento general x x 16
Revisión de P/T x x x 24
Revisión de informe x x 16
64
Jefe de equipo
Planificación x 8
Trabajo de campo x x x x x 50
Revisión de transferencias x x 20
Elaboración de informe x x 16
94
Asistente
Trabajo de campo x x x x x x 50