1 1.

ACTIVOS

2 1.01. CORRIENTES

3 1.01.01. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

4 1.01.01.01 Caja

5 1.01.01.02 Caja Chica

6 1.01.01.03. Bancos

7 1.01.01.03.01 Banco Pichincha

8 1.01.01.03.02 Banco Rumiñahui

9 1.01.01.03.03 Banco Guayaquil

10 1.01.02. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

11 1.01.02.01 Cuentas y documentos por cobrar comerciales

12 1.01.02.02 Otras cuentas y documentos por cobrar

13 1.01.02.03 Anticipo de sueldos

14 1.01.02.99 (-) Deterioro acumulado cuentas y documentos por cobrar

15 1.01.03. INVERSIONES FINANCIERAS

16 1.01.03.01 Inversiones financieras temporales

17 1.01.03.02 Inversiones financieras al valor razonable con cambios en resultados

18 1.01.03.99 (-) Deterioro acumulado inversiones financieras

19 1.01.04. INVENTARIOS

20 1.01.04.01 Inventario de mercaderías

21 1.01.04.02 Inventario de suministros y materiales

22 1.01.04.03 Mercaderías en tránsito

23 1.01.04.04 Mercaderías en consignación

24 1.01.04.05 (-) Estimación del valor neto realizable inventario

25 1.01.04.06 (-) Deterioro acumulado de inventario

26 1.01.05. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

27 1.01.05.01 IVA Compras

28 1.01.05.02 IVA retenido en ventas

29 1.01.05.03 Impuesto a la renta retenido

30 1.01.05.04 Anticipo de impuesto a la renta

31 1.01.05.05 Crédito Tributario IVA

32 1.01.06. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

33 1.01.06.01 Edificio

34 1.01.06.02 Muebles y Enseres

35 1.01.06.03 Vehículos

36 1.01.06.04 Maquinarias y Equipos

37 1.01.07. GASTOS PREPAGADOS

38 1.01.07.01 Seguros pagados por anticipado

39 1.01.07.02 Arriendos pagados por anticipado

40 1.01.07.03 Mantenimiento de edificios pagados por anticipado

41 1.01.07.04 Publicidad pagada por anticipado

42 1.01.07.05 Anticipo a proveedores

43 1.01.08. OTROS ACTIVOS CORRIENTES

44 1.02. ACTIVOS NO CORRIENTES

45 1.02.01. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

46 1.02.01.01 Terrenos

47 1.02.01.02 Edificios

48 1.02.01.03 Construcciones en curso

49 1.02.01.04 Muebles y Enseres

50 1.02.01.05 Equipos de computación

51 1.02.01.06 Vehículos

52 1.02.01.07 Maquinaria y Equipos

53 1.02.01.08 Maquinaria y equipo en tránsito

54 1.02.01.09 Depreciación acumulada edificios

55 1.02.01.10 Depreciación acumulada muebles y enseres

56 1.02.01.11 Depreciación acumulada equipos de computación

57 1.02.01.12 Depreciación acumulada vehículos

58 1.02.01.13 Depreciación acumulada maquinaria y equipos

59 1.02.01.14 (-) Deterioro acumulado propiedades planta y equipo

60 1.02.02. PROPIEDADES DE INVERSION

61 1.02.02.01 Propiedades de inversión terrenos

62 1.02.02.02 Propiedades de inversión edificios

63 1.02.02.50 (-) Depreciación acumulada propiedades de inversión

64 1.02.02.99 (-) Deterioro acumulado propiedades de inversión

65 1.02.03. ACTIVOS INTANGIBLES

66 1.02.03.01 Plusvalías

67 1.02.03.02 Marcas, franquicias y otros similares

68 1.02.03.03 Software y licencias informáticas

69 1.02.03.04 Gastos de Constitución

70 1.02.03.50 (-) Amortización acumulada activos intangibles

71 1.02.03.51 (-) Amortización acumulada de gastos de constitución

72 1.02.03.99 (-) Deterioro acumulado activos intangibles

73 1.02.04. INVERSIONES FINANCIERAS NO CORRIENTES

74 1.02.04.01 Inversiones financieras al costo amortizado no corrientes

75 1.02.04.02 Inversiones financieras al valor razonable con cambios en el resultado integral

76 1.02.04.99 (-) Deterioro acumulado inversiones financieras

77 1.02.05. ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

78 1.02.05.01 Intereses diferidos

79 1.02.05.02 Activos por impuestos diferidos

80 1.02.06. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

81 1.02.06.01 Inversiones subsidiarias

82 1.02.06.02 Inversiones asociadas

83 1.02.06.99 (-) Deterioro acumulado inversiones

84 2. PASIVOS

85 2.01. PASIVOS CORRIENTES

86 2.01.01. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

87 2.01.01.01 Cuentas y documentos por pagar comerciales

88 2.01.01.02 Otras cuentas y documentos por pagar

89 2.01.01.03 Proveedores

90 2.01.01.04. Obligaciones con instituciones financieras porción corriente

91 2.01.01.04.01 Préstamo Bancario a corto palzo

92 2.01.01.04.02 Préstamo Hipotecario a corto palzo

93 2.01.01.04.03 Interes por pagar a corto plazo

94 2.01.02. PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

95 2.01.02.01 Sueldos y salarios por pagar

96 2.01.02.02 Aporte individual al IESS por pagar

97 2.01.02.03 Aporte patronal al IESS por pagar

98 2.01.02.04 Préstamos IESS por pagar

99 2.01.02.05 Vacaciones por pagar

100 2.01.02.06 Decimotercera remuneración por pagar

101 2.01.02.07 Decimocuarta remuneración por pagar

102 2.01.02.08 Fondos de reserva por pagar

103 2.01.02.09 Reserva jubilación patronal

104 2.01.02.10 Reserva desahucio

105 2.01.02.11 Participación trabajadores por pagar

106 2.01.02.12. Otros descuentos por pagar

107 2.01.02.12.01 Retenciones judiciales por pagar

108 2.01.02.12.02 Asociación por pagar

109 2.01.02.12.03 Comisariato por pagar

110 2.01.03. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR

111 2.01.03.01 Impuesto a la renta por pagar

112 2.01.03.02 IVA Ventas

113 2.01.03.03 Impuestos por pagar

114 2.01.03.03. Retención impuesto a la renta por pagar

115 2.01.03.03.01 Retención impuesto a la renta por pagar 1%

116 2.01.03.03.02 Retención impuesto a la renta por pagar 1,75%

117 2.01.03.03.03 Retención impuesto a la renta por pagar 2%

118 2.01.03.03.04 Retención impuesto a la renta por pagar 2,75%

119 2.01.03.03.05 Retención impuesto a la renta por pagar 8%

120 2.01.03.03.06 Retención impuesto a la renta por pagar 10%

121 2.01.03.03.07 Retención impuesto a la renta por pagar 25%

122 2.01.03.03.08 Retención impuesto a la renta en relación de dependencia

123 2.01.03.04. Retención IVA por pagar

124 2.01.03.04.01 Retención IVA por pagar 10%

125 2.01.03.04.02 Retención IVA por pagar 20%

126 2.01.03.04.03 Retención IVA por pagar 30%

127 2.01.03.04.04 Retención IVA por pagar 70%

128 2.01.03.04.05 Retención IVA por pagar 100%

129 2.01.04. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR CORRIENTES

130 2.01.04.01 Arrendamiento financiero por pagar corriente

131 2.01.05. PROVISIONES Y PASIVOS CONTINGENTES CORRIENTES

132 2.01.05.01 Provisiones por garantías

133 2.01.05.02 Provisiones por reembolsos a clientes

134 2.01.05.03 Provisiones por pasivos contingentes

135 2.01.06. PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS

136 2.01.06.01 Anticipo de clientes

137 2.01.06.02 Ingresos diferidos

138 2.01.07. OTROS PASIVOS CORRIENTES

139 2.01.07.01 Dividendos por pagar

140 2.02. PASIVOS NO CORRIENTES

141 2.02.01. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

142 2.02.01.01 Cuentas y documentos por pagar comerciales

143 2.02.01.02 Otras cuentas y documentos por pagar

144 2.02.01.03. Obligaciones con instituciones financieras no corrientes

145 2.02.01.03.01 Préstamo Bancario a largo plazo

146 2.02.01.03.02 Préstamo Hipotecario a largo plazo

147 2.02.01.03.03 Interés por pagar a Largo plazo

148 2.02.02. PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

149 2.02.02.01 Reserva jubilación patronal

150 2.02.02.02 Reserva desahucio

151 2.02.03. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR NO CORRIENTES

152 2.02.03.01 Arrendamiento financiero por pagar no corriente

153 2.02.04. PROVISIONES Y PASIVOS CONTINGENTES NO CORRIENTES

154 2.02.04.01 Provisiones por garantías

155 2.02.04.02 Provisiones por reembolsos a clientes

156 2.02.04.03 Provisiones por pasivos contingentes

157 2.02.04.04 Provisión por desmantelamiento

158 2.02.05. PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS NO CORRIENTES

159 2.02.05.01 Anticipo de clientes

160 2.02.05.02 Ingresos diferidos

161 2.02.06. PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS NO CORRIENTES

162 2.02.06.01 Pasivos por impuestos a la renta diferido

163 2.02.07 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES

164 3. PATRIMONIO NETO

165 3.01. CAPITAL

166 3.01.01 Capital suscrito y/o asignado

167 3.01.02 (-) Capital suscrito no pagado, acciones en tesorería

168 3.02 APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN

169 3.03. RESERVAS

170 3.03.01 Reserva Legal

171 3.03.02 Reserva facultativa y estatutaria

172 3.04. RESULTADOS ACUMULADOS

173 3.04.01 Utilidad acumulada de ejercicios anteriores

174 3.04.02 (-) Pérdida acumulada de ejercicios anteriores

175 3.04.03 Resultados acumulados provenientes de la adopción por primera vez de las NIFF

176 3.04.04 Utilidad del ejercicio

177 3.04.05 (-) Pérdida del ejercicio

178 3.05. OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS

179 3.05.01 Superávit por revaluación propiedades, planta y equipo

180 3.05.02 Superávit por revaluación de activos intangibles

181 3.05.03 Ganancias y pérdidas por valuación activos financieros

182 3.05.04 Ganancias y pérdidas acumuladas por inversiones en instrumentos de patrimonio

183 3.05.05 Ganancias y pérdidas acumuladas por conversión de estados financieros de un negocio en el extranjero

184 3.05.06 Ganancias y pérdidas actuariales acumuladas

185 3.05.07 Otros resultados integrales

186 4. INGRESOS

187 4.01. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

188 4.01.01 Venta de bienes

189 4.01.02 Intereses por ventas a crédito

190 4.01.03 Prestación de servicios

191 4.01.04 (-) Descuento en ventas

192 4.02. OTROS INGRESOS

193 4.02.01 Comisiones ganadas

194 4.02.02 Dividendos ganados

195 4.02.03 Intereses ganados

196 4.02.04 Arriendos ganados

197 4.02.05 Ganancia por venta de propiedades, planta y equipo

198 4.02.06 Ganancia en inversiones en asociadas/subsidiarias y otras

199 4.02.07 Ganancia de instrumentos financieros a valor razonable con cambio en resultados

200 4.02.08 Ganancia de propiedades de inversión a valor razonable

201 4.02.09 Otros ingresos

202 5. COSTOS Y GASTOS

203 5.01. COSTO DE VENTAS

204 5.01.01 Costo de ventas

205 5.02. GASTOS DE VENTA

206 5.02.01 Sueldos y salarios

207 5.02.02 Comisiones

208 5.02.03 Subsidio Familiar

209 5.02.04 Horas extras

210 5.02.05 Aportes a la seguridad social

211 5.02.06 Fondos de reserva

212 5.02.07 Decimatercera remuneración

213 5.02.08 Decimacuarta remuneración

214 5.02.09 Vacaciones

215 5.02.10 Jubilación patronal

216 5.02.11 Desahucio

217 5.02.12 Honorarios profesionales

218 5.02.13 Mantenimiento y reparaciones

219 5.02.14 Comisiones a vendedores

220 5.02.15 Promoción y publicidad

221 5.02.16 Combustibles y lubricantes

222 5.02.17 Suministros y materiales

223 5.02.18 Herramientas y repuestos

224 5.02.19 Seguros y reaseguros

225 5.02.20 Transporte en ventas

226 5.02.21 Gastos de viaje

227 5.02.22 Servicios públicos

228 5.02.23 Seguridad y vigilancia

229 5.02.24 Garantías por ventas

230 5.02.25 Gasto financiero

231 5.02.50 Depreciación edificios

232 5.02.51 Depreciación muebles y enseres

233 5.02.52 Depreciación equipos de computación

234 5.02.53 Depreciación vehículos

235 5.02.54 Depreciación maquinaria y equipos

236 5.02.70 Deterioro propiedades, planta y equipo

237 5.02.71 Amortización activos intangibles

238 5.02.72 Deterioro activos intangibles

239 5.02.73 Valor neto realizable de inventario

240 5.02.74 Deterioro inventarios

241 5.02.75 Deterioro cuentas y documentos por cobrar

242 5.03. GASTOS ADMINISTRATIVOS

243 5.03.01 Sueldos y salarios

244 5.03.02 Comisiones

245 5.03.03 Subsidio Familiar

246 5.03.04 Horas extras

247 5.03.05 Aportes a la seguridad social

248 5.03.06 Fondos de reserva

249 5.03.07 Decimatercera remuneración

250 5.03.08 Decimacuarta remuneración

251 5.03.09 Vacaciones

252 5.03.10 Jubilación patronal

253 5.03.11 Desahucio

254 5.03.12 Honorarios profesionales

255 5.03.13 Notarios y registradores de la propiedad o mercantiles

256 5.03.14 Mantenimiento y reparaciones

257 5.03.15 Servicio de courier

258 5.03.16 Servicio de fotocopiado e impresión

259 5.03.17 Combustibles y lubricantes

260 5.03.18 Suministros y materiales

261 5.03.19 Herramientas y repuestos

262 5.03.20 Seguros y reaseguros

263 5.03.21 Impuestos, contribuciones y otros

264 5.03.22 Transporte

265 5.03.23 Gastos de gestión

266 5.03.24 Gastos de viaje

267 5.03.25 Servicios públicos

268 5.03.26 Capacitación al personal

269 5.03.27 Seguridad y vigilancia

270 5.03.28 Arrendamiento operativo

271 5.03.29 Gasto impuesto a la renta

272 5.03.30 Participación 15 % utilidades trabajadores

273 5.03.31 Donaciones entregadas

274 5.03.32 Pérdida en venta porpiedades, planta y equipo

275 5.03.33 Pérdida por baja de activos intangibles

276 5.03.34 Gastos por contingentes

277 5.03.35 Gasto IVA

278 5.03.50 Depreciación edificios

279 5.03.51 Depreciación muebles y enseres

280 5.03.52 Depreciación equipos de computación

281 5.03.53 Depreciación vehículos

282 5.03.54 Depreciación maquinaria y equipos

283 5.03.55 Deterioro propiedades, planta y equipo

284 5.03.56 Depreciación propiedades de inversión

285 5.03.70 Deterioro propiedades de inversión

286 5.03.71 Amortización activos intangibles

287 5.03.72 Deterioro activos intangibles

288 5.03.73 Deterioro activos financieros

289 5.04. GASTOS FINANCIEROS Y OTROS

290 5.04.01 Intereses por arrendamiento financiero

291 5.04.02 Intereses con instituciones financieras

292 5.04.03 Pérdida en medición de inversiones con asociadas

293 5.04.04 Pérdida en inversiones financieras

294 5.04.05 Costos de transacciones bancarias

295 5.04.06 Pérdida en inversiones financieras

296 5.04.07 Costos financieros obligaciones beneficios definidos

297 6. OTROS RESULTADO INTEGRAL

298 6.01. COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO INTEGRAL

299 6.01.01 Ganancia revaluación propiedades, planta y equipo

300 6.01.02 Valuación de activos financieros a valor razonable

301 6.01.03 Diferencia de cambio por conversión

302 6.01.04 Ganancia (pérdida) actuarial obligaciones de beneficios definidos

303 6.01.05 Reversión deterioro (pérdida por deterioro) de un activo revaluado

304 6.01.06 Participación de otro resultado integral de asociadas

305 6.01.07 Impuesto sobre las ganancias relativo a otro resultado integral

306 6.01.08 Otros resultados integrales

1.
1.01.
1.01.01.
1.01.01.01
1.01.01.02
1.01.01.03.
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1.02.03.
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1.02.03.50
1.02.03.51
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1.02.04.
1.02.04.01
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1.02.04.99
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1.02.05.01
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1.02.06.01
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2.01.
2.01.01.
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2.01.03.
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2.01.03.03
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2.01.03.03.01
2.01.03.03.02
2.01.03.03.03
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