Actividad 5.

Tasas de Interes

Presentado Por:

John Jawer Osorio Gutierrez ID. 575337

Cielo Katherine Parra ID. 633804
Yenifer Tatiana Salazar Manrique ID. 541797
Angie Xilena Ríos ID. 648008

NRC: 28004

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Contaduría Pública
Electiva CPC - Contabilidades Especiales
Colombia Ciudad Ibagué. Noviembre 07 de 2021
 1. El Banco desembolsa crédito libre Inversión por $800,000,000 (abono a cta cte
$400.000.000 Y a cuenta de ahorro $400.000.000) a 5 años de plazo con un interés
del 26% anual pagaderos mes vencido, Liquidar 4 cuotas (con cargo o nota debito a la
cta cte).

Formula Interes Simple: 𝐼=𝐶∗𝑖∗𝑛

I: Interes ?
C: Capital $ 800,000,000
i: Tasa de Interes 26% 0.26 0.0216666666667
n: Tiempo 5 años 60 Meses

Interes (I): $ 1,040,000,000 Intereses generados durante 60 Meses (5 años)

No. Cuota Capital Intereses Nuevo saldo

1 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 30,666,667
2 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 61,333,333
3 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 92,000,000
4 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 122,666,667
5 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 153,333,333
6 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 184,000,000
7 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 214,666,667
8 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 245,333,333
9 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 276,000,000
10 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 306,666,667
11 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 337,333,333
12 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 368,000,000
13 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 398,666,667
14 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 429,333,333
15 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 460,000,000
16 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 490,666,667
17 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 521,333,333
18 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 552,000,000
19 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 582,666,667
20 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 613,333,333
21 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 644,000,000
22 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 674,666,667
23 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 705,333,333
24 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 736,000,000
25 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 766,666,667
26 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 797,333,333
27 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 828,000,000
28 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 858,666,667
29 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 889,333,333
30 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 920,000,000
31 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 950,666,667
 32 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 981,333,333
33 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,012,000,000
34 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,042,666,667
35 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,073,333,333
36 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,104,000,000
37 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,134,666,667
38 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,165,333,333
39 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,196,000,000
40 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,226,666,667
41 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,257,333,333
42 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,288,000,000
43 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,318,666,667
44 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,349,333,333
45 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,380,000,000
46 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,410,666,667
47 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,441,333,333
48 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,472,000,000
49 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,502,666,667
50 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,533,333,333
51 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,564,000,000
52 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,594,666,667
53 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,625,333,333
54 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,656,000,000
55 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,686,666,667
56 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,717,333,333
57 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,748,000,000
58 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,778,666,667
59 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,809,333,333
60 $ 13,333,333 $ 17,333,333 $ 1,840,000,000
TOTAL $ 800,000,000 $ 1,040,000,000
Contabilización

Desembolso del crédito a las cuentas bancarias

Cuenta Contable Debito Credito
1110 $ 400,000,000 $0
1120 $ 400,000,000 $0
2105 $ 0 $ 800,000,000
S.I. $ 800,000,000 $ 800,000,000

Pago Cuatro Cuotas (Nota Debito)

Cuenta Contable Debito Credito
1110 0 $ 122,666,667
2105 $ 53,333,333 0
5305 $ 69,333,333 0
S.I. $ 122,666,667 $ 122,666,667
 2. Se prestan $10.000.000 al 5% anual ¿Cuántos intereses se generarían en un año?

Formula Interes Simple: 𝐼=𝐶∗𝑖∗𝑛

I: Interes ?
C: Capital $ 10,000,000
i: Tasa de Interes 5% 0.05 0.0041666666667
n: Tiempo 1 año 12 Meses

Interes (I): $ 500,000 Intereses generados durante 12 Meses (1 año)

No. Cuota Capital Intereses Nuevo saldo

1 $ 833,333 $ 41,667 $ 875,000
2 $ 833,333 $ 41,667 $ 1,750,000
3 $ 833,333 $ 41,667 $ 2,625,000
4 $ 833,333 $ 41,667 $ 3,500,000
5 $ 833,333 $ 41,667 $ 4,375,000
6 $ 833,333 $ 41,667 $ 5,250,000
7 $ 833,333 $ 41,667 $ 6,125,000
8 $ 833,333 $ 41,667 $ 7,000,000
9 $ 833,333 $ 41,667 $ 7,875,000
10 $ 833,333 $ 41,667 $ 8,750,000
11 $ 833,333 $ 41,667 $ 9,625,000
12 $ 833,333 $ 41,667 $ 10,500,000
TOTAL $ 10,000,000 $ 500,000
Contabilización

Desembolso del crédito a las cuentas bancarias

Cuenta Contable Debito Credito
1110 $ 10,000,000 $0
2105 $ 0 $ 10,000,000
S.I. $ 10,000,000 $ 10,000,000

Reconocimiento de intereses al cabo de 1 año

Cuenta Contable Debito Credito
1110 0 $ 10,500,000
2105 $ 10,000,000 0
5305 $ 500,000 0
S.I. $ 10,500,000 $ 10,500,000
 3. ¿Cuál es el interés simple generado en un plazo fijo, por un capital de 50.000.000, al 4%
trimestral durante 4 años?

Formula Interes Simple: 𝐼=𝐶∗𝑖∗𝑛

I: Interes ?
C: Capital $ 50,000,000
i: Tasa de Interes 4% 0.04
n: Tiempo 4 años 16 Trimestres

Interes (I): $ 32,000,000 Intereses generados durante 16 Trimestres (4 años)

No. Cuota Capital Intereses Nuevo saldo

1 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 5,125,000
2 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 10,250,000
3 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 15,375,000
4 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 20,500,000
5 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 25,625,000
6 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 30,750,000
7 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 35,875,000
8 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 41,000,000
9 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 46,125,000
10 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 51,250,000
11 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 56,375,000
12 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 61,500,000
13 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 66,625,000
14 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 71,750,000
15 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 76,875,000
16 $ 3,125,000 $ 2,000,000 $ 82,000,000
TOTAL $ 50,000,000 $ 32,000,000
Contabilización

Desembolso del crédito a las cuentas bancarias

Cuenta Contable Debito Credito
1110 $ 50,000,000 $0
2105 $ 0 $ 50,000,000
S.I. $ 50,000,000 $ 50,000,000

Reconocimiento de intereses al cabo de 1 año

Cuenta Contable Debito Credito
1110 0 $ 82,000,000
2105 $ 50,000,000 0
5305 $ 32,000,000 0
S.I. $ 82,000,000 $ 82,000,000
 4. Cuál es el interés mensual de un cdt de $ 150.000.000 con un interés de 5% efectivo anual
durante 8 meses. Retención 4%

Formula Interes Simple: 𝐼=𝐶∗𝑖∗𝑛

I: Interes ?
C: Capital $ 150,000,000
i: Tasa de Interes 5% 0.05 0.0041666666667
n: Tiempo 8 Meses
Retención 4%

Interes (I): $ 5,000,000 Intereses generados durante 16 Trimestres (4 años)

Interes (I): $ 625,000 Intereses generados durante 1 mes

No. Cuota Capital Intereses Nuevo saldo

1 $ 18,750,000 $ 625,000 $ 19,375,000
2 $ 18,750,000 $ 625,000 $ 38,750,000
3 $ 18,750,000 $ 625,000 $ 58,125,000
4 $ 18,750,000 $ 625,000 $ 77,500,000
5 $ 18,750,000 $ 625,000 $ 96,875,000
6 $ 18,750,000 $ 625,000 $ 116,250,000
7 $ 18,750,000 $ 625,000 $ 135,625,000
8 $ 18,750,000 $ 625,000 $ 155,000,000
TOTAL $ 150,000,000 $ 5,000,000

Liquidación CDT

Monto $ 155,000,000
Rendimientos $ 5,000,000
Retención (4%) $ 200,000
Rendimiento Neto $ 4,800,000
Monto Disponible CDT $ 154,800,000
Contabilización

Reconocimiento Inversión
Cuenta Contable Debito Credito
1110 $ 0 $ 150,000,000
1225 $ 150,000,000 $0
S.I. $ 150,000,000 $ 150,000,000

Reconocimiento de intereses al cabo de 8 meses

Cuenta Contable Debito Credito
1110 $ 154,800,000 $0
1225 $ 0 $ 150,000,000
4210 $0 $ 5,000,000
1355 $ 200,000 $0
S.I. $ 155,000,000 $ 155,000,000
 5. Cuál es el interés mensual de un cdt de $ 120.000.000 con un interés de 4% efectivo anual
durante 8 meses pagado a su vencimiento. Retención 4%

Formula Interes Simple: 𝐼=𝐶∗𝑖∗𝑛

I: Interes ?
C: Capital $ 120,000,000
i: Tasa de Interes 4% 0.04 0.0033333333333
n: Tiempo 8 Meses
Retención 4%

Interes (I): $ 3,200,000 Intereses generados durante 16 Trimestres (4 años)

Interes (I): $ 400,000 Intereses generados durante 1 mes

No. Cuota Capital Intereses Nuevo saldo

1 $ 15,000,000 $ 400,000 $ 15,400,000
2 $ 15,000,000 $ 400,000 $ 30,800,000
3 $ 15,000,000 $ 400,000 $ 46,200,000
4 $ 15,000,000 $ 400,000 $ 61,600,000
5 $ 15,000,000 $ 400,000 $ 77,000,000
6 $ 15,000,000 $ 400,000 $ 92,400,000
7 $ 15,000,000 $ 400,000 $ 107,800,000
8 $ 15,000,000 $ 400,000 $ 123,200,000
TOTAL $ 120,000,000 $ 3,200,000

Liquidación CDT

Monto $ 123,200,000
Rendimientos $ 3,200,000
Retención (4%) $ 128,000
Rendimiento Neto $ 3,072,000
Monto Disponible CDT $ 123,072,000
Contabilización

Reconocimiento Inversión
Cuenta Contable Debito Credito
1110 $ 0 $ 120,000,000
1225 $ 120,000,000 $0
S.I. $ 120,000,000 $ 120,000,000

Reconocimiento de intereses al cabo de 8 meses

Cuenta Contable Debito Credito
1110 $ 123,072,000 $0
1225 $ 0 $ 120,000,000
4210 $0 $ 3,200,000
1355 $ 128,000 $0
S.I. $ 123,200,000 $ 123,200,000