CASO DE ESTUDIO :AUDITORÍA INTERNA PARA SISTEMA DE GESTIÓN

INTEGRADO

(ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001)

PRESENTADO POR:

OLGA ESTER CONDE RODRIGUEZ

A LA DOCENTE:

CLAUDIA PATRICIA AGUIRRE

ÁREA:

ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

BOGOTÁ 13/11/2021
 INTRODUCCIÓN

En la actividad evaluativa del eje 3 en este presente trabajo se verificarán las etapas de los diferentes

procesos de un plan de auditoría para una empresa la cual aplique los sistemas integrados de gestión,

para el caso analizar las normas (ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001) para poder verificar los

procesos que se apliquen en la empresa u organización los cuales tengan como uno de los principios

fundamentales la mejora continua se aplicará el ciclo PHVA

 RESEÑA HISTORICA DE LA MICRO EMPRESA AUDIO SOUND S.A.S

UBICACIÓN GEOGRÁFICA: la empresa AUDIO SOUND S.A.S Se encuentra ubicada

en la ciudad de Bogotá en la calle 59 B sur 38-36 barrio Candelaria dotada de excelente
personal humano.

SECTOR ECONOMICO: Sector comercial origen de inversión acciones del origen

capitalista, sociedad anónima simplificada, tamaño de la empresa es micro empresa.
Estructura de propiedad arrendada.

RESEÑA HISTORICA

AUDIO SOUND SAS fue creada por medio de una idea el 2016 /03/10 por dos
amigos socios mayoritarios ya que en ese momento ellos vieron viable la importación
y comercialización de equipos de audio empeñados en la innovación y ser
reconocidos en el mercado. se ampliaron en los catálogos de las cabinas y repuestos.
Cuentan con un capital activo de $ 23.000.0000
Legalmente constituidos con cámara de comercio y nit: 900950268-7.

MISIÓN

AUDIO SOUND S.A.S es una empresa dedicada a la importación y comercialización

de equipos de audio buscando la innovación de sus productos.
 VISIÒN

AUDIO SOUND S.A.S para el año 2023 ser la empresa líder a nivel nacional
reconocida por la innovación y calidad en sus productos y servicios.

NOMBRE , LOGO Y ESLOGAN DE LA EMPRESA

AUDIO SOUND CALIDAD EN SONIDO

VALORES CORPORATIVOS

● INTEGRIDAD:AUDIO SOUND SAS tiene como valores la intergridad de

sus solaboiradoes ya que lo que piensan es lo mismo que dice y lo que hace se
refleja
● SOLIDARIDAD: tener un apoyo incondicional tanto de los dueños como de
sus colaboradores
● HONESTIDAD: Cuenta con personal totalmente honestos transparentes
● RESPONSABILIDAD:En todo momento encontrará personas que cumplen
con su deber
● LEALTAD: Siendo Fiel a los principios morales y a los compromisos
establecidos por AUDIO SOUND SAS

NORMAS
NORMA ISO 9001 la norma se implementa mediante un método o sistema de Gestión de
Calidad (SGC) realizando concientización de la implementación del sistema a los empleados
de esta manera cada una de las partes interesadas pueden entender los beneficios de la
certificación. Se realizará una evaluación inicial para saber el estado en que se encuentra la
empresa.

Se realiza una auditoría cada doce meses para verificar que se esté cumpliendo e
implementando correctamente el Sistema de Gestión de Calidad, ya que la norma se renueva
cada tres años.

NORMA ISO 14001 para la aplicación de la norma la empresa implementa un sistema de

gestión ambiental que cumpla con todas las cláusulas específicas de la propia norma,basado
en el ciclo PHVA ( planificar , hacer , verificar y actuar) para asegurar los objetivos y la
mejora continua.

Al igual que la norma ISO 9001 se renueva cada tres años y por lo menos se realiza una
auditoría cada año.

NORMA ISO 18000 la norma tiene como objetivo lograr que la empresa garantice la salud y
seguridad en el trabajo a sus empleados, está complementada con la norma ISO 9001 e ISO
14001, la empresa tiene implementado el COPASST con el fin de prevenir e investigar los
riesgos laborales.

OBJETIVO GENERAL

AUDIO SOUND S.A.S Es una empresa dedicada a la innovación y a la calidad de

sus productos, buscando satisfacer las necesidades de sus clientes y así ser la empresa
líder en el mercado del sonido.
 DEPARTAMENTOS

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

DESCRIPCIÓN : está conformado por el Gerente y a su vez representante legal Juan

Gabriel Moncada Gonzalez , subgerente Martha Patricia muñoz Gonzalez los cuales se
encarga de programar controlar y dirigir los recursos de la empresa.y velar por el
cumplimiento de los objetivos específicos propuestos.

1. Crear y ejecutar estrategias para que la empresa sea autosostenible.

2. crear y ejecutar estrategia de contingencia
3. Definir e implementar las políticas y el reglamento interno del trabajo.

MODELO GERENCIAL

PLANEACION ESTRATEGICA: porque este es modelo estratégico que esta diseñado

para determinar el tamaño y el crecimiento de la empresa basándose en los resultados de este
año para la mejorar, aumentar la calidad y desempeño de la empresa,

● Fijar a cada departamento metas a cumplir y así lograr el objetivo esperado.

● Realizar retroalimentación cada fin de mes, para determinar si se cumplió o no con la
meta esperada, y cuáles fueron los principales obstáculos.

DEPARTAMENTO CONTABLE

DESCRIPCIÓN: Este departamento está conformado por la Revisoría Fiscal y

contadora Alexandra Cordoba Toledo encargada de los procedimientos financieros
presupuestales y de consecución de metas de la entidad.
 1. Tener al día la informaciòn contable de la empresa
2. Proporcionar información precisa de la nómina y los pagos a los empleados
de manera puntual.
3. Dar seguimiento de la cartera teniendo en cuenta quien nos debe y que
debemos, para tener un buen equilibrio en las finanzas.

PROSPECTIVA: Es un ámbito gerencial que nos permite trabajar el estado actual de

la empresa modificándose a los movimientos estratégicos de la misma. Permitiendo
prever futuros fracasos.

● lo implementaremos realizando informes contables para así saber cual es el estado

financiero de la empresa.
● Registrando y controlando los recursos financieros de la empresa.

DEPARTAMENTO COMERCIAL

DESCRIPCIÓN: está conformado por Juan de Dios el se encarga de la planificación

y el control , estudio de mercado y ventas es el responsable de hacer llegar el equipo
a su destino. También conecta la empresa con el exterior satisfaciendo las
necesidades de los clientes.

1. Realizando un estudio del mercado, investigando a la competencia

2. Promover más publicidad destacando las características de los equipos de
audio.
3. Fortalecer el servicio al cliente, realizando encuestas de satisfacción.
 BENCHMARKING: Nos sirve para comparar los estándares de la empresa con la
competencia, con el fin de mejorar en el mercado que nos encontramos actualmente
( en el mercado del sonido).

● Realizando estudios a la competencia para mejorar el nivel y la calidad de

nuestros productos.
● Implementando nuevos software para estudio de mercado

FACTORES EXTREMOS CLAVES

MATRIZ EFE

OPORTUNIDADES PESO CALIFICACIÓN VALOR

 PONDERADO

CRECIMIENTO EN 0,13 4 0,52

VENTAS EN
TEMPORADAS DEL
AÑO
AVANCES DE LA 0,08 4 0,32
TECNOLOGIA
MANO DE OBRA Y 0,12 3 0,36
MATERIA PRIMA
EXTRANJERA(CHINA)
MAS ECONOMICA
TENDENCIAS 0,07 2 0,14
FAVORABLES DEL
MERCADO
COMPETENCIA DEBIL 0,06 4 0,24

AMENAZAS PESO CALIFICACIÓN VALOR

PONDERADO

AUMENTO DE LA 0,14 4 0,56

COMPETENCIA
CONTRABANDO 0,11 4 0,44

PAROS Y 0,09 2 0,18

MANIFESTACIONES
PICO Y PLACA 0,1 3 0,3

EL IVA 0,1 4 0,4

TOTAL 1 3,46

FACTORES INTERNOS CLAVES

MATRIZ EFI

FORTALEZAS PESO CALIFICACIÓN VALOR

PONDERADO

BASE DE DATOS DE 0,08 4 0,32

LOS CLIENTES
CREACION DE 0,14 4 0,56
NUEVOS
PRODUCTOS
 FACILIDAD DE 0,04 3 0,12
PAGO
BUEN SERVICIO AL 0,05 4 0,20
CLIENTE
CUMPLIMIENTO DE 0,09 4 0,36
ENTREGA DE
PRODUCTO

VALOR
Debilidades PESO CALIFICACIÓN PONDERADO

FALTA DE 0,08 3 0,24

COMUNICACIÓN
FALTA DE 0,13 2 0,16
PERSONAL
POCO ESPACIO EN 0,15 1 0,15
LA
INFRAESTRUCTURA
FALTA DE 0,09 4 0,36
TRANSPORTE
NO POSEE 0,15 5 0,75
PRESENCIA DIGITAL

total 1 3,22

MATRIZ DE POSICIÓN COMPETITIVA

AUDIO SOUND AMERICA SOUND APRO DJ

YO C1 C2

Factores valor Calificación Valor Calificación Valor Calificación Valor

importantes ponderado ponderado ponderado
Para el éxito

INNOVACION 0,03 4 0,12 3 0,09 2 0,06

DE
PRODUCTO
GARANTIA A 0,14 3 0,42 2 0,28 2 0,18
18 MESES

SERVICIO 0,02 4 0,08 3 0,06 3 0,06

ESPECIALIZA
DO
PRECIOS QUE 0,15 4 0,60 3 0,45 2 0,30
SE ADAPTAN
AL BOLSILLO
DEL
CONSUMIDOR
ENTREGA A 0,12 3 0,36 2 0,24 3 0,36
TIEMPO

0,91 1,58 1,12 0,96

TOTAL

OPORTUNIDADES AMENAZAS
● Crecimiento en ventas en ● Aumento de la competencia

ANÁLISIS temporadas del año ● Contrabando

DOFA ● Competencia débil
AUDIO SOUND S.A.S. ● Avances de la tecnología
● Mano de obra y materia
prima extranjera(china)
más económica
● Tendencias favorables del
mercado
FORTALEZAS FACTORES CLAVEZ ESTRATEGIAS
DE ÉXITO FO
● Base de datos de los clientes EXTRATEGIAS
● Creación de nuevos productos ● Crear programa de
● Facilidad de pago referidos.
● Cumplimiento de entrega de ● Aumento de
producto productividad.
● entrega a tiempo ● Manejo de portales de
pago en línea
● Paros y manifestaciones
● Pico y placa
● El IVA
ESTRATEGIAS
FA
● Infiltrar personal a otras
entidades e Identificar a los del
contrabando y dar un informe a la
policía.
● Dando un plazo determinado de 8
días de entrega de producto, sin
embargo al interno se sabe que se
entrega a los 5 días.
● Métodos de pago y financiamiento
del producto

DEBILIDADES ESTRATEGIAS ESTRATEGIAS

 ● Falta de comunicación DO
● Falta de personal ● Capacitaciones de servicio
● Poco espacio en la infraestructura al cliente interno y
● Falta de transporte externo.
● No posee presencia digital ● Alquiler de bodegas para
guardar los equipos de
audio.
● Creación de plataformas
digitales para captar más
clientes.
DA
● Alquiler o compra de vehículos de
carga
● Creación de redes sociales y
pagina web y propaganda televisa
● Más contratación de personal
calificado.

AUDIO SOUND S.A.S a pesar de ser una microempresa podemos observar que se ha
mantenido durante estos dos años estable dentro del mercado del sonido, proyectándo se así
con sus nuevas tecnologías e innovaciones dentro de sus productos y servicios a pesar de la
competencia y el microtráfico están presentes día a día ellos han logrado crecer y
mantenerse.

PLAN DE ACCIÓN

PLAN DE ACCION AUDIO SOUND S.A.S

QUÉ CÓMO QUIÉN CUANDO

Fecha
Fecha fin
Objetivo Especifico Estrategias Actividades/tareas Inicial de 2
actividad
Responsable actividad 8 3 4 5
Brindar siempre el Definir e
mejor servicio implementar 10 de 14 de
DEPARTAMENTO Implantación de políticas
llenando las políticas del noviembre noviembre
ADMINISTRATIVO de la empresa JUAN
expectativas de reglamento interno de 2021 de 2021
nuestros clientes del trabajo GABRIEL
MONCADA         

Brindar siempre el
mejor servicio 10 de 14 de
DEPARTAMENTO
llenando las noviembre noviembre
CONTABLE
expectativas de de 2021 de 2021
nuestros clientes Tener al día la
Información ALEXANDRA
contable de la Actualizar semanal la CORDOBA
empresa información contable TOLEDO         
Brindar siempre el
mejor servicio 10 de 14 de
DEPARTAMENTO
llenando las noviembre noviembre
COMERCIAL
expectativas de de 2021 de 2021
nuestros clientes Promover más Creación de las paginas JUAN DE
publicad sociales y anuncios tv DIOS          
 PROGRAMA DE TRABAJO DISEÑADO PARA LA
EMPRESA AUDIO SOUND S.A.S

RESPONSABLE DE LA AUDITORÍA:

Un equipo de auditoría siempre está conformado por un coordinador , supervisor líder de

área y un analista, el coordinador siempre es el responsable de coordinar el equipo de trabajo
y el supervisor de estar pendiente que se cumpla todo lo establecido.

ÁREA A INTERVENIR: EL área la cual se van a auditar son el área contable las ya

que son las encargadas de las operaciones que es lo más importante en una organización

y la parte contable ya que en ella manejamos los recursos de la empresa en ella

sabemos cuánto dinero posee la empresa como estan sus activos sus pasivos, el capital

con el que se cuenta en la empresa.

PLANEACIÓN

AUDITORÍA ÁREA CONTABLE

cada vez que se realiza las auditorías en la empresa se tienen en cuenta la auditorias

anteriores basadas en los requisitos legales normas vigentes riesgos es se realiza un

programa el cual se sigue para realizar la auditoría para acordar las fechas de dicha

intervención y auditoría para la programación de las áreas a auditar. se notifica fecha y

lugar se cita a los responsables por medio de correo electrónico, notificación por correo

certificado a la área a Auditar que es el Área de Contabilidad .

 DESARROLLO

En el Desarrollo de la auditoría se revisan los documentos legales de la empresas

los soportes contables , libro contable , hojas de vida del personal ,documentos de

afiliación , se puede analizar las actividades que realizan. se van analizando los

hallazgos y se evalúan y se da registro de lo encontrado en la Auditoría luego de la

auditoría se realiza una reunión en la cual se dan a conocer los hallazgos tanto

positivos como negativos para dar lugar a correcciones y para dejar todo en orden

todos los hallazgos encontrados se dan bajo No conformidad y Acciones correctivas.

CONTABILIDAD

Objetivo:. realizar las actividades programadas en la planeación y en la

ejecución de la auditoría interna para lograr tener al dia y establecer el flujo de

caja y la efectividad del área contable

ALCANCE

se aplica en la auditoría interna para saber la ejecución de los recursos de la empresa

PLANEACIÓN

Para la realización de la auditoría en el área contable se solicitan los soportes contables

correspondientes a los últimos periodos , los cuales maneje la empresa ejemplo. recibo

de caja.notas , facturación. por medio de la esta información se realiza el comparativo y

el cruce de información contablemente legalizadas. entradas y salidas de inventario.

FACTURA DE VENTA

NOTA CREDITO
NOTA DEBITO
DIAGRAMA DE FLUJO
 DIAGRAMA

Cronograma

Se realiza la entrega de informes por parte del área contable , se dan conocer el alcance de y los
objetivos , tiempo de duración de las actividades a desarrollar establecidas en el cronograma. para
finalizar se entrega un informe final de auditoría de la evaluación y hallazgos del área auditada
Cronograma para realizar las actividades de la Auditoría en el Área de

Contabilidad de la empresa Audio Sound S.A.S

 CONCLUSIONES

La auditoría es una herramienta muy útil ya que en ella podemos establecer , analizar evidenciar
hallazgos realizar mejoras evitando posibles complicaciones en un futuro
Nos ayuda a tener actualizados todos los archivos contables de la empresa , los activos pasivos y el
capital que posee la empresa.

BLIOGRAFÍA

CÁMARA DE COMERCIO AUDIO SOUND S.A.S

RUT AUDIO SOUND S.AS
NORMAS ISO 9001 GOOGLE
NORMAS ISO 14001 GOOGLE
NORMAS ISO 18001 GOOGLE
DIAPOSITIVAS DE APOYO