Instrum Aspecto Riesgo Probabil Justificaci Impacto Justificaci Calificac

ento en analizado detectado idad de ón de la ón del ión del

el que se ocurrenc probabili impacto riesgo
detectó ia dad
el
riesgo,
aspecto
y
pregunt
a
Cuestion Conciliacio Faltante o Modera Es común Mayor 4 Al hacer 12.-
ario- nes tardías sobrante da 3 dado al tardías las Medio
contable de dinero error conciliacio
- debido a humano nes
financier tardías que podrían
o-25 conciliacion alguno de tomar
es los 2 decisiones
bancarias, registre a números
clientes una erróneos
,etc. cuenta de las
mal. cuenta de
bancos,
clientes,
etc.
Cuestion Afianzami Posibles Baja 2 No es Menor 2 No son 4.-
ario- ento de pérdidas probable números Modera
contable fondos y por fraude que muy altos do.
- valores al no estar ocurra un los que se
financier afianzados fraude encuentran
o -29 pero se en esas
debería cuentas
afianzar
por si
acaso.
Cuestion Factoraje No se Muy Se puede Mayor 4 Al tener la 1.Moder
ario- Financiero utiliza y es baja 1 usar pero mayor ado
contable una buena la parte de
- opción empresa ingresos
financier para no lo en clientes
o -31 algunos utiliza esta
clientes. para nada. opción les
 podría dar
liquides a
la empresa.
Cuestion Depreciaci Depreciació Alta 4 La Menor 2 La mala 8.Bajo
ario- ón de la n de los empresa depreciaci
contable maquinari bienes no tiene ón no
- ay incorrectam bien afecta
financier artículos ente. definido mucho en
oes-37 de como los activos
transporte. depreciar de la
el bien empresa.
correctam
ente.
Cuestion Marcas La marca Muy alta Si es una Catastróf Al perder 25.Alto
ario- comercial 5 empresa ica 5 la marca
contable debería grande la de la
- estar gente empresa
financier registrada querrá afectaría
oes-38 para evitar robar el con
uso de nombre pérdidas
otras para sacar muy
personas beneficios grandes a
de ello. la entidad
Cuestion Préstamos Aumento Alta 4 Cualquier Moderad Si con el 12.Medi
ario- a largo de institución a 3 financiami o
contable plazo intereses financiera ento que
- con aumentara nos
financier contrato de los otorgan
oes-39 clientes intereses menos lo
al que
aumentar pagamos
los años podemos
de sacar una
préstamo utilidad no
y con las es grande
garantías el impacto
de
préstamo
de clientes
no es
seguro.
Cuestion Estados No Muy altaLa Catastróf Una mala 25.Alta
ario- Financiero elaborados 5 empresa ica 5 contabiliza
contable s conforme a no lleva ción de los
- las NIF, sus E.F. estados
financier faltan conforme financieros
oes-47 estados y a la NIF, ni puede
desactualiz las hacen llevar a
ados contante cabo la
mente ruina de la
como nos empresa.
comentan
en la
entrevista.
Cuestion Fraude Algunos Baja 2 Según la Menor 2 Al no ser 4.Moder
ario- Financiero clientes no empresa tan ado
contable pagan y ha seguido el
- hacen ocurrido impacto es
financier pérdidas pero muy mínimo.
oes-51 para la pocas
empresa veces
Cuestion Proceso No se Modera Se lleva a Mayor 4 La mala 12.Medi
ario- de describe de da 3 de una contabiliza o
contable contabiliza manera manera ción de los
- ción, de clara el no muy ingresos y
financier ingresos, proceso de clara lo egresos
oes-52 egresos y contabilizac cual puede
diarios ión ni quien conlleva a acarrear
lo lleva a que pueda problemas
cabo. tener a la
errores. empresa.
Cuestion Presupues No se Muy alta No se Mayor 4 Sin saber 20.Alta
ario- tos planea 5 planean qué rumbo
contable financieram los ira la
- ente a la presupues empresa
financier empresa al tos en sin los
oes-53 no hacer ningún presupuest
presupuest momento os, la
os, no se empresa
define el puede
rumbo que llegar a la
se espera quiebra.
 de la
empresa.
Cuestion Provisione Estados Modera No Mayor 4
Unos 12.Medi
ario- s financieros da 3 realizan estados o
contable incorrecto y provisione financieros
- pueden s por lo incorrectos
financier haber cual la junto con
oes-59 demandas probabilid la suma de
por pagos ad de la
injustos. demanda probabilid
existe. ad de la
demanda
puede ser
un duro
financiera
mente
para la
empresa.
Cuestion Procesos Se excluye Modera Al no Moderad Ocurren 9.Bajo
ario- de al personal da 3 haber una a 3 pérdidas al
operacio supervisió de logística buena tener que
nal-1 n y otras supervisió arreglar
áreas, esto n problemas
causar ocurrirán que tardan
fraudes, problemas en
robos y tarde o detectarse
manipulaci temprano por no
ón de haber una
informació supervisión
n indebida adecuada.
Cuestion Rutas de Problemas Baja 2 Al tener Menor 2 Ocurrirá 4.-
ario- reparto de tantas algunas Modera
operacio distribución rutas de insatisfacci do.
nal-3 en cuanto a reparto ones de los
calidad del ocurrirán clientes
servicio algún pero no
error será muy
alto.
Cuestion Rotación Aumento Bajo 2 Solo tiene Insignific No tiene 1.-
ario- del en los un 20% de ante 1 un impacto Modera
operacio personal costes de rotación alto do
nal-6 recursos de
humanos personal