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Cag Amara
Cag Amara
NOTA DE ACEPTACIÓN
Jurado
Jurado
A la memoria de:
Mi padre, HÉCTOR MANUEL GAMARRA O. (Q.E.P.D)
Mi madre, GUMERCINDA GAMARRA DE LEON (Q.E.P.D)
CARLOS ALBERTO
5
AGRADECIMIENTOS
CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN
1. JUSTIFICACIÓN 17
2. OBJETIVOS 19
2.1 OBJETIVO GENERAL 19
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 19
3. ESTUDIO DE MERCADO 20
3.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO TERMINADO 20
3.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA 20
3.2.1 Segmentación del mercado 20
3.2.2 Estimación de la demanda 21
3.2.2.1 Demanda insatisfecha 22
3.2.2.2 Demanda futura 22
3.3 ESTIMACIÓN DE LA OFERTA 22
3.4 CANALES DE COMERCIALIZACIÓN 23
3.5 MERCADO DE LAS MATERIAS PRIMAS 24
3.6 POSIBILIDADES REALES DEL PROYECTO 26
4. ESTUDIO TÉCNICO 27
4.1 DESCRIPCIÓN Y CARACTERÍSTICAS DE LAS MATERIAS PRIMAS 27
4.1.1 La yuca 27
4.1.1.1 Clasificación taxonómica comúnmente aceptada para la yuca 27
4.1.1.2 Descripción botánica 27
4.1.1.3 Composición química 28
7
LISTA DE CUADROS
Pág.
Cuadro No. 1 Demanda proyectada para la harina de yuca enriquecida. 22
Cuadro No. 2 Inversiones iniciales en maquinarias y equipos. 59
Cuadro No. 3 Inversión en obra física. 60
Cuadro No. 4 Gastos de depreciación (miles de pesos). 60
Cuadro No. 5 Gastos de equipos de seguridad industrial. 61
Cuadro No. 6 Inversión de muebles y enseres. 61
Cuadro No. 7 Inversiones necesarias para la puesta en marcha
(pesos). 62
Cuadro No. 8 Presupuesto de inversiones fijas año cero (pesos). 62
Cuadro No. 9 Costo de materia prima, empaque, embalaje e insumos
para producir 33.9 ton. de harina de yuca enriquecida, 64
primer año 2002.
Cuadro No. 10 Costo de mano de obra (primer año). 65
Cuadro No. 11 Costo de servicios primer año (pesos). 65
Cuadro No. 12 Costos mensuales de producción (pesos). 66
Cuadro No. 13 Sueldo de la parte administrativa (pesos). 66
Cuadro No. 14 Gastos mensuales de administración (pesos). 67
Cuadro No. 15 Sueldo de vendedores. 67
Cuadro No. 16 Gastos mensuales de ventas (pesos). 67
Cuadro No. 17 Presupuesto de capital de trabajo tomado como base un 68
ciclo operativo de un mes (pesos).
11
LISTA DE GRAFICAS
Pág.
Gráfica No. 1 La representación gráfica canales de comercialización. 23
Gráfica No. 2 Punto de equilibrio. 74
Gráfica No. 3 Representación gráfica de flujo 78
Gráfica No. 4 La representación gráfica de flujo 82
13
LISTA DE FIGURAS
Pág.
Figura No. 1 Diagrama de flujo cualitativo del proceso productivo. 35
Figura No. 2 Logotipo de la harina de yuca enriquecida. 44
Figura No. 3 Balance de materia prima de harina de yuca. 47
Figura No. 4 Organigrama de la empresa. 54
Figura No. 5 Pasos de legalización. 57
Figura No. 6 Distribución de planta. 58
14
INTRODUCCIÓN
1. JUSTIFICACIÓN
2. OBJETIVOS
3. ESTUDIO DE MERCADO
TIPOS DE HARINA %
Harina de maíz 40
Harina de plátano 26
Harina de trigo 15
Harina de yuca 19
Fuente: Encuesta realizada por los investigadores de la encuesta
22
Como se puede ver la harina de yuca, tiene una aceptación del 19%.
94.3 Kg. de harina x 30 días = 2.829 Kg. de harina de yuca / mes x 12 = 33.948
Kg. de harina / año.
PLANTA PROCESADORA
CONSUMIDOR
El transporte para todas las materias primas, se realizará por vía terrestre, y en
este momento las carreteras que conducen a Valledupar en toda la región se
encuentran en estado aceptable, permitiendo que estas, en especial la yuca
llegue optima para su procesamiento.
Otros de los planes previstos para vender con éxito este producto es la
promoción en ciertos períodos de cada año, incluyendo campañas de
degustación y charlas sobre las propiedades del mismo.
27
4. ESTUDIO TÉCNICO
4.1.1 La yuca. La yuca como raíz fresca tiene características que la hacen
ideal para el consumo humano. Posee la ventaja que su corteza (cáscara),
siempre la protege de suciedades, además de constituirse en un empaque
natural fácil de eliminar, libre de semillas, de jugos desperdiciables y de suave
manejo. Es un alimento altamente energético, cuyos hidratos de carbono son
fácilmente asimilables, con pocas cantidades de proteínas, vitaminas y
minerales (La yuca nuevo potencial para un cultivo tradicional).
Clase: Ditotyledoneae
Orden: Tricoca
Familia: Euphorbiacea
Género: Manihot
Especie: Esculenta Crantz
La altura del arbusto puede llegar a medir entre 4 a 5 mt., las raíces tuberosas
se agrupan en números variables y tienen por lo general una dirección oblicua,
de 20 a 40 cm de largo, por 5 a 8 cm de diámetro; sin embargo, pueden
producirse raíces hasta de 2 mt., con 20 a 30 cm de diámetro.
Su cultivo se realiza hasta los 1.800 m.s.n.m. con temperaturas medias anuales
que varían en 17 a 30º C, aun cuando se estima que la temperatura optima es
de 25 a 27º C (la yuca, nuevo potencial, para un cultivo tradicional).
Carbohidratos (% Proteína (%
Cultivo Materia seca %
materia seca) materia seca)
Yuca 37,5 92,5 3,2
Patata 22,0 85,9 9,1
Batata 30,0 91,0 4,3
Ñame 27,6 87,3 8,7
Taro 27,5 84,4 6,9
Fuente: Tubérculos, legumbres y raíces alimentarias.
32
Vitamina B1 (Tiamina).
Vitamina y suplemento nutricional añadido a ciertas harinas (por ley en algunos
países), cereales desayuno, alimentos infantiles y arroz brillante. También se
utiliza en la elaboración de vino como nutriente de las levaduras, usualmente
en forma de carbohidratos de tiamina. El cuerpo la utiliza en el metabolismo de
los carbohidratos. Entre las fuentes naturales se encuentra el germen de los
cereales, frutas y verduras, hígado y levaduras. Las bacterias intestinales
también pueden sintetizar algo de tiamina, aunque es improbable que sea
suficiente para cubrir las necesidades diarias de aproximadamente 1 miligramo.
La vitamina se destruye a temperaturas altas: hasta el 50% de la tiamina de
33
Vitamina B2 (Riboflavina)
Vitamina B6 (Pirodoxina)
Hierro Fe.
Secado
Molienda
Tamizado cascarilla
Mezclado
Empacado y sellado
Embalaje y almacenamiento
Transporte
36
Calidad culinaria. Para que la yuca tenga buena calidad culinaria debe
cumplir los siguientes requisitos:
Las raíces con pedúnculos cortos son difíciles de separar del tallo y al
hacerlo casi siempre se rompe la cáscara y se daña el parénquima.
Otros casos son algunas enfermedades del tallo que pueden llegar a infectar la
raíz a través del pedúnculo lignificado. En estos casos como los anteriores hay
38
4.2.2.3 Corte o picado de la yuca. Con este proceso se busca que en la fase
del secado natural los trocitos obtengan un secamiento óptimo si la geometría
de los mismos sean aproximadamente de 5x1x1 cm.
El método más eficiente para secar la yuca es esparcir los trocitos en bandejas
suspendidas, ya que estas permiten un movimiento más libre del aire y además
elimina las necesidad de voltear los trocitos de ves en cuando.
Requisitos Valores
Mínimo Máximo
humedad (% en masa) - 12
Cenizas (% en masa) - 2,5
Proteínas (% en masa) 2,0 -
Fibras (% en masa) - 1,0
Carbohidratos (% en masa) 83,5 -
Grasa (% en masa) - -
Fuente: Normas de ICONTEC de la harina de yuca.
42
Requisitos Valores
Recuento total de bacterias aerobias mesófilas/g 20 x 104
Hongos y levadura 20 x 102
NMP de coliformes totales /g 20 x 102
NMP de coliformes fecales /g Menor de 3
Escherichia coli / g Ausencia total
Salmonella /255 g Ausencia total
Shiquella /25 g Ausencia total
Fuente: Normas de ICONTEC de la yuca.
Se utilizarán bolsas de polietileno por 400 gr. con una alta densidad, ya que
permite conservar los valores nutritivos y la calidad del mismo, para que la
harina llegue al consumidor final en optimas condiciones.
Las bolsas de 400 gramos serán empacadas en cajas de cartón con capacidad
de 20 unidades, cada empaque llevará impreso lo siguiente:
Logotipo de producto
Cantidad en gramos
Materia prima utilizada
Aditivos con vitaminas
Licencia de salud
Lugar de empacado
43
Fecha de fabricación
Fecha de vencimiento
Número de lote
Composición.
44
“YUCAVIM”
400 gr.
Lavado
Picado 2,375 g =
95%
Mezclado
1354.64 g = 30%
Empacado y Sellado
Embalaje y almacenamiento
Son las normas que deben cumplir los productos alimenticios, para seguridad
del clientes, por esto es necesario la licencia de funcionamiento clase III,
inscripción en Cámara de Comercio, Licencia de Sanidad según Decreto No.
2333 de agosto 2/82.
Oficina 20 m2
Áreas de servicios sanitarios 4 m2
Áreas complementarias (patio) 284m2
50
Paredes y techos. Las paredes interiores serán con cortes en media luna
recubiertas por baldosas hasta un metro del piso, en la parte superior se
utilizan pinturas lavables y cubiertas en eternit.
Ventanas y puertas.
Cables y conexiones. Irán dentro del empañete de las paredes para evitar
que estos dificulten las operaciones.
Para esta actividad se contratarán los servicios de una persona con experiencia
en el ramo quien estará interviniendo directamente en el proceso de fabricación
del producto, será la persona que realizará el control de calidad a la materia
prima, estableciendo % de deterioro físico y microbiano, seleccionará y
clasificará la raíz que deba ingresar al proceso inmediatamente teniendo en
cuenta el tiempo de cosecha, también se encargará de tomar muestras al
producto terminado para enviar a los laboratorios para determinar los criterios
de aceptación o rechazo de acuerdo con lo indicado en las normas legales
establecidas para este tipo de alimento.
Muestras de alimentos.
Análisis microbiológicos de alimentos.
Examen médico para trabajadores al inicio y cada año.
GERENTE
SECRETARIA
SERVICIOS
DPTO. DE FINANZAS DPTO. DE PRODUCCIÓN GENERALES
ASEADORA CELADORES
1 Gerente
1 Jefe de producción
1 Secretario (a)
1 Contador
2 Operarios
2 Vendedores
1 Aseadora
1 Celador
55
Gerente: Este cargo será desempeñado por uno de los socios autores de este
proyecto y el cual se designa mediante la constitución de la empresa. Cumplirá
las funciones de representar legalmente a la empresa, organizará el pago de
gastos ordinarios, firmará comprobantes y girará cheques, además exigirá
cumplimiento y responsabilidad tanto en la producción, como en la calidad y
entrega de los productos, elaborará el presupuesto anual, aprobará programas
de compras, venta y producción elaborados por el jefe de producción y en
general dirigirá y coordinará las actividades concernientes al buen desarrollo de
la empresa.
Jefe de Producción: Este cargo será desempeñado por el otro socio de este
proyecto, el cual designa en la escritura de constitución legal de la empresa
como subgerente; este planeará, organizará, dirigirá, controlará las actividades
relacionadas con la producción de harina, especificará las necesidades de
materia prima, materiales indirectos de producción y recursos humanos,
controlará los costos de producción, coordinará las actividades del personal a
su cargo.
ISS
TRAMITES ICBF
PATRONALES CONFAMILIAR
FONDOS DE PENSIONES
MINISTERIO DE
TRABAJO Reglamento interno de seguridad industrial
58
10
6
5
4.6 6
4.4 4 4.5 7
4.1 4.2 8
3
2
9
1
1. Báscula
2. Punto de venta
1. Básculas
2. Punto de venta
3. Almacenamiento
4. Área de proceso
4.1 Mesa de pelado
4.2 Mesa de pelado
4.3 Tanque para inmersión
4.4 Cortadora o picadora
4.5 Molino
5. Llenadora y selladora
6. Bodega
7. Laboratorio
8. Administración
9. Baños
10. Patio de secado
59
5. ESTUDIO FINANCIERO
Valor
Vida Costo
Activo Valor depreciación anual residual a 5
útil activo
años
Activo producción 1 2 3 4 5
Molino de rotación 10 2970 297 297 297 297 297 1.485
Tamiz de rotatorio 10 1595 159 159 159 159 159 795
Báscula 10 2035 203 203 203 203 203 1.015
Tanques de acero inox. 10 1320 132 132 132 132 132 660
Computador 10 4000 400 400 400 400 400 2.000
Máquina de escribir 10 275 27.5 27.5 27.5 27.5 27.5 137.5
Muebles 10 638 63.8 63.8 63.8 63.8 63.8 319
Aire acondicionado 10 385 38.5 38.5 38.5 38.5 38.5 192.5
Equipo de laboratorio 10 12.190 1219 1219 1219 1219 1219 6.095
Picadora tajadora 10 1.500 150 150 150 150 150 750
TOTAL 26.908 2.689 2.689 2.689 2.689 2.689 13.445
Fuente: Datos obtenidos a partir del cuadro No. 3 y Vida útil en año.
61
DETALLES COSTOS
Maquinaria y equipos 23.564.800
Inversiones físicas 6.100.000
Muebles y enseres 6.277.700
Equipos de seguridad industrial 1.013.335
SUBTOTAL Activo fijos tangibles 36.955.835
Activos fijos diferidos 1.095.000
Imprevistos (5%) del total de la inversión fija 1.902.541
TOTAL 38.858.376
Fuente: Cálculo obtenido a partir de los cuadro No. 4, 5, 6, 7, 8 y 9.
63
ICT = CO (COPD)
Donde:
CO Ciclo Operativo
ICT = 30 (381243)
ICT = 11.437.290
Descripción Costos
Sueldo administrativo 2.311.379
Papelería y útiles de trabajo 152.242
Arriendo local 675.000
Materia de aseo 165.000
Total 3.303.621
Fuente: Gastos estimados para la parte administrativa.
Descripción Costos
Sueldo de vendedores más comisiones 1.422.795
Alquiler de transporte 575.000
Publicidad (10% costos totales ventas) 212.342
TOTAL 2.210.137
Fuente: Costos estimados para la venta.
68
Observaciones:
Observaciones:
Pronostico de ventas
Año Precio estimado Ingresos por ventas
Unidad 400 gr.
2002 84.750 1.807 153.143.250
2003 85.173 1.897 161.602.991
2004 85.598 1.991 170.498.376
2005 86.025 2.090 179.839.563
2006 86.455 2.194 189.725.497
Fuente: Datos basados sobre el aumento de producción del 5% anal.
70
Costo adicional de materia = Costo materia prima para cada año /unidades
Prima para cada año producidas x unidades adicionales por producir
Cf 53.797.084 53.797.084
Xe = = = = 49.446
Pc – Cvu 1.723-635 1.088
Donde:
Xe = Número de unidades en puntos de equilibrio
Cf = Costo fijo
Cu = costo unitario
Cvu = Costo variable unitario
120
110
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
10 20 30 40 50 60 70
75
5.8 FINANCIAMIENTO
El capital inicial con que debe contar la empresa, comprende las inversiones
fijas (obras físicas, maquinaría y equipos, muebles y enseres), y el capital del
trabajo.
Entonces:
Entonces:
Amortización del crédito. El préstamo será amortizado de cinco (5) años con
un plan del 34% de tasa financiera anual.
Formula: A = Pi (1+i)n – 1
Donde:
A = Cuota anual
P = Valor del préstamo
i = Interés anual
n = Número de años en los cuales se amortiza la deuda
A = 24.868.989 x 0.34 (1 + 0.34)5 / (1 + 0.34)5 – 1
A = 36.530.956 / 3.32
A = 11.003.300
76
P = F/ (1 - i)n
Donde:
F = Valor por deflactar
i = Tasa de inflación
n = Número de año con respecto al año cero
tasa de inflación 18%
Años
Concepto
0 1 2 3 4 5
Inversión -34.385.835
Capital de trabajo 7.062.480 -467.339 -467.339 -467.339 -467.339 -467.339
Valor residual -1.869.358
Flujo de inversión -41.448.315 -467.339 -467.339 -467.339 -467.339 -1.869.358
Fuente: Cálculos realizados por los investigadores del proyecto.
Años
Concepto
1 2 3 4 5
Total de ingresos 153.143.250 161.602.991 170.498.376 179.839.563 189.725.497
Costos de operación 125.334.462 125.835.799 130.869.231 137.412.693 145.802.800
Años
Concepto
0 1 2 3 4 5
Flujo neto de inversión 41.448.315 -467.339 -467.339 -467.339 -467.339 -467.339
Flujo neto de operación 22.557.710 31.790.520 35.410.981 39.560.307 42.540.878
Flujo financiero neto del
41.448.315 22.089.771 31.323.181 34.943.642 39.092.968 42.073.539
proyecto
42.073.539
39.092.968
34.943.642
31.323.181
22.089.771
1 2 3 4 5
41.448.315
79
Para llevar a cabo esta evaluación se utiliza el indicador del valor presente neto
tomando como tasa de oportunidad de un 32% que equivale al interés normal a
cual se consigue el dinero en el mercado financiero.
Entonces;
F
VPN =
(1 + i)n
Donde;
41.448.315
V.P.N Egresos =
(1 + 32)0
Cuadro No. 28 Ingresos por ventas ante una disminución del 10% en el
precio de venta.
Ingresos originales
Producció
Cantidad Precio Precio Nuevos
n año Valor
unitario unitario ingresos
1 84.750 1.807 153.143.250 1.627 137.888.250
2 89.393 1.807 161.533.151 1.627 145.442.411
3 94.313 1.807 170.423.591 1.627 153.447.251
4 99.481 1.807 179.762.188 1.627 161.855.606
5 104.949 1.807 189.643.869 1.627 170.752.023
Fuente: Datos obtenidos por el investigador del proyecto.
Años
Concepto
1 2 3 4 5
Total de ingresos 137.828.925 145.442.691 153.448.538 161.855.606 170.752.947
Costos de operación 125.334.462 125.835.799 130.869.231 137.412.692 145.802.800
Cuadro No. 30 Flujo neto financiero ante 10% disminución precio venta.
Años
Concepto
0 1 2 3 4 5
Flujo neto de inversión 41.448.315 -467.339 -467.339 -467.339 -467.339 -467.339
Flujo neto de operación 7.242.785 14.650.505 18.438.609 21.600.240 23.701.025
Flujo financiero neto del
41.448.315 6.775.446 14.183.166 17.971.270 21.132.901 23.233.686
proyecto
Fuente: Datos obtenidos por el investigador del proyecto
23.233.686
21.132.901
17.971.270
14.183.166
6.775.446
37.081.759
83
Evaluación
6. CONCLUSIONES
También, se puede decir como conclusión que para lograr los objetivos
deseados en este proyecto se necesitarían $37.081.759 representados en
inversiones de obras físicas, maquinarias, equipos, etc. y capital de trabajo de
los cuales el 60% será capital financiado por entidades bancarias, el otro 40%
restante será capital aportado por él o los dueños de la empresa.
BIBLIOGRAFÍA
11. JAMES H., Cock. La yuca, Nuevo Potencial para un Cultivo Tradicional.
Contenido 231 páginas.
ANEXO A
SI
NO
2. ¿ A que población va dirigida las harinas que usted vende?
Niños
Adultos
Ancianos
Todas las anteriores
Harina de maíz
Harina de plátano
Harina de yuca
91
Diario
Semanal
Quincenal
Otros
SI
NO
Sabor
Empaque
Color
Otros
Ley
Supermercados
Olímpica
Tiendas de mercado público
En la fábrica
En el establecimiento
92
Alto
Justo
Bajo
K de harina de maíz
K de harina de plátano
K de harina de trigo
K de harina de yuca
93
TABULACIÓN