EMPRESA SERVICIOS INDUSTRIALES S.R.

L
AUDITORIA DE SISTEMAS

PLAN DE AUDITORIA

CONTENIDO

I. Objetivos de la Auditoría.
II. Alcance de la Auditoría.
III. Descripción de las actividades de la entidad.
IV. Normas Legales que serán utilizados.
V. Informes a emitir y fechas de entrega
VI. Identificación de áreas críticas y tipos de pruebas a aplicar.(Matriz)
VII. Anexos
 EMPRESA SERVICIOS INDUSTRIALES S.R.L
AUDITORIA DE SISTEMAS

PLAN DE AUDITORIA

I. Objetivos del examen

Verificar los controles en el procesamiento de la información e instalación de sistemas,
con el objetivo de emitir una recomendación.
Evaluar los recursos invertidos, la rentabilidad de cada proceso y su eficacia y eficiencia
Evaluar un adecuado control interno en ambientes de tecnología informática con el fin
de lograr mayor eficiencia operacional y administrativa con la finalidad emitir
recomendaciones a la alta gerencia.
II. Alcance
El examen a realizar se llevará a cabo atendiendo al cumplimiento de los objetivos propuestos,
de acuerdo a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas – NAGAS y a las Normas
Internaciones de Auditoria – NIA, que Comprenderá una revisión selectiva de la Documentación
que corresponde del 02 enero al 30 de junio 2021.

Nuestra auditoria se desarrollará en las oficinas de la empresa ubicados en Paz Soldan 101
Miraflores.

III. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES

Introducción
Misión
Vision
Objetivos
Organigrama
 Característica de los sistemas operativos
La empresa viene operando a través de los siguientes sistemas operativos que han
sido desarrollados y/o adquiridos por la gerencia informática:

 Los sistemas de Caja Chica, Abastecimiento, Caja, Tesorería, Presupuesto

han sido desarrollados por la Gerencia de Informática, es un sistema
integrado denominado ADMIN, y se encuentra en una plataforma Windows
con base de datos Foxpro for Windows, los mismos que se encuentran
integrados.
 El sistema de planilla esta desarrollado en Clipper.
 Administración, logística, Contabilidad y tesorería se encuentran utilizando
en SAP es el ERP utilizado en toda la corporación.
 El control de asistencia de personal es realizado a través del software Finger
Print con base de datos en ACCESS, con identificación digital (scanner de
huella).
 El sistema de planilla permite realizar el cálculo de la planilla con datos
ingresados por el área de personal, para ello cuentan con un sistema de
Axiom.
 El sistema de abastecimientos, logística permite registrar los procesos de
adquisiciones por orden de compras y de servicios, planilla de viáticos y
mantenimiento de producto de almacén, así como el control de kardex.
 El sistema de activo fijo está elaborado en formato de Excel por el
responsable del área y el control del patrimonio está en el software de la
Superintendencia de Bienes Nacionales denominado SIMI.
 Todas las computadoras se encuentran centralizados a través de una red
LAN, conectados con un Servidor Windows Server 2013.

IV. Normas Legales que serán utilizados.

Normas relacionadas a la actividad de la empresa
i. Ley No. 27073, Ley de los Servicios Industriales de la
Marina, de fecha 25.03.99.
Estatuto de SIMA-PERÚ S.A, Escritura Pública Nº 153 del
06.12.99.
Decreto Legislativo Nº 1031 que promueve la eficiencia de
la actividad empresarial del Estado vigencia el 20.08.10.
Ley No. 26887, Ley General de Sociedades publicada el
09.12.97.
ii. Ley No. 27170, Ley del Fondo Nacional de Financiamiento
de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE
publicada el 09.09.99 y sus modificatorias.
Ley No. 27247, Ley que modifica la Ley No. 27170 Ley
del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado-FONAFE, publicada el 28.12.99.

iii. Decreto Legislativo Nº 1031 de fecha 23 de Junio 2008 -

Que promueve la eficiencia de la actividad empresarial del
Estado. Decreto Supremo No. 072-2000-EF Aprueban
 Reglamento de la Ley del Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado -
FONAFE, publicado el 09.07.00.
iv. Directiva de formulación del Plan Estratégico de las
Empresas bajo el ámbito de FONAFE, aprobada mediante
Acuerdo de Directorio No. 001-2008/019-FONAFE
publicado el 05.12.08.

v. Directiva de Gestión de FONAFE, aprobada por Acuerdo

de Directorio N° 001-2013/006-FONAFE de fecha
13.06.2013, publicada en el portal de FONAFE el
21.06.2013 y modificada mediante Acuerdo de Directorio
Nº 005-2013/015-FONAFE de fecha 05.12.2013, Acuerdo
de - -- - Directorio N° 008-2014/003-FONAFE de fecha
25.03.2014 y Acuerdo de Directorio N° 002-014/009-
FONAFE de fecha 12.08.2014 y Resolución de Dirección
Ejecutiva Nº109-2015/DE-FONAFE, con fecha
01.12.2015.

Normas relacionadas al control

Normas generales de auditoria

Normas Internacionales de auditoria
Normas de control interno

V. Informes a emitir y fechas de entrega

Los informes a emitir respecto a la auditoria de sistemas por el periodo comprendido
02 de enero al 30 de junio al 2021 serán entregados de acuerdo al siguiente
cronograma:
Concepto Dias Fecha de entrega
Memorandum de planificación 05 08/09/2021
Informe de auditoria 15 28/09/2021
La Auditoria tendrá una duración de 22 días útiles, teniendo como inicio el 01 de set.
2021 y fecha final 30 de set. 2021.

VI. Identificación de áreas críticas y tipos de pruebas a aplicar.

VII. Anexos

Integrantes del equipo y cronograma

Programa de auditoria