FLUJO DE EFECTIVO

Los antecedentes para la preparación del flujo de efectivo del periodo Enero-junio 2018 son los siguientes:

1.- El saldo inicial de las cuentas Caja y Banco es $ 27.256.236 (Saldo o ahorro del ejercicio anterior)

2.- Los pagos de las ventas a clientes en el periodo ascendieron a $ 10.256.859.- (OPERACIONAL)

3.- Las remuneraciones pagadas a los trabajadores durante el periodo sumaron $ 15.256.458. (OPERACIONAL)

4.- Fueron canceladas las cuotas de un crédito bancario que incluyen capital e intereses por un monto de $ 18.500.000.-
(FINANCIAMIEN<<TO)

5.- Fueron cancelados a proveedores compras de mercaderías por $ 25.569.547 (OPERACIONAL)

6.- El 15 de junio se firmó un contrato con un proveedor por la compra de mercadería por un monto de $ 65.258.451 los
que fueron documentados con la firma de un pagare con vencimiento el 15 de octubre de 2018. (NO SE CONSIDERA YA
QUE ESTA FUERA DEL RANGO DE TIEMPO PORQUE ES EN OCTUBRE)

7.- Los accionistas suscribieron acciones en mayo por un monto de $ 250.000.000 por un aumento de capital destinado a
futuras inversiones para la expansión del negocio. Fueron suscritas y pagadas $ 10.000.000 en el mes de mayo. El saldo
del monto suscrito está comprometido a ser pagado en los meses de septiembre y diciembre de 2018.

8.- Fueron pagados $ 5.500.000 por conceptos de seguros de mercadería existente en las bodegas de la empresa.
(OPERACIONAL)

9.- Durante el mes de marzo fue negociado un crédito con una institución bancaria con el objetivo de adquirir un local
para la distribución y venta de los productos. El crédito obtenido ascendió a $ 45.000.000 (FINANCIAMIENTO) el que fue
depositado en la cuenta corriente de la empresa y al día siguiente fue girado un cheque para el pago del local por un
monto de $ 42.500.000.

10.- La sociedad mantiene invertido en acciones de una sociedad un monto de $ 15.000.000 y durante el mes de mayo
recibió el pago por $ 800.000 por concepto de dividendos. (INVERSIÓN)

11.- La empresa estima una perdida por incobrabilidad de las cuentas por cobrar que asciende a $ 8.500.00 la que es
contabilizada en el mes de marzo como provisión de incobrables. (NO SE CONSIDERAN PORQUE NO HAY UN EGRESO DEL
DINERO, POR LO GENERAL, ES CUANDO SE TRATA DE PROVISIÓN INCOBRABLES, QUE NO ENTRAN EN EL ESTADO DE
FLUJO DE EFECTIVO)

12.- Fueron vendidos al contado activo fijo de la empresa cuyo valor bruto en libros ascendía a $ 25.550.000 y registraban
una depreciación acumulada de $ 6.500.000. El precio de venta fue de $ 15.000.000 generándose una pérdida de
$ 4.000.000. (NO SE CONSIDERA PORQUE CUANDO SE HABLA DE DEPRECIACIÓN, TAMPOCO SE CONSIDERA EN EL FLUJO
DE EFECTIVO)

13.- La depreciación del activo fijo existente al 30 de junio de 2018 ascendió a $ 18.500.000. (NO SE CONSIDERA POR SER
DEPRECIACIÓN)