costo de inversion (Año 0) 2018

En $us
item detalle precio/unitario

2 terreno 50,000
3 construccion 60,000
4 taller de reparacion 5,000
5 material de limpieza 1,000
6 conductores 400
7 cafetera 150
8 televisor 500
9 muebles 3,000
total

sujetos a depreciacion precio cantidad

vehiculo 10,000 10
llantas 300 10
computadora 1,500 2
aire 3,000 2
material de trabajo 1,000 1
repuesto 500 10
total
 cantidad total

1 50,000
1 60,000
1 5,000
1 1,000
6 2,400
1 150
2 1,000
3,000
122,550
bs Bs. 852,948

total
100,000
3,000
3,000
6,000
1,000
3,000
116,000
Bs. 807,360
cuadro N1 servicio renta car
ingresos (En bs)
item detalle dia semana mes

vehiculo solo para la ciudad SC 5 20 600

vehiculo para salidas a samaipata 9 36 1,080
vehiculo para eventos 4 16 480

total 18 72 2,160
año precio unitario por hora total

7,200 40 288,000
12,960 70 Bs. 907,200
5,760 35 201,600

25,920 1,396,800
$us 200,690
planilla anual de la planta
En (Bs)
cargo frecuencia mensual total año

gerente general 1 4,000 52,000

RRHH 1 3,000 39,000
contador 1 2,800 36,400
mecanico 1 2,000 26,000
limpieza 1 2,000 26,000
chofer 1 2,000 26,000
secretaria 1 2,000 26,000
ayudante 1 2,000 26,000

total 8 19,800 257,400

servicios
detalle mes año
salarios 306,607
saguapac 500 6,000
CRE 1,200 14,400
cotas 220 2,640
internet 240 2,880
insumos 600 6,600
combustible 400 4,400
total 3,160 343,527
 aportes AFPs aporte CNSS

6,101 3,840
4,576 2,880
4,271 2,688
3,050 1,920
3,050 1,920
3,050 1,920
3,050 1,920
3,050 1,920

30,199 19,008

362,535 total bs
52,088 $
valor año 0 116,000
valor residual 807,360
 Flujo de fondos sin financiamiento
(EnBs)
detalle/años 2017 2018 2019 2020
año 0
ingresos 1,396,800 1,396,800 1,396,800
costos de operación 362,535 362,535 362,535
costo deducible: depreciacion
ganancias gravables
impuestos(tasa impositiva 16%)13%IVA+3%IT 223,488 223,488 223,488

valor residual
ganancias netas
depreciacion
costos de inversion(año 0) 852,948
flujo de fondo neto 810,777 810,777 810,777

VAN 1,611,604
B/C 188.95%

Flujo de Fondos con financiamiento

(En Bs.)
Detalle/ Años 0 1 2 3
Ingresos 1,396,800 1,396,800 1,396,800
Costos de operación 362,535 362,535 362,535
capital de operación
Costo deducible: Depreciación
Ganancias Gravables
Impuestos IVA 13% IT 3%=16% 223,488 223,488 223,488

Valor Residual
Ganancias netas Contables
Depreciación
Costo de Inversión 852,948
Credito 426474
Amortización 85,295 85,295 85,295
Interes 63,971 51,177 38,383
Flujo de fondos Neto 661,511 674,305 687,100

0.15
año capital amortizacion saldos interes
0 426,474
1 85,295 426,474 63,971
2 85,295 341,179 51,177
3 85,295 255,884 38,383
4 85,295 170,590 25,588
5 85,295 85,295 12,794

VAN Bs2,071,614
B/C 242.88%
 2021 2022

1,396,800 1,396,800 suma

362,535 362,535 resta

223,488 223,488 resta

807,360 resta

810,777 3,417

4 5
1,396,800 1,396,800 suma
362,535 362,535 resta

223,488 223,488 resta

807,360 suma

resta
85,295 85,295 resta
25,588 12,794 resta
699,894 1,520,048
flujo de caja sin financiamiento alternativa 1
flujo de fondos sin financiamiento
(En Bs.)

detalle/años 2017 2018 2019

año 0
ingresos #NAME? #NAME?
costos de operación 343,527 343,527
costo deducible: depreciacion
ganancias gravablres
impuestos(tasa impositiva 16%)13%IVA+3%IT #NAME? #NAME?

valor residual
ganancias netas
depreciacion
costos de inversion(año 0) 852,948
flujo de fondo neto -852,948 #NAME? #NAME?

VAN #NAME?
B/C #NAME?

alternativa 2
Flujo de Fondos neto con financiamiento
(En Bs.)
Detalle/ Años 0 1 2
Ingresos #NAME? #NAME?
Costos de operación 343,527 343,527
capital de operación
Costo deducible: Depreciación
Ganancias Gravables
Impuestos IVA 13% IT 3%=16% #NAME? #NAME?

Valor Residual
Ganancias netas Contables
Depreciación
Costo de Inversión 852,948
Credito 426474
Amortización 85,295 85,295
Interes 63,971 51,177
Flujo de fondos Neto 426,474 #NAME? #NAME?
 0.15
año capital amortizacion saldos interes
0 426,474
1 85,295 426,474 63,971
2 85,295 341,179 51,177
3 85,295 255,884 38,383
4 85,295 170,590 25,588
5 85,295 85,295 12,794
426,474 191,913
 2020 2021 2022

#NAME? #NAME? #NAME? mas

343,527 343,527 343,527 restan

#NAME? #NAME? #NAME? restan

807,360 mas

#NAME? #NAME? #NAME?

3 4 5
#NAME? #NAME? #NAME? suma
343,527 343,527 343,527 resta

#NAME? #NAME? #NAME? resta

807,360 suma

85,295 85,295 85,295 resta

38,383 25,588 12,794 resta
#NAME? #NAME? #NAME?

VAN #NAME?
B/C #NAME?