MONOGRAFÍA 004 - EMPRESA INDUSTRIAL "PROY

CTA SUBC
30

302

50
501

14
142

30
302

10
104

33
333

14

60
602

40

401
42
421
24
241
61
612

42
421
10
101

61
612
24
241

92
79

63
6361

40

4011
42
421

42
421
10
101

92
94
95
79

62
621
627
6271
6273

40

403
4031
4032
406
41

92

79

41
411
10
101

12
121
40
4011
70
702

10
101
12
121
68
681
39
391

92
79

69
692
21
211

21
211
71
711

23
231
71
711

24
61

61
24
 MONOGRAFÍA 004 - EMPRESA INDUSTRIAL "PROYECTOS TECNICOS S.A."

DESCRIPCIÓN
INVERSIONES MOBILIARIAS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO
PATRIMONIAL
Jean Pool S/. 6,000.00
Victor Raul S/. 8,000.00
Luis Enrrique S/. 6,000.00
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL

CUENTAS POR Por la emisión

COBRAR AL de 100 acciones
PERSONAL, a S/.ACCIONISTAS
A LOS 200 cada una (SOCIOS),
DIRECTORES Y GERENTES
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
Jean Pool S/. 6,000.00
Victor Raul S/. 8,000.00
Luis Enrrique S/. 6,000.00
INVERSIONES
INSTRUMENTOS MOBILIARIAS
FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO
PATRIMONIAL

Por la suscripción de acciones

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Jean Pool S/. 4,000.00
Victor Raul S/. 6,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
Luis Enrrique
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), S/. 6,000.00
DIRECTORES Y GERENTES

Por la cancelación de acciones

18-May
COMPRAS
MATERIAS PRIMAS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

Por la Compra de MP
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS

Por el destino de la MP
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA

Por la canclación por la compra de MP

21-May
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

21-05 Por el consumo de MP

COSTOS DE PRODUCCIÓN.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por el destino del Costo de la Materia Prima

26-May
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
ENERGÍA ELÉCTRICA
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

Por el recibo de Energía Eléctrica.

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA

Por el pago del recibo de Energía Eléctrica.

COSTOS DE PRODUCCIÓN. 70%
GASTOS ADMINISTRATIVOS. 20%
GASTOS DE VENTAS. 10%
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por el destino de gasto de Energía Eléctrica

28-May
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RÉGIMEN DE PRESTACIONESDE
SEGURO COMPLEMENTARIO DETRABAJO
SALUD DE RIESGO, ACCIDENTES DE 9%
TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES 1%
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
INSTITUCIONES PÚBLICAS
ESSALUD 9%
ONP 13%
GOBIERNOS LOCALES 1%
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Por el registro de la Planilla de Remuneración

COSTOS DE PRODUCCIÓN.

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por el destino de la Planilla de la Remuneración P/ Producción

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
Por el Pago del Neto de la Planilla de Remuneracion

30-May
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS,YBOLETAS
TRIBUTOS APORTESYAL
OTROS COMPROBANTES
SISTEMA POR
DE PENSIONES COBRAR
Y DE SALUD POR
PAGAR
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
VENTAS
PRODUCTOS TERMINADOS

por la venta de productos terminados

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
 X EL PAGO DE LA VENTA DE PT

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Por la Depreciación acumulada

COSTOS DE PRODUCCIÓN.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por el destino de la Planilla de la Remuneración P/ Producción

COSTO DE VENTAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS

Por el costo de Ventas de Productos Terminados

PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

Por el costo de Productos Terminados

PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

Por el costo de Productos en Proceso

MATERIAS PRIMAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

Por el total de PT

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
 Por el total de PT

ESTADO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

Existencia inicial de M.P. S/. -
(+) Compras de M.P. S/. 5,500.00
Total M.P. disponibles para producción S/. 5,500.00
(-) Existencia Final de M.P. ( S/. 1,700.00 )
CONSUMO DE M.P. S/. 3,800.00

COSTO DE PRODUCCIÓN
Consumo de M.P. S/. 3,800.00
Mano de Obra S/. 4,180.00
Costo Primo S/. 7,980.00
Gastos de Fabricación S/. 1,092.80
S/. 9,072.80
DEPRECIACIÓN
Costo de Produccion S/. 9,072.80
(+) Existencia inicial de Productos en Proceso S/. -
(-) Existencia final de Productos en Procesos ( S/. 650.00 )
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN S/. 8,422.80

COSTO DE VENTAS P.T.

Existencia inicial de P.T S/. -
(+) Costo de Productos Terminados S/. 8,422.80
Total Productos Terminados disponibles para la Venta S/. 8,422.80
(-) Existencia Final de Productos Terminados ( S/. 1,014.00 )
COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS S/. 7,408.80
S TECNICOS S.A."

DEBE HABER
S/. 20,000.00

S/. 20,000.00

S/. 20,000.00

S/. 20,000.00

S/. 10,000.00

S/. 6,000.00
S/. 6,000.00

S/. 16,000.00

S/. 5,500.00

S/. 990.00

S/. 6,490.00
5500
S/. 5,500.00

S/. 5,500.00
5500

S/. 4,130.00

S/. 4,130.00
4130

S/. 3,800.00

S/. 3,800.00

3800

S/. 3,800.00
S/. 3,800.00

S/. 1,525.42

S/. 274.58

S/. 1,800.00 1800

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,067.80
S/. 305.08
 S/. 152.54
S/. 1,525.42

S/. 4,180.00
S/. 3,800.00 4600
S/. 380.00
S/. 342.00
S/. 38.00

S/. 874.00

S/. 342.00
S/. 494.00
S/. 38.00
S/. 3,306.00

S/. 4,180.00

S/. 4,180.00

S/. 3,306.00

S/. 3,306.00

S/. 18,490.60

S/. 2,820.60

S/. 15,670.00

15670

S/. 18,490.60

S/. 18,490.60
S/. 25.00

S/. 25.00

3000

S/. 25.00
S/. 25.00

S/. 7,408.80

S/. 7,408.80

S/. 8,422.80

S/. 8,422.80

( S/. 650.00 )

( S/. 650.00 )

S/. 3,800.00
S/. 3,800.00

S/. 5,500.00
S/. 5,500.00
S/. 159,324.22 S/. 159,324.22
 ACCIONISTAS SUSCRIBE PAGA

30 20
Jean Pool
Victor Raul 40 30
Luis Enrrique 30 30
TOTAL DE ACCIONES 100
COSTO DE ACCIONES S/. 200.00
 LIBRO MAYOR

10 12
S/. 10,000.00 S/. 4,130.00 S/. 18,490.60 S/. 18,490.60
S/. 18,490.60 S/. 1,800.00
S/. 3,306.00

S/. 28,490.60 S/. 9,236.00 S/. 18,490.60 S/. 18,490.60

21 23
S/. 8,422.80 S/. 7,408.80 S/. 650.00

S/. 8,422.80 S/. 7,408.80 S/. 650.00 S/. -

30 33
S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 6,000.00

S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 6,000.00 S/. -

40 41
S/. 990.00 S/. 874.00 S/. 3,306.00 S/. 3,306.00
S/. 274.58 S/. 2,820.60

S/. 1,264.58 S/. 3,694.60 S/. 3,306.00 S/. 3,306.00

50 60
S/. 20,000.00 S/. 5,500.00

S/. - S/. 20,000.00 S/. 5,500.00 S/. -

 62 63
S/. 4,180.00 S/. 1,525.42

S/. 4,180.00 S/. - S/. 1,525.42 S/. -

69 70
S/. 7,408.80 S/. 15,670.00

S/. 7,408.80 S/. - S/. - S/. 15,670.00

79 92
S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
S/. 1,525.42 S/. 1,067.80
S/. 4,180.00 S/. 4,180.00
S/. 25.00 S/. 25.00
S/. - S/. 9,530.42 S/. 9,072.80 S/. -

95
152.54

S/. 152.54 S/. -

 14
S/. 20,000.00 S/. 16,000.00

S/. 20,000.00 S/. 16,000.00 66,981.20 43,726.60

24
S/. 5,500.00 S/. 3,800.00

S/. 5,500.00 S/. 3,800.00 14,572.80 11,208.80

39
S/. 25.00

S/. - S/. 25.00 26,000.00 20,025.00

42
S/. 4,130.00 6490.00
1800.00 1800.00

S/. 5,930.00 S/. 8,290.00 10,500.58 15,290.60

61
S/. 3,800.00 S/. 5,500.00

S/. 3,800.00 S/. 5,500.00 9,300.00 25,500.00

 68
25.00

S/. 25.00 S/. - 5,730.42 -

71
S/. 8,422.80
S/. 650.00

S/. - S/. 9,072.80 7,408.80 24,742.80

94
305.08

S/. 305.08 S/. - 9,377.88 9,530.42

152.54 -

TOTAL MAYOR 150,024.22 150,024.22

-
 BALANCE DE 12 COLUM

SUMAS SALDOS AJUSTE

CTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
10 28490.60 9236.00 19254.60
12 18490.60 18490.60 0.00 0.00
14 20000.00 16000.00 4000.00
21 8422.80 7408.80 1014.00
23 650.00 0.00 650.00
24 5500.00 3800.00 1700.00
30 20000.00 20000.00 0.00
33 6000.00 0.00 6000.00
39 0.00 25.00 25.00
40 1264.58 3694.60 2430.02
41 3306.00 3306.00 0.00 0.00
42 5930.00 8290.00 -2360.00 2360.00
50 0.00 20000.00 20000.00
60 5500.00 0.00 5500.00
61 3800.00 5500.00 1700.00 7408.80
62 4180.00 0.00 4180.00
63 1525.42 0.00 1525.42
68 25.00 0.00 25.00
69 7408.80 0.00 7408.80
70 0.00 15670.00 15670.00
71 0.00 9072.80 9072.80 9072.80
79 0.00 9530.42 9530.42 9530.42
92 9072.80 0.00 9072.80
94 305.08 0.00 305.08
95 152.54 0.00 152.54
150024.22 150024.22 58428.24 60788.24 26012.02
0.00 -2360.00 0.00
BALANCE DE 12 COLUMNAS

AJUSTE SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO RESULTADO

HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
19254.60 19254.60
0.00
4000.00 4000.00
1014.00 1014.00
650.00 650.00
1700.00 1700.00
0.00 0.00
6000.00 6000.00
25.00 25.00
2430.02 2430.02
0.00 0.00 0.00
-2360.00 2360.00 2360.00
20000.00 20000.00
5500.00 5500.00
9072.80 1700.00 1700.00
4180.00 0.00 4180.00
1525.42 0.00 1525.42
25.00 0.00 25.00
7408.80 7408.80 0.00 7408.80
0.00 15670.00 15670.00
0.00 9072.80 9072.80
0.00 9530.42
9072.80 9072.80 0.00
305.08 305.08 0.00
152.54 152.54 0.00
26012.02 58428.24 60788.24 34978.60 22455.02 18639.22 26442.80
0.00 -2360.00 12523.58 7803.58
GANACIA DEL EJERCICIO 34978.60 34978.60 26442.80 26442.80
 PROYECTOS TECNICOS SA.A 30 DE JUNIO 2020 EN NUEVOS SOLES

BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 19,254.60 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO S/. 2,430.02
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SO S/. 4,000.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 1,014.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO S/. 650.00
24 MATERIAS PRIMAS S/. 1,700.00
Total activo corriente: S/. 26,618.60 Total pasivo: S/. 2,430.02

PATRIMONIO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 6,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS ( S/. 25.00 ) 50 CAPITAL S/. 20,000.00
Total activo No corriente: S/. 5,975.00 59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. 6,447.31
GAN Total patrimonio: S/. 26,447.31
TOTAL ACTIVO: S/. 32,593.60 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO: S/. 28,877.33
 MONOGRAFÍA 001 - EMPRESA COMERCIAL
CANTIDAD: 100
CTA SUBC DESCRIPCIÓN DEBE HABER
APERTURA:
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 3,100.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 5,600.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 7,330.00
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO S/. 2,600.00
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
24 MATERIAS PRIMAS S/. 4,100.00
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 18,100.00
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 6,280.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 1,750.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 15,100.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. 2,700.00
592 PÉRDIDAS ACUMULADAS
50 CAPITAL S/. 20,400.00

2-Jan
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 21,358.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 3,258.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
70 VENTAS S/. 18,100.00
Por la venta de P.T
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 3,100.00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 3,100.00
122 ANTICIPOS DE CLIENTES
Por la Cuota Inicial de P.T
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 3,983.05
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 716.95
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 4,700.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
Por la compra de maquinaria para producción
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 940.00
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES 20%
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 940.00
101 CAJA
Por la Cuota Inicial
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 153.00
6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO
68141 EDIFICACIONES 3%
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 153.00
Por la Provisión de la Depreciación de Edificaciones
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 50% S/. 76.50
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 30% S/. 45.90
95 GASTOS DE VENTAS. 20% S/. 30.60
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 153.00
Por el Destino de la Depreciación de Edificaciones
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 1,220.00
6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO
68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 20%
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 1,220.00
Por la Provisión de la Depreciación de Maquinaria
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. S/. 1,220.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 1,220.00
Por el Destino de la Depreciación de Maquinaria
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 620.00
6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO
68143 EQUIPO DE TRANSPORTE 20%
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 620.00
Por la Provisión de la Depreciación de Vehiculos
95 GASTOS DE VENTAS. S/. 620.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 620.00
Por el Destino de la Depreciación de Vehiculos
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 1,253.33
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 1,253.33
 101 CAJA
Por la Primera Cuota cancelada de Maquina P/ Producción
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 8,140.00
621 REMUNERACIONES S/. 7,400.00
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 10% S/. 740.00
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 1,702.00
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD 9% S/. 666.00
4032 ONP 13% S/. 962.00
4039 OTRAS INSTITUCIONES - SCTR 1% S/. 74.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 6,438.00
Por el registro de la Planilla de Remuneración
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. S/. 6,438.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 6,438.00
Por el destino de la Planilla de la Remuneración P/ Producción
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 6,438.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 6,438.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Por el Pago del Neto de la Planilla de Remuneracion
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 20,700.00
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 20,700.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
Por la cobranza total adeudada por los Clientes
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 2,627.12
636 SERVICIOS BÁSICOS
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 472.88
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 3,100.00
Por el recibo de Energía Eléctrica.
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 80% S/. 2,101.69
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 15% S/. 394.07
95 GASTOS DE VENTAS. 5% S/. 131.36
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 2,627.12
Por el destino de gasto de Energía Eléctrica
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 1,531.05
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 1,531.05
101 CAJA
Por el pago de los impuestos a la SUNAT
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. 2,000.00
612 MATERIAS PRIMAS
24 MATERIAS PRIMAS S/. 2,000.00
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
Por la Consumo de Materia Prima
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. S/. 2,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 2,000.00
Por el destino del Costo de la Materia Prima
23 PRODUCTOS EN PROCESO ( S/. 2,867.00 )
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA ( S/. 2,867.00 )
713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
Por el Costo de los Productos en Procesos
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 11,569.19
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/. 11,569.19
Por el Costo de los Productos Terminados
69 COSTO DE VENTAS S/. 14,682.19
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 14,682.19
Por el costo de Ventas de Productos Terminados

ESTADO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

Existencia inicial de M.P. S/. 4,100.00
(+) Compras de M.P. S/. -
Total M.P. disponibles para producción S/. 4,100.00
(-) Existencia Final de M.P. ( S/. 2,100.00 )
CONSUMO DE M.P. S/. 2,000.00

COSTO DE PRODUCCIÓN
Consumo de M.P. S/. 2,000.00
Mano de Obra S/. 6,438.00
Costo Primo S/. 8,438.00
Gastos de Fabricación S/. 3,398.19
S/. 11,836.19
DEPRECIACIÓN
Costo de Produccion S/. 11,836.19
(+) Existencia inicial de Productos en Proceso S/. 2,600.00
(-) Existencia final de Productos en Procesos ( S/. 2,867.00 )
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN S/. 11,569.19

COSTO DE VENTAS P.T.

Existencia inicial de P.T S/. 7,330.00
(+) Costo de Productos Terminados S/. 11,569.19
Total Productos Terminados disponibles para la Venta S/. 18,899.19
(-) Existencia Final de Productos Terminados ( S/. 4,217.00 )
COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS S/. 14,682.19
 LIBRO MAYOR

10 12 21
S/. 3,100.00 S/. 940.00 S/. 5,600.00 S/. 3,100.00 S/. 7,330.00 S/. 14,682.19
S/. 3,100.00 S/. 1,253.33 S/. 21,358.00 S/. 20,700.00 S/. 11,569.19
S/. 20,700.00 S/. 6,438.00
26900.00 S/. 1,531.05 26958.00 23800.00 18899.19 14682.19
S/. 10,162.38

23 24 33
S/. 2,600.00 S/. 4,100.00 S/. 2,000.00 S/. 18,100.00
S/. 2,867.00 S/. 3,983.05

5467.00 0.00 4100.00 2000.00 22083.05 0.00

39 40 41
S/. 6,280.00 S/. 716.95 S/. 1,750.00 6438.00
S/. 153.00 S/. 472.88 S/. 3,258.00
S/. 1,220.00 S/. 1,531.05 S/. 1,702.00
S/. 620.00 2720.88 6710.00 6438.00 0.00
0.00 S/. 8,273.00

42 50 59
S/. 940.00 S/. 15,100.00 S/. 20,400.00 S/. 2,700.00
S/. 1,253.33 S/. 4,700.00
S/. 3,100.00
2193.33 22900.00 0.00 20400.00 2700.00 0.00

61 62 63
S/. 2,000.00 S/. 8,140.00 S/. 2,627.12

2000.00 0.00 8140.00 0.00 2627.12 0.00

68 69 70
S/. 153.00 S/. 14,682.19 S/. 18,100.00
S/. 1,220.00
S/. 620.00
S/. 1,993.00 S/. 14,682.19 S/. 18,100.00

71 79 92
S/. 2,867.00 S/. 153.00 76.50
S/. 11,569.19 S/. 1,220.00 S/. 1,220.00
S/. 620.00 S/. 6,438.00
S/. 14,436.19 S/. 6,438.00 S/. 2,101.69
S/. 2,627.12 S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 13,058.12 11836.19

94 95
S/. 45.90 S/. 30.60
S/. 394.07 S/. 620.00
S/. 131.36
S/. 439.97
S/. 781.96
 BALANCE DE 12 COLUMNAS

SUMAS SALDOS AJUSTE SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO RESULTADO

CTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
10 26900.00 10162.38 16737.62
12 26958.00 23800.00 3158.00
21 18899.19 14682.19 4217.00
23 5467.00 5467.00
24 4100.00 2000.00 2100.00
33 22083.05 22083.05
39 8273.00 8273.00
40 2720.88 6710.00 3989.12
41 6438.00 6438.00
42 2193.33 22900.00 20706.67
50 20400.00 20400.00
59 2700.00 2700.00
61 2000.00 2000.00
62 8140.00 8140.00
63 2627.12 2627.12
68 1993.00 1993.00
69 14682.19 14682.19
70 18100.00 18100.00
71 14436.19 14436.19
79 13058.12 13058.12
92 11836.19 11836.19
94 439.97 439.97
95 781.96 781.96
158259.89 157221.89 102701.10 101663.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1038.00 1038.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ESTADOS DE RESULTADOS
70 VENTAS 0.00
69 (-) Costo de Ventas ( S/. 0.00 )
Utilidad Bruta 0.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. #REF!

95 GASTOS DE VENTAS. #REF!
59 RESULTADOS ACUMULADOS #REF!