" Año del bicentenario del Perú: 200 años de

independencia "
Carrera de Administración

Autor/Integrantes:
 Azañero Velásquez Reyna N00268119 100%
 Corso Moreno Jessica N00038699 100%
 Gamboa Vega Bazán Carmen Rosa N00084030 90%
 Morales Meléndez Marleni N00212859 100%
 Vera Vera Karla stefany N00265660 100%

Curso: Proyecto de inversión

Proyecto: M&M Confecciones S.A.
Evaluación : T3
Grupo: N° 2
Aula : 2229
Docente: Gene Soledad Campano Alfaro
 CAPITULO III
INGENIERIA DEL PROYECTO ESTRUCTURA
ADMINISTRATIVA Y LEGAL

1._ DIAGRAMA DE FLUJO DE PRODUCCION DEL

BIEN

Representación gráfica que utiliza simbología de operaciones e inspecciones que

se ejecutan durante la elaboración de un producto con el fin de analizar las
relaciones existentes entre operaciones. Así mismo identificamos los procesos
desde el inicio hasta la culminación de bien en producción paso a paso desde el
corte hasta la venta en tienda .
2._ PLANO DE DESTRIBUCION. _

La distribución de las áreas de nuestro negocio es diseñada por un arquitecto de

la empresa cuyo acuerdo también va de la mano con el personal de marketing y
visual los cuales dan pie a la ubicación de las áreas tanto de dama y caballero y a
la vez junto con los ejecutivos de ventas las instalaciones de cajas y el área de
almacén, cabe recalcar que la distribución y ubicación de las mesas y muebles
zara con distancia coordinadas con seguridad industrial así mismo los pasadizos
etc. Con un metraje de 470 MT 2, piso de ventas 270mt2. Almacen 45mt2, Of
administrativa 40mt 2 , probadores con un 115 mt 2 .

M&M

M&M

MIRAFLORE
S
3 ._ BALANCE DE MOBILIARIO Y EQUIPO

En una empresa el mobiliario es el conjunto de bienes muebles con los que cuenta una
organización y que facilitan el desarrollo físico de su actividad económica. En cambio, el
equipamiento lo componen todos aquellos dispositivos o activos necesarios para llevar a cabo las
operaciones de la empresa.

3.1 EQUIPAMIENTO

En el cuadro siguiente detallaremos el equipamiento considerado para las oficinas y

el taller de confecciones.

Unid Equipamiento Precio Total

4 Computadoras para Escritorio 2250 9000
2 Impresora tinta liquida recargable 280 560
1 Radio para música taller 180 180
1 Muebles para computadoras 500 500
7 Sillas ergonómicas para taller 104 728
1 Insumos de oficina 1500 1500
1 Escritorio y silla para gerencia 1400 1400
1 Cámara fotográfica para diseños 1600 1600
Total 15468

Unid Otros Equipamiento Precio Total

10 Cable para extensión de energía 5 m 22 220
2 Juego de andamios para almacenes 550 1100
1 Otros gastos por instalación 600 600
15 Fluorescentes para taller 27 405
9 Fluorescentes para oficina 27 243
1 Instalaciones Eléctricas 9450 9450
1 Instalaciones obras civiles 4700 4700
    Total 16718
Total Equipamiento 32186
 3.2 MAQUINARIAS

Para poder iniciar con las operaciones es necesario la inversión de

las máquinas para
realizar la confección de las prendas, a continuación, detallamos las necesarias.

Unid Equipos Maquinaria Precio Total

2 Cortadora 1400 2800
4 Maquina Recta 2700 10800
3 Remalladora 2550 7650
3 Maquina Recubridora 2350 7050
3 Maquina Botonera 1900 5700
2 Maquina Ojaladora 2040 4080
2 Maquina Estampadora 3350 6700
2 Maquina Bordadora 5500 11000
2 Plancha Industrial 1480 2960
Total Maquinarias 58740

MÁQUINA CORTADORA

La máquina cortadora sirve para realizar los cortes a la tela o es decir sacar las piezas de las
prendas para luego unirlas.

MÁQUINA RECTA

Las máquinas de costura recta, forma puntadas a partir de dos hilos, uno superior (aguja) y otro
inferior (bobina).

MÁQUINA REMALLADORA
Este tipo de máquina de coser sirve para realizar orillados, esto es asegurar los bordes de las
piezas de la prenda para que no se deshilen, así como para unir dos piezas con una costura que
orilla a la vez.

MAQUINA RECUBRIDORA

La máquina recubridora y la máquina collaretera tienen mecanismos similares, la función de la

maquina recubridora es la de asegurar costuras en sisas u otro tipo de empalme y como costuras
de realce en sisas y aplicaciones.

MAQUINA BOTONERA

La máquina botonera como su nombre lo dice sirve para colocar botones a las prendas que las
lleve.

MAQUINA OJALADORA
La máquina ojaladora sirve para hacer los ojales para los botones en tela de tejido de punto y
plano.

4._ BALANCE DE MATERIAS PRIMAS

Una materia prima es cualquier bien que se transforma a través de un proceso de producción para

obtener un bien de consumo. 

Unid Materia Prima Precio Total

200 Rollos de Hilo 150.00 30000
400 Rollo de Tela 180.00 72000
200 Kilos /Botones 20.00 4000.00
100 Metros Tela rib 5.00 500.00
TOTAL 106,500.00

5._ BALANCE DE INSUMOS

 INSUMOS:
CONCEPTO MONTO MENSUAL
AGUA 100
LUZ 300
INTERNET 150
TOTAL 550

6._ BALANCE DE RECURSOS HUMANOS (MANO DE

OBRA)

MONTO MENSUAL/ MONTO MENSUAL

CARGO NUMERO DE PUESTOS
POR PUESTO TOTAL

ADMINISTRADOR 1 3000 3000

ASISTENTE DE ALMACEN 1 1500 1500

ASISTENTE CONTADOR 1 1200 1200

CAJEROS 1 930
VENDEDORES 1 930
REPONEDORES 1 930
ALMACENERO 1 930
DECORADORES 1 930
SEGURIDAD 1 1200
INVERSION TOTAL 9 11550
7._ COSTOS TOTALES EN RECURSOS MATERIALES

COSTOS TOTALES EN RECURSOS MATERIALES

 Por Mes de Producción serán 30000 polos.

CONCEPTO COSTOS
POLOS 30000 U / MES / S/.29.90
MAQUINAS/EQUIPOS s/.58740.00
MATERIA PRIMA s/.106.500
RECURSOS HU,ANOS 9 s/.11550.00
TOTAL S/ 1073.790.00

COSTOS UNITARIO
CONCEPTO COSTOS

POLOS 29.90 897,000.00

     

TOTAL   897,000.00

8. _ ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
Nuestra empresa será una Sociedad Anónima Cerrada y estará organizada de la siguiente
manera:

9._ ASPECTOS LEGALES.

 Legislación sobre la actividad profesional

 Legislación mercantil (leyes de sociedad, patentes y marcas, propiedad
industrial)
 Una marca es un signo capaz de distinguir los productos o servicios de una
empresa de los de otras empresas. Las marcas registradas son muy
importantes para una empresa, ya que permiten que el negocio sea
distintivo de otra empresa en el mismo mercado.
 Las marcas registradas, por otra parte, se utilizan para proteger sus
nombres, símbolos o logotipos, y lemas para sus productos y servicios
 La ley 31/1995, de 8 de noviembre, de prevención de riesgos laborales vela
por los derechos y obligaciones de los trabajadores en materia de
prevención de riesgos laborales.
 Legislación laboral (contratos, jornada permisos social, despidos etc )
 Legislación fiscal (leyes reguladoras de impuestos)
 Licencias municipales .

3.1. DETERMINACIÓN DE INVERSIONES.

3.1.1. INVERSIÓN FIJA
CUADRO 44
INVERSION FIJA TOTAL
(Cifras expresadas en soles)

CONCEPTO MONTO
OBRA CIVIL
MOBILIARIO Y EQUIPOS
Maquinaria S/58,740.00
Equipamiento de Oficina S/15,468.00
Otros equipamientos S/32,186.00
SUBTOTAL S/113,394.00
Imprevistos *. (5%) S/5,669.70
INVERSIÓN FIJA TOTAL S/107,724.30

3.1.2. INVERSIÓN DIFERIDA.

3.1.3. CAPITAL DE TRABAJO

SESIÓN 5 A:
INVERSIONES Y PRESUPUESTOS INGRESOS Y EGRESOS
CAPITAL DE TRABAJO

CUADRO 39 CUADRO 40
MATERIA PRIMA INSUMOS
( Cifras expresadas en soles ) ( Cifras expresadas en soles )
Concepto Precio COSTO MENSUAL Concepto Precio
Rollos de Hilo 150 4470.00 Agua 100.00
Rollos de Tela 2580 98000.00 Luz 300.00
Botones 700 4000.00 Internet 150.00
Tela Rib 50 42.00 Total 550.00
COSTO MENSUAL 106512.00

CUADRO 42
CAPITAL DE TRABAJO
( Cifras expresadas en soles )
Concepto Total COSTO MENSUAL
Materia Prima 106512.00 106512.00
Insumos 550.00 550.00
Mano de Obra 11550.00 11550.00

TOTAL 118612.00 118612.00

CUADRO 41
MANO DE OBRA
( Cifras expresadas en soles )
CARGO Numero de puestos Monto

Administrador 1 3000
Asistente de Almacen 1 1500
Asistente contable 1 1200
Cajero 1 930
Vendedor 1 930
Reponedor 1 930
Almacenero 1 930
Decorador 1 930
Seguridad 1 1200
Total 12 11550

3.1.4. INVERSIÓN TOTAL.

CUADRO 43
 INVERSIÓN
TOTAL
(Cifras expresadas en
pesos)

CONCEPTO MONTO
107724.30
Inversión Diferida. 9150.00
Capital de Trabajo. 118611.00
Imprevistos*. 0
INVERSIÓN TOTAL 235485.3

3.1.5. CALENDARIO DE INVERSIONES

3.2.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

 CUA DRO 45
C UADRO DE INGRES OS ANUALES
( Cifar s e xpr e sadas e n sole s )
AÑO 2022 2023 2024 2025 2026
CONCEPTO
POL OS AL GODÓN PI MA 572764. 40 590525. 000 608285. 600 626046. 200 643866. 600
TOTAL 572764.40 59 0525 .00 608285.60 626046.20 643866.60

CUA DRO 46
P RES UP UES TOS DE EGRES OS ANUALES
( Cifar s e xpr e sadas e n sole s )
AÑO 2022 2023 2024 2025 2026
C ONC EP TO
COSTOS PRODUCCION
CO STO S DIRECTO S

Mate ri a p ri ma 106,512. 00 11 1,611 . 00 117,255. 00 122,500. 00 131,110. 00

Ho nor a ri os 138600. 00 14 1600 . 00 144600. 00 147600. 00 151200. 00
se r vi ci o de mantenimie nto de e quip o 700. 00 750. 00 850. 00 950. 00 1100. 00
Al quil e r 7000. 00 7200. 00 7400. 00 7600. 00 7800. 00
TO TAL CO STO S DIRECTO S 245112.00 26 1161 .00 270105.00 278650.00 291210.00

CO STO S IN DIRECTO S 391,4 12.0 0 0. 00 0.00 0.00 0.00

Agua 100. 00 105. 00 110. 00 120. 00 125. 00
Luz 300. 00 310. 00 315. 00 318. 00 320. 00
inter ne t 150. 00 450. 00 550. 00 750. 00 850. 00
TO TAL DE CO STO S IN DIRECTO S 550.00 865.00 975.00 1188.00 1295.00

G ASTO S ADMIN ISTRATIVO S

utiles de o fi cina 960. 00 250. 00 270. 00 370. 00 380. 00

TO TAL G ASTO S ADMIN ISTRATIVO S 960.00 250.00 270.00 370.00 380.00

G ASTO S DE VEN TAS

publicidad /pancartas/ caf rteles movilbles 800. 00 850. 00 900. 00 950. 00 1050. 00
tarjetas 500. 00 555. 00 605. 00 640. 00 710. 00
vo lantes 300. 00 340. 00 380. 00 420. 00 460. 00
TO TAL DE G ASTO S VEN TAS 1600. 00 1745.00 1885.00 2010.00 2220.00

G ASTO S FIN AN CIERO S

Prestamo s a banco s 3000 320 0 3400 3600 3800
TO TAL G ASTO S FIN AN CIERO S 3000 320 0 3400 3600 3800

TOTAL EGR ES OS A NUA LES 25 12 22.0 0 2 672 21 .00 2 76 63 5.00 28 581 8.00 29 890 5.0 0

3.2.2.PRESUPUESTO DE
EGRESOS.
CUADRO 45
CUADRO DE INGRESOS ANUALES
( Cifars expresadas en soles )
AÑO 2022 2023 2024 2025 2026
CONCEPTO
POLOS ALGODÓN PIMA 572764.40 590525.000 608285.600 626046.200 643866.600
TOTAL 572764.40 590525.00 608285.60 626046.20 643866.60

CUADRO 46
PRESUPUESTOS DE EGRESOS ANUALES
( Cifars expresadas en soles )
AÑO 2022 2023 2024 2025 2026
CONCEPTO
COSTOS PRODUCCION
COSTOS DIRECTOS

Materia prima 106,512.00 111,611.00 117,255.00 122,500.00 131,110.00

Honorarios 138600.00 141600.00 144600.00 147600.00 151200.00
servicio de mantenimiento de equipo 700.00 750.00 850.00 950.00 1100.00
Alquiler 7000.00 7200.00 7400.00 7600.00 7800.00
TOTAL COSTOS DIRECTOS 245112.00 261161.00 270105.00 278650.00 291210.00

COSTOS INDIRECTOS 391,412.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Agua 100.00 105.00 110.00 120.00 125.00
Luz 300.00 310.00 315.00 318.00 320.00
internet 150.00 450.00 550.00 750.00 850.00
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 550.00 865.00 975.00 1188.00 1295.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

utiles de oficina 960.00 250.00 270.00 370.00 380.00

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 960.00 250.00 270.00 370.00 380.00

GASTOS DE VENTAS
publicidad /pancartas/ cafrteles movilbles 800.00 850.00 900.00 950.00 1050.00
tarjetas 500.00 555.00 605.00 640.00 710.00
volantes 300.00 340.00 380.00 420.00 460.00
TOTAL DE GASTOS VENTAS 1600.00 1745.00 1885.00 2010.00 2220.00

GASTOS FINANCIEROS
Prestamos a bancos 3000 3200 3400 3600 3800
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 3000 3200 3400 3600 3800

TOTAL EGRESOS ANUALES 251222.00 267221.00 276635.00 285818.00 298905.00

 Demanda del Valor de la
Producto Venta
3 S/29.90
55% Personas30% Nivel40% 1%
Poblacion de Poblacion de Mayores a 25 Socioecono Demanda en Demanda en
AÑO Lima Miraflores años mico B SHARE unidades Soles
2022 9,674,755 5,321,115 1,596,335 638,534 6,385 19,156 S/572,764
2023 9,974,755 5,486,115 1,645,835 658,334 6,583 19,750 S/590,525
2024 10,274,755 5,651,115 1,695,335 678,134 6,781 20,344 S/608,286
2025 10,574,755 5,816,115 1,744,835 697,934 6,979 20,938 S/626,046
2026 10,875,755 5,981,665 1,794,500 717,800 7,178 21,534 S/643,867

3.2.3. INGRESOS NETOS

CUADRO 47

INGRESOS NETOS
ANUALES
(Cifras expresadas en
pesos)

INGRESOS EGRESOS INGRESOS

AÑO
BRUTOS BRUTOS NETOS
2022.00 572764.40 251222.00 68 240.00
2023.00 590525.00 267221.00 136 760.00
2024.00 608285.60 276635.00 211 876.00
2025.00 626046.60 285818.00 294 695.60
2026.00 643866.60 298905.00 385 029.16

3.3.DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN.
 CUADRO 48
CALCULO DE DEPRECIAON
(Cifras expresadas en soles)

PARTIDA VIDA UTIL TASA DE CARGA

VALOR DEL ACTIVO
(AÑOS) DEPRECIACION ANUAL (S/.)
CONCEPTO
MOVILIARIO Y EQUIPO        

Maquinaria y equipos 58740.00 5 20 11748.00

Muebles y equipamiento
de oficina 15468.00 5 20 3093.60
Equipamientos para
atencion 32186.00 5 20 6437.20
TOTAL 106394.00 - - 21278.80

CUADRO 49
CALCULO DE AMORTIZACION

(Cifras expresadas en soles y porcentajes)

PARTIDA VALOR DEL ACTV VD TE (AÑOS) TASA DE AMORTIZAC AMORTIZAC ANUAL

CONCEPTO
Constitucion legal de la empresa S/ 700.00 10 10% S/ 70.00
Contrato de energia electrica S/ 150.00 10 10% S/ 15.00
Permiso de anuncio S/ 100.00 10 10% S/ 10.00
Contrato de servicio de agua S/ 100.00 10 10% S/ 10.00
Contrato de internet S/ 120.00 10 10% S/ 12.00
Licencia de funcionamiento S/ 200.00 10 10% S/ 20.00
Escritura publica S/ 200.00 10 10% S/ 20.00
Total S/ 1,570.00 S/ 157.00

3.4. ANÁLISIS DE COSTOS Y GASTOS.

 CUADRO 50
COSTOS Y GASTOS
( Cifras expresadas en soles )

AÑO 2022 2023 2024 2025 2026

CONCEPTO
COSTOS Y GASTOS
HONORARIOS APERSONAL OPERATIVO S/ 138,600.00 S/ 145,530.00 S/ 152,806.50 S/ 160,446.83 S/ 168,469.17
UTILES DE OFICINA S/ 15,468.00 S/ 16,241.40 S/ 17,053.47 S/ 17,906.14 S/ 18,801.45
DEPRECIACION S/ 106,394.00 S/ 173,390.70 S/ 182,060.24 S/ 191,163.25 S/ 200,721.41
AMORTIZACION S/ 1,570.00 S/ 1,575.00 S/ 1,653.75 S/ 1,736.44 S/ 1,823.26
TOTAL S/ 262,032.00 S/ 336,737.10 S/ 353,573.96 S/ 371,252.65 S/ 389,815.29
COSTOS Y GASTOS VARIABLES S/ - S/ - S/ - S/ -
MATERIA PRIMA S/ 106,512.00 S/ 111,837.60 S/ 117,429.48 S/ 123,300.95 S/ 129,466.00
INSUMOS S/ 6,600.00 S/ 6,930.00 S/ 7,276.50 S/ 7,640.33 S/ 8,022.34
HONORARIOS POR SERVICIOS EXTERNOS S/ - S/ - S/ - S/ -
TOTAL S/ 113,112.00 S/ 118,767.60 S/ 124,705.98 S/ 130,941.28 S/ 137,488.34

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS FIJOS Y

VARIABLES S/ 433,814.00 S/ 455,504.70 S/ 478,279.94 S/ 502,193.93 S/ 527,303.63