la empresa alfa efectua un prestamo de 120,000,000 a la empresa beta

la empresa beta debe pagar de una sola vez un total de 150,000,000 dentro de 4 años

COSTO AMORTIZADO

0 1
- 120,000,000.00 -

TIR 5.74% 5.74%

PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO

0
1 120,000,000 6,884,552
2 126,884,552 7,279,527
3 134,164,079 7,697,163
4 141,861,241 8,138,759

reconocimiento del credito

130903 PRESTAMO POR COBRAR

110101 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Devengamiento de interes en efectivo

130903 PRESTAMO POR COBRAR

430301 INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

cobro del capital

110101 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

130903 PRESTAMO POR COBRAR

una empresa hace una venta por 1,000,000 a tres meses

a los tres meses recibe 1,200,000 pagados al final del periodo
 costo amortizado

0 1 2
- 1,000,000 - -

tir 6.2659%

PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO

0
1 1,000,000 62,659
2 1,062,659 66,585
3 1,129,243 70,757

reconocimiento de la venta

130101 cuenta por cobrar

410718 comercio al por mayor y por menor

intereses ganados

130101 cuenta por cobrar

430301 INGRESOS FINANCIEROS

cuenta por cobrar

INGRESOS FINANCIEROS

cuenta por cobrar

INGRESOS FINANCIEROS

cobro de la cuenta

efectivo y equivalente al efectivo

cuenta por cobrar
efectivo y equivalente al efectivo
cuenta por cobrar

Se realiza una venta acredito a Juan Gomes por valor de $5.380.000 el cliente se compromete a canc
totalidad de la deuda, el interés pactado es de 1.83% mensual.

0 1
- 5,380,000

interes 1.83% 0.000183

PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO
0
1 5,380,000 98,454
2 5,478,454 100,256
3 5,578,710 102,090
4 5,680,800 103,959

Se vende mercancía a crédito por valor de $ 4.250.000 al señor Pedro Flores, a los 5 meses el señ
cancela $4.250.000, calcule el valor real de la venta con un interes del 2,5%

0 1
- 3,756,380.00
periodos 5
intres 2.5% 0.00025
vp $3,756,380.72
PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO
0
1 3,756,380 93,910
2 3,850,290 96,257
3 3,946,547 98,664
4 4,045,210 101,130
5 4,146,341 103,659

Se vende mercancía a crédito por valor de $ 10.890.000 a la señora Juana Perez, el acuerdo de pago es a 15 mes
interés del 1.3% mensual con cuotas fijas
HALLAR VLOR PRESENTE NETO
726,000 cuota mensual VNP
1.3% interes 0.0130

PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO CUOTA FIJA

0
1 9,836,222.21 127,870.89 726,000.00
2 9,238,093.10 120,095.21 726,000.00
3 8,632,188.31 112,218.45 726,000.00
4 8,018,406.75 104,239.29 726,000.00
5 7,396,646.04 96,156.40 726,000.00
6 6,766,802.44 87,968.43 726,000.00
7 6,128,770.87 79,674.02 726,000.00
8 5,482,444.89 71,271.78 726,000.00
9 4,827,716.68 62,760.32 726,000.00
 10 4,164,476.99 54,138.20 726,000.00
11 3,492,615.20 45,404.00 726,000.00
12 2,812,019.19 36,556.25 726,000.00
13 2,122,575.44 27,593.48 726,000.00
14 1,424,168.92 18,514.20 726,000.00
15 716,683.12 9,316.88 726,000.00
1,053,777.79
efectivo y equivalente al efectivo 726,000
cuenta por cobrar
realizamo un prestamo a un empleado de 600,000 con un interes anual 35,47% para pagar a 6 meses los 600,00
PRESTAMO $ 600,000.00
PLAZO 6
ia 35.47% interes anual
iapmv 2.56% interes mensual
TENGO QUE HALLAR EL VPN
1 $ 100,000.00
2 $ 100,000.00
3 $ 100,000.00
4 $ 100,000.00
5 $ 100,000.00
6 $ 100,000.00

Pas 1: Hallar el VP de los flujos del prestamos

VPN $ 549,670.30
VF $600,000.00

NPER CUOTA INTES SALDO

0 $ 549,670.30
1 $ 100,000.00 $ 14,083.13 $ 463,753.43
2 $ 100,000.00 $ 11,881.85 $ 375,635.28
3 $ 100,000.00 $ 9,624.17 $ 285,259.45
4 $ 100,000.00 $ 7,308.65 $ 192,568.10
5 $ 100,000.00 $ 4,933.80 $ 97,501.90
6 $ 100,000.00 $ 2,498.10 $ -
$ 50,329.70

130903 CxC Prestamo e $ 549,670.30

CxC intereses p $ 50,329.70
Bancos $ 600,000.00

Contabilización al final del mes 1-opción 1

Bancos $ 100,000.00
CxC Prestamo empleados $ 85,916.87
Ingreso por intereses prestamo empl $ 14,083.13
$ 100,000.00 $ 100,000.00

Nota: Al final de cada mes se hace la misma contabilzación de tal manera

que al final del periodo se amortice el prestamos junto con los intereses

La empresa realiza un préstamo por valor de 200.000.000 a 10 AÑOS CON UN INTERES DE 2,5% ANUAL,
los pagos se realizaran anualmente por un valor de $ 25.000.000
PRESTAMO $ 200,000,000.00
PLAZO 10
ia 2.50%
iapmv

Pas 1: Hallar el VP de los flujos del prestamos

VPN $ 200,000,000.00 5,000,000.00 25

VF $256,016,908.84

NPER CUOTA INTES SALDO

0 $ 200,000,000.00
1 $ 5,000,000.00 $ 205,000,000.00
2 $ 5,125,000.00 $ 210,125,000.00
3 $ 5,253,125.00 $ 215,378,125.00
4 $ 5,384,453.13 $ 220,762,578.13
5 $ 5,519,064.45 $ 226,281,642.58
6 $ 5,657,041.06 $ 231,938,683.64
7 $ 5,798,467.09 $ 237,737,150.73
8 $ 5,943,428.77 $ 243,680,579.50
9 $ 6,092,014.49 $ 249,772,593.99

10 $ 6,244,314.85 $ 256,016,908.84
$ 56,016,908.84

Se vende mercancía a crédito por valor de $ 90.500.000 a 18 meses, el cliente me realiza pagos
mensuales iguales.
5,027,777.78
Interes 1,48% mensual
1 5,027,777.78 interes
2 5,027,777.78 vf
3 5,027,777.78 plazo0
4 5,027,777.78
 5 5,027,777.78 VNA
6 5,027,777.78
7 5,027,777.78 NPER
8 5,027,777.78 0
9 5,027,777.78 1
10 5,027,777.78 2
11 5,027,777.78 3
12 5,027,777.78 4
13 5,027,777.78 5
14 5,027,777.78 6
15 5,027,777.78 7
16 5,027,777.78 8
17 5,027,777.78 9
18 5,027,777.78 10
11
12
13
14
15
16
17
18

ESTUDIO DE CARTERA

12/30/2016 1,272,500.00
TABLA DE CARTERA
CLIENTE DOCUMENTO FECHA VALOR CUOTAS
A FAC 714 8/24/2016 5,500,000.00 4 cuotas 30-60-90-120
B FAC 939 10/6/2016 2,545,000.00 2 cuotas 30-60
C. FAC 218 3/14/2016 995,000.00 1CUOTA 60 DIAS
D FAC 21020 11/30/2016 4,850,000.00 3 CUOTAS 30-60-90
E FAC1050 6/6/2016 5,800,000.00 4 cuotas 30-60-90-120
F FAC774 9/10/2016 1,980,000.00 3 CUOTAS 30-60-90
TOTAL

HALLAR EL DETERIORO
130101 CLIENTES
521304 DETERIORO CARTERA 3,591,325.00
o de 4 años

2 3 4
- - 150,000,000.00

SALDO FINAL
120,000,000
126,884,552
134,164,079
141,861,241
150,000,000

120,000,000
120,000,000

ectivo

6,884,552
6,884,552

7,279,527
7,279,527

7,697,163
7,697,163

8,138,759
8,138,759

150,000,000
150,000,000
 3
1,200,000

SALDO FINAL
1,000,000
1,062,659
1,129,243
1,200,000

1,000,000
1,000,000

62,659
62,659

66,585
66,585

70,757
70,757

1,200,000
1,200,000
1,200,000
1,200,000

00 el cliente se compromete a cancelarnos en cuatro meses la

actado es de 1.83% mensual.

2 3 4
5,784,759

$5,784,758.74 vf= va (1+i)^n

 SALDO FINAL
5,380,000
5,478,454
5,578,710
5,680,800
5,784,759

Pedro Flores, a los 5 meses el señor nos

ta con un interes del 2,5%

2 3 4 5
4,250,000.00

vp= vf/(1+i)^n
SALDO FINAL
3,756,380
3,850,290
3,946,547
4,045,210
4,146,341
4,249,999 0.82
4,250,000.00

Perez, el acuerdo de pago es a 15 meses con un

tas fijas
R PRESENTE NETO
$9,836,222.21 $9,836,222.21

SALDO FINAL
$9,836,222.21 130,101
9,238,093.10 410718 1 726,000
8,632,188.31 130101 2 726,000
8,018,406.75 3 726,000
7,396,646.04 4 726,000
6,766,802.44 5 726,000
6,128,770.87 6 726,000
5,482,444.89 7 726,000
4,827,716.68 8 726,000
4,164,476.99 9 726,000
 3,492,615.20 10 726,000
2,812,019.19 11 726,000
2,122,575.44 12 726,000
1,424,168.92 13 726,000
716,683.12 14 726,000
0.00 15 726,000

726,000
,47% para pagar a 6 meses los 600,000 con cuotas fijas

250,000,000
 1 2 3 4 5

UN INTERES DE 2,5% ANUAL,

0
- 200,000,000.00

50000000

cuota fija
5,027,777.78
l cliente me realiza pagos

1.48%
90,500,000.00
18 INTES SALDO
$ 78,939,624.20
 $78,939,624.20 $ 1,168,306.44 $ 75,080,152.86
$ 1,111,186.26 $ 71,163,561.35
CUOTA $ 1,053,220.71 $ 67,189,004.28
$ 994,397.26 $ 63,155,623.76
$ 5,027,777.78 $ 934,703.23 $ 59,062,549.22
$ 5,027,777.78 $ 874,125.73 $ 54,908,897.17
$ 5,027,777.78 $ 812,651.68 $ 50,693,771.07
$ 5,027,777.78 $ 750,267.81 $ 46,416,261.10
$ 5,027,777.78 $ 686,960.66 $ 42,075,443.99
$ 5,027,777.78 $ 622,716.57 $ 37,670,382.78
$ 5,027,777.78 $ 557,521.67 $ 33,200,126.67
$ 5,027,777.78 $ 491,361.87 $ 28,663,710.77
$ 5,027,777.78 $ 424,222.92 $ 24,060,155.91
$ 5,027,777.78 $ 356,090.31 $ 19,388,468.44
$ 5,027,777.78 $ 286,949.33 $ 14,647,639.99
$ 5,027,777.78 $ 216,785.07 $ 9,836,647.29
$ 5,027,777.78 $ 145,582.38 $ 4,954,451.89
$ 5,027,777.78 $ 73,325.89 $ 0.00
$ 5,027,777.78
$ 5,027,777.78
$ 5,027,777.78
$ 5,027,777.78

1-30 31-60 61-90 91-120 121-150

1,375,000.00
1,272,500.00

VIGENTE

660,000.00
- 1,272,500.00 660,000.00 1,375,000.00 -
1,616,666.67
2,371,650.00
62 852,500.00
1,616,666.67 19 125,400.00
DETERIORO 3,349,550.00

3,591,325.00
6 7 8 9 10
256,016,908.00
 DIAS MESE AÑOS
30 12 2016
6 11 2016
24 1 0
MAS DE 150 30
54 DIAS

995,000.00

1,450,000.00

2,445,000.00 3%
TALLER
APRENDIZ : DIANA CAROLINA ARENAS CARDONA
1.       la empresa el có ndor ltda. Realiza un préstamo a un particular (señ or Ricardo Montaner) por valor de $138.000.000
0 1 2 3
138,000,000
TIR 2.70%

PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO

0
1 138.000.000. 371585074
2 141,715,850 3.815.905.43
3 145,531,756,176 3.918.654.24
4 149,450,410,411 4.024.169.70
5 153,474,580,113 4.132.526.32
6 15,760,710,644 4.243.800.61
7 161.850.907.04 4.358.071.11
8 166.208.978.16 4.475.418.52
9 170.684.396.67 4.595.925.67
10 175.280.322.34 4.719.677.65

reconocimiento del credito

PRESTAMO POR COBRAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Devengamiento de interes en efectivo

130903 PRESTAMO POR COBRAR

430301 INGRESOS FINANCIEROS

130903 PRESTAMO POR COBRAR

430301 INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS
 PRESTAMO POR COBRAR
INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

cobro del capital

110101 CAJA GENERAL

130903 PRESTAMO POR COBRAR

2.       La empresa XX ltda. Realiza una venta a crédito por valor de $10.000.000 a 5 meses, el cliente se compromete a canc

0 1
10,000,000.00
TIR 1.92%

PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO

0
1 10,000,000 192.448.76
2 10.192.448.76 196.152.42
3 10.388.601.18 199.927.35
4 10.588.528.53 203.774.92
5 10.792.303.45 207.696.55

RECONOCIMIENTO DE LA VENTA

130101 cuenta por cobrar

410718 comercio al por mayor y por menor

intereses ganados
 130101 comercio al por mayor y por menor
430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

cobro de la cuenta

110101 CAJA GENERAL

130101 CUENTA POR COBRAR

3 La empresa la Sofi s.a realiza una venta a crédito por valor de 5.600.000 a 10 meses, al finalizar el periodo el cliente no

1.86% 0.01860

PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO

0
1 4.657.483.00 86,629,18
2 4.744.112.18 88,240,49
3 4.832.352.67 89,881,76
4 4.922.234.43 91,553,55
 5 5.013.787.99 93,256,46
6 5.107.044.45 94,991,03
7 5.202.035.47 96,757,86
8 5,298,793 98,557,56
9 5,397,350,892 100,350.73
10 5.497.741.62 102,257,50

RECONOCIMIENTO DE LA VENTA

130101 cuenta por cobrar

410718 comercio al por mayor y por menor

intereses ganados

130101 comercio al por mayor y por menor

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados
 130101 INGRESOS FINANCIEROS
430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

cobro de la cuenta

110101 CAJA GENERAL

130101 CUENTA POR COBRAR

cobro de la cuenta

110101 CAJA GENERAL

130101 CUENTA POR COBRAR

  Se realiza una venta a crédito por valor de 10.200.000, el cliente se compromete a cancelarme en 8 meses la totalidad d

10,200,000 vf
15000% 8.00 vp
PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO
0
 1 9.054.653.46 135.819.80
2 9.19.0473,26 137.857.10
3 9.328.330.36 139.924.96
4 9.468.255.32 142.023.83
5 9.610.279.15 144.154.19
6 9.754.433.33 146.316.50
7 9.900.749.83 148.511.25
8 10.049.261.08 150.738.92

RECONOCIMIENTO DE LA VENTA

130101 cuenta por cobrar

410718 comercio al por mayor y por menor

intereses ganados

130101 comercio al por mayor y por menor

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS
 intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

intereses ganados

130101 INGRESOS FINANCIEROS

430301 INGRESOS FINANCIEROS

cobro de la cuenta

110101 CAJA GENERAL

130101 CUENTA POR COBRAR

Se realiza un préstamo a un socio por valor de 50.000.000, el cliente se compromete a cancelarnos en 18 meses 53.000.000 e

prestamo 50,000,000
53,000,000
0 1 2 3

PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO SALDO FINAL

0 50,000,000
1 50,000,000 162.120.34 50.162.120.34
2 50.162.120.34 162.646.00 50.324.766.34
3 50.324.766.34 163.173.37 50.487.939.71
4 50.487.939.71 163.702.44 50.651.642.15
5 50.651.642.15 164.233.23 50.815.875.38
6 50.815.875.38 164.765.74 50.980.641.12
7 50.980.641.12 165.299.98 51.145.941.10
8 51.145.941.10 165.835.95 51.311.777.05
9 51.311.777.05 166.373.66 51.478.150.70
10 51.478.150.70 166.913.11 51.645.063.81
11 51.645.063.81 167.997.26 51.980.515.38
12 51.980.515.38 168.541.98 52.149.057.36
13 52.149.057.36 169.088.46 52.318.145.82
14 52.318.145.82 169.636.71 52.487.782.53
16 52.487.782.53 170.186.74 52.657.969.28
 17 52.657.969.28 170.738.56 52.828.707.84
18 52.828.707.84 171.292.16 53,000,000

reconocimiento del credito

PRESTAMO POR COBRAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Devengamiento de interes en efectivo

130903 PRESTAMO POR COBRAR

430301 INGRESOS FINANCIEROS

130903 PRESTAMO POR COBRAR

430301 INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS
 PRESTAMO POR COBRAR
INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

cobro del capital

110101 CAJA GENERAL

130903 PRESTAMO POR COBRAR

     Se vende mercancía a crédito por valor de 25.600.000 al señ or Gonzalo Camacho, acuerdo de pago es a 15 meses Cuota

PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO CUOTA FIJA

0
1 22.429.704.66 381.304.98 1.706.666.67
2 21.104.342.97 358.773.83 1.706.666.67
3 19.756.450.13 335.859.65 1.706.666.67
4 18.385.643.11 312.555.93 1.706.666.67
5 16.991.532.37 288.856.05 1.706.666.67
6 15,573.721.76 264.753.27 1.706.666.67
7 14.131.808.36 240.240.74 1.706.666.67
8 12.665.382.43 215.311.50 1.706.666.67
9 11.174.027.26 189.958.46 1.706.666.67
10 9.657.319.05 164.174.42 1.706.666.67
11 8.114.826.81 137.952.06 1.706.666.67
12 6.546.112.19 111.283.91 1.706.666.67
13 4.950.729.43 84.162.40 1.706.666.67
14 3.328.225.16 56.579.83 1.706.666.67
15 1.678.138.32 28.528.35 1.706.666.67
 RECONOCIMIENTO DE LA VENTA

130101 cuenta por cobrar

410718 comercio al por mayor y por menor

Devengamiento de interes en efectivo

130903 PRESTAMO POR COBRAR

430301 INGRESOS FINANCIEROS

130903 PRESTAMO POR COBRAR

430301 INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS
 PRESTAMO POR COBRAR
INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

PRESTAMO POR COBRAR

INGRESOS FINANCIEROS

cobro del capital

110101 CAJA GENERAL

130903 PRESTAMO POR COBRAR

7.      Se vende mercancía a crédito por valor de $ 90.500.000 a 18 meses, el cliente me realiza pagos mensuales iguales. In

PERIODO SALDO INICIAL INT EFECTIVO CUOTA FIJA

0
1 78.939.624.24 1.168.306.44 5.027.777.78
2 75.080.152.90 1.111.186.26 5.027.777.78
3 71.163.561.38 1.053.220.71 5.027.777.78
4 67.189.004.31 994.397.26 5.027.777.78
5 63.155.623.79 934.703.23 5.027.777.78
6 59.062.549.24 874.125.73 5.027.777.78
7 54.908.897.19 812.651.68 5.027.777.78
8 50.693.771.09 750.267.81 5.027.777.78
9 46.416.261.12 686.960.66 5.027.777.78
10 41.075.444.01 622.716.57 5.027.777.78
11 37.670.382.80 557.521.67 5.027.777.78
12 33.200.126.68 491.361.87 5.027.777.78
13 28.663.710.78 424.222.92 5.027.777.78
14 24.060.155.92 356.090.31 5.027.777.78
16 19.388.468.45 286.949.33 5.027.777.78
17 14.647.640.00 216.785.07 5.027.777.78
18 9.936.647.29 21,478,340 5.027.777.78

RECONOCIMIENTO DE LA VENTA

130101 cuenta por cobrar

410718 comercio al por mayor y por menor
 cobro del capital

110101 CAJA GENERAL

130101 CUENTA POR COBRAR

El cliente A según FAC. 714 del 24/08/2016 por valor deEl cliente A según FAC. 714 del 24/08/2016 por valor de $5.500.000

8/24/2016
TABLA DE CARTERA
CLIENTE DOCUMENTO FECHA VALOR
A FAC 714 8/24/2016 5,500,000.00
B FAC 939 10/6/2016 2,545,000.00
C. FAC 218 3/14/2016 995,000.00
D FAC 1020 11/30/2016 4,850,000.00
E FAC1050 6/6/2016 5,800,000.00
F FAC774 9/10/2016 1,980,000.00
TOTAL

1-30 31-60 61-90 91-120

1,375,000.00
1,272,500.00

660,000.00
- 1,272,500.00 660,000.00 1,375,000.00

Se solicita realizar el estudio de cartera de la empresa ABS SAS a 31 de diciembre del 2019 con la siguiente información

CLIENTE DOCUMENTO FECHA VALOR

X FAC 2311 7/24/2019 3,500,000.00
Y FAC 2516 10/3/2019 3,575,000.00
Z FAC 2210 3/15/2019 1,750,000.00
W FAC 2535 11/2/2019 5,860,000.00
V FAC2198 9/23/2019 1,650,000.00
F FAC774 9/10/2016 1,980,000.00
TOTAL

1-30 31-60 61-90 91-120

 875,000.00
1,787,500.00

550,000

- 1,787,500.00 550,000 875,000.00

eñ or Ricardo Montaner) por valor de $138.000.000, el señ or se compromete a cancelar $180.000.000 en 10 añ os en una sola cuota
4 5 6 7

SALDO FINAL

141,715,850
145,531,756,176
149,450,410,411
153,474,580,113
157,607,106,437
161,850,907,044
166,208,978,156
170,684,396,672
175,280,322,342
180.000.000.00

del credito

138,000,000
138,000,000

engamiento de interes en efectivo

371585074
371,585,074

3.815.905.43
3.815.905.43

3.918.654.24
3.918.654.24

4.024.169.70
4.024.169.70

4.132.526.32
4.132.526.32

4.243.800.61
4.243.800.61
 4.358.071.11
4.358.071.11

4.475.418.52
4.475.418.52

4.595.925.67
4.595.925.67

4.719.677.65
4.719.677.65

cobro del capital

JA GENERAL 138,000,000
MO POR COBRAR 138,000,000

000.000 a 5 meses, el cliente se compromete a cancelar dicha deuda en una sola cuota de $11.000.000 al finalizar el periodo, Realice

2 3 4 5
11.000.000.00

vp= vf/(1+i)^n
SALDO FINAL
10.000.000.00
10.192.448.76
10.388.601.18
10.588.528.53
10.792.303.45
11.000.000.00

DE LA VENTA

10,000,000
10,000,000

intereses ganados
 192.448.76
192.448.76

intereses ganados

196.152.42
196.152.42

intereses ganados

199.927.35
199.927.35

intereses ganados

203.774.92
203.774.92

intereses ganados

207.696.55
207.696.55

cobro de la cuenta

11.00.000
11.00.000

.000 a 10 meses, al finalizar el periodo el cliente nos cancela 5.600.000 la tasa representativa del mercado al día de la venta es de 1.8

SALDO FINAL

4,657,483,00
4,744,112,18
4,832,352,67
4,922,234,43
 5,013,787,99
5,107.044,45
5,202,035,47
5,298,793,33
5,397,350,39
5.99.999.61

DE LA VENTA

10,000,000
10,000,000

intereses ganados

86,629,18
86,629,18

intereses ganados

88,240,49
88,240,49

intereses ganados

89,881,76
89,881,76

intereses ganados

91,553,55

91,553,55
intereses ganados

93,256,46
93,256,46

intereses ganados
 94,991,03
94,991,03

intereses ganados

96,757,86
96,757,86

intereses ganados

98,557,56
98,557,56

intereses ganados

100,350.73
100,350.73

intereses ganados

102,257,50
102,257,50

cobro de la cuenta

5,600,000
5,600,000

cobro de la cuenta

5,600,000
5,600,000

ompromete a cancelarme en 8 meses la totalidad de la deuda, el interés pactado es del 1.5% Realice la tabla de amortizació n del cré

905465346
SALDO FINAL
9.054.653.46
 9.19.0473,26
9.328.330.36
9.468.255.32
9.610.279.15
9754.433.33
9.900.749.83
10.049.261.08
10.200.000.00

DE LA VENTA

10,200,000
10,200,000

intereses ganados

137.857.10
137.857.10

intereses ganados

135.819.80
135.819.80

intereses ganados

139.924.96
139.924.96

intereses ganados

142.023.83
142.023.83

intereses ganados

144.154.19
144.154.19
 intereses ganados

146.316.50
146.316.50

intereses ganados

148.511.25
148.511.25

intereses ganados

150.738.92
150.738.92

cobro de la cuenta

10,200,000
10,200,000

ompromete a cancelarnos en 18 meses 53.000.000 en una sola cuota. Realice la tabla de amortización del crédito para que la empresa p

0.3242407%

4 5 6 7
del credito

50,000,000
50,000,000

engamiento de interes en efectivo

162.120.34
162.120.34

162.646.00
162.646.00

163.173.37
163.173.37

163.702.44
163.702.44

164.233.23
164.233.23

164.765.74
164.765.74

165.299.98
165.299.98

165.835.95
165.835.95

166.373.66
166.373.66

166.913.11
166.913.11

167.997.26
167.997.26
 168.541.98
168.541.98

169.088.46
169.088.46

169.636.71
169.636.71

170.186.74
170.186.74

170.738.56
170.738.56

171.292.16
171.292.16

cobro del capital

53,000,000
53,000,000

zalo Camacho, acuerdo de pago es a 15 meses Cuotas iguales con un interés del 1.7% mensual. VPN: $22.429.704,66

SALDO FINAL venta

22.429.704.66 n
21.104.342.97 interese
19.756.450.13 vpn
18.385.643.11 cuota fija
16.991.532.37
15.573.721.76
14.131.808.36
12.665.382.43
11.174.027.26
9.657.319.05
8.114.826.81
6.546.112.19
4.950.729.43
3.328.225.16
1.678.138.32
0.00
DE LA VENTA

25,600,000
25,600,000

engamiento de interes en efectivo

381.304.98
381.304.98

358.773.83
358.773.83

335.859.65
335.859.65

312.555.93
312.555.93

288.856.05
288.856.05

264.753.27
264.753.27

240.240.74
240.240.74

215.311.50
215.311.50

189.958.46
189.958.46

164.174.42
164.174.42

137.952.06
137.952.06

111.283.91
111.283.91
 84.162.40
84.162.40

56.579.83
56.579.83

28.528.35
28.528.35

cobro del capital

25,600,000
25,600,000

es, el cliente me realiza pagos mensuales iguales. Interés 1,48% mensual. VPN 78.939.624,24

SALDO FINAL VENTA 90,500,000

78.939.624.24 N 18
75.080.152.90 INTERESES 1.48%
71.163.561.38 PVN 78.939.624.24
67.189.004.31 CUOTAS 5.027.777.78
63.155.623.79
59.062.549.24
54.908.897.19
50.693.771.09
46.416.261.12
42.075.444.01
37.670.382.80
33.200.126.68
28.663.710.78
24.060.155.92
19.388.468.45
14.647.640.00
9.936.647.29
8.936.656.29

DE LA VENTA

90,500,000
90,500,000
 cobro del capital

90,500,000
90,500,000

gún FAC. 714 del 24/08/2016 por valor de $5.500.000 a cuatro cuotas 30-60-90-120 días

CUOTAS VIGENTE HALLAR EL DETERIORO

4 cuotas 30-60-90-120 130101 CLIENTES
2 cuotas 30-60 521304 DETERIORO CARTERA
1CUOTA 60 DIAS
3 CUOTAS 30-60-90 1,616,666.67 2,371,650.00
4 cuotas 30-60-90-120 62 852,500.00
3 CUOTAS 30-60-90 19 125,400.00
1,616,666.67 DETERIORO 3,349,550.00

121-150 MAS DE 150

995,000.00

1,450,000.00

- 2,445,000.00 3%

iciembre del 2019 con la siguiente información

CUOTAS VIGENTE
4 cuotas 30-60-90-120
2 CUOTAS 30-60
1CUOTA 60 DIAS
2 CUOTAS 30 -60 DIAS 2,930,000.00
3 CUOTAS 30-60-90 DIAS
3 CUOTAS 30-60-90
2,930,000.00

121-150 MAS DE 150 HALLAR EL DETERIORO

 130101 CLIENTES
521304 DETERIORO CARTERA
1,750,000.00

0.11 389,125
660,000.00 0.15 82500
- 2,410,000.00 60 525,000.00
DETERIORO 996,625
0 añ os en una sola cuota total. Realice la tabla de amortizació n del crédito para que la empresa el có ndor pueda realizar sus contabi
8 9 10
180,000,000
alizar el periodo, Realice la tabla de amortizació n del crédito para que la empresa el pueda realizar sus contabilizaciones TIR 1,9%
al día de la venta es de 1.86%, Realice la tabla de amortizació n del crédito para que la empresa pueda realizar sus contabilizaciones
a de amortizació n del crédito para que la empresa pueda realizar sus contabilizaciones
ito para que la empresa pueda realizar sus contabilizaciones. TIR 0.3242407%

8 9 10 11 12 13 14
25.600.000.00
72
1.7% 0.0170
22.429.704.66
1.706.666.67
 3,591,325.00
3,591,325.00
 996,625
996,625
ueda realizar sus contabilizaciones TIR 2,69%
ntabilizaciones TIR 1,9%
ar sus contabilizaciones
15 16 17 18
53000000