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Transacción Según JAMRICH (2008), “es un intercambio entre dos partes que se registra y
guarda en un sistema de equipos de cómputo. Como por ejemplo realizar una compra de
mercancía o retirar efectivo de un cajero automático”.
Según: JAMRICH PARSONS, J. (2008), ¨es un intercambio entre dos partes que se registra
y guarda en un sistema de equipos de cómputo. Como por ejemplo realizar una compra de
mercancía o retirar efectivo de un cajero automático¨.
Respuesta rápida: En este tipo de sistemas resulta crítico que exista un rendimiento elevado
con tiempos de respuesta cortos. Una empresa no puede permitirse tener clientes esperando
por una respuesta del SPT; el tiempo total transcurrido desde que se inicia la transacción
hasta que se produce la salida correspondiente debe ser del orden de unos pocos segundos o
menos.
Inflexibilidad: Un SPT requiere que todas las transacciones sean procesadas exactamente
de la misma forma, independientemente del usuario, el cliente o la hora del día. Si los SPT
fuesen flexibles, habría entonces demasiadas posibilidades de ejecutar operaciones no
estándar. Por ejemplo, una aerolínea comercial necesita aceptar de forma consistente
reservas de vuelos realizadas por un gran número de agencias de viaje distintas; aceptar
distintos datos de transacción de cada agencia de viajes supondría un problema.
• Estos sistemas son optimizados para almacenar grandes volúmenes de datos, pero
no para analizar los mismos.
• Durabilidad: una vez que una transacción cambie a la base de datos y los cambios
sean confirmados, éstos nunca deben perderse por fallas subsecuentes.
Edición de datos: Proceso de verificar los datos para comprobar su validez e integridad.
Corrección de datos: Proceso de reintroducir los datos mal capturados al usar teclado o
escáner, localizados durante la edición de datos.
Almacenamiento de datos: Proceso de actualizar una o más bases de datos con nuevas
transacciones.
A la vez que cuentan con características comunes, todos los sistemas de procesamiento de
transacciones desarrollan un grupo de actividades básicas de procesamiento de datos
comunes. Los TPS capturan y procesan datos que describen transacciones de negocios
fundamentales. Estos datos se usan para actualizar las bases de datos y elaborar una serie
de informes para uso de personas tanto dentro como fuera de la empresa. Los datos de
negocio pasan a través de un ciclo de procesamiento de transacciones que consta de
recopilación, edición, corrección, Manipulación y almacenamiento de los datos, y
elaboración de Documentos.
Paquetes de software de contabilidad
Los paquetes contables son softwares, los cuales ayudan a los contadores a facilitar y a
agilizar todo el proceso contable; registran todas las operaciones en las que cualquier
empresa incurre a la hora de desarrollar su objeto social, además desarrollan diferentes
reportes en donde muestran la situación resumida de los datos ingresados, estos reportes
son balances generales, estados de resultados, inventarios, libros auxiliares, entre otros.
Estos paquetes permiten un mejor desarrollo de la labor contable, con mayor rapidez y
organización a la hora de presentar informes.
En la actualidad hay varios paquetes como, Helisa, Siigo, Novasoft, COI entre otros, que
ofrecen las ventajas ya mencionadas.
Posee varias herramientas que ayudan con toda la parte contable. A continuación se hará
una lista de los productos que ofrece este programa:
• Administrador
• Administrador de inventario
• Gestión de ventas
• Gestión de compras
• HELISA D.O.S
Novasoft.- Fue lanzado al mercado en el mes de enero del 2008. Este programa como otros
funciona por módulos, además que se enfoca a unas áreas específicas de la compañía, que
son: áreas administrativas, financieras, y de recursos humanos.
• Contabilidad
• Inventarios
• Tesorería
• Facturación
• Activos fijos
• Nómina
• Compras
• Ordenes de producción
• Cartera financiera
• Tele mercadeo.
Concepto
Seguimiento de cuentas por cobrar es una parte esencial de la gestión de flujo de caja de
su empresa. Sin un flujo de efectivo constante, muchas pequeñas empresas tienden a pedir
prestado más y más dinero para satisfacer sus necesidades de capital de trabajo.
Eventualmente se ponga al día. La falta de capital de trabajo es la principal razón las
pequeñas empresas fracasan.
Objetivo
• Genera formatos para el control de las actividades del departamento de cuentas por
cobrar.
• Por medio de su uso se puede aplicar un control interno para mejorar el funcionamiento
del departamento de cuentas por cobrar.
El sistema de cuentas por cobrar es único en cuanto a que cada proceso se realiza
independientemente de los demás. Se presenta esta situación porque cada proceso tiene su
propio iniciador. Los procesos son los siguientes:
1. Añadir nuevas cuentas por cobrar. Se añaden registros al archivo de cuentas por
cobrar inmediatamente después de la facturación. El iniciador pedidos facturados ocurre a
diario.
2. Eliminar cuentas por cobrar pagadas. Así mismo se eliminan registros del archivo de
cuentas por cobrar para reflejar los pagos de clientes.
3. Prepara estados de cuenta. Cada mes se usa el archivo de cuentas por cobrar para
preparar estados de cuentas. Un estado de cuenta es un recordatorio de que se debe dinero
por una o más facturas. Es práctica común dar al cliente treinta días para pagar una factura.
La cuenta por cobrar se considera vigente hasta que han transcurrido 30 días después de la
fecha de facturación. Luego la cuenta por cobrar se considera vencida.
Un estado de cuenta contiene una sola línea por cada factura pendiente: una factura que
todavía no se ha pagado. El estado de cuenta que entregan las tarjetas de créditos lista todas
las facturas pendientes (compras no pagadas)
4. Proporcionar datos de libro mayor. También cada mes, el sistema de cuentas por
cobrar proporciona datos contables de cuentas por cobrar al sistema de libro mayor. Estos
datos aparecen como un activo en el Estado de Situación (Balance General).
En este punto ya se han realizado todas las actividades relacionadas con los pedidos de los
clientes, y a continuación se necesita responder a las señales de punto de reordena del
sistema de inventarios y conseguir existencias de reabastecimiento.
Entradas
Pedidos Facturados.
Documentos de Pago.
Condiciones de pago.
Procesos
Recepción de Pago.
Análisis de Cuentas
Solicitudes de Prorroga
Elaboración de Depósitos.
Salidas
Otorgación de Prorrogas
Actualización del archivo de cuentas por cobrar y cuentas por cobrar pagadas.
Los tres sistemas que colaboran para ordenar, recibir y pagar existencias de
reabastecimiento son compras, recepción y cuentas por pagar.
Compras
El departamento de compras consiste en varios empleados que se encargan de seleccionar a
los proveedores que suministrarán la existencia de reabastecimiento, y de negociar aspectos
tales como precios y fechas de entrega.
El sistema de compras tiene como iniciador el sistema de inventarios cuando se llega al
punto de reorden. Este sistema comprende los siguientes cuatro subsistemas:
1. Seleccionar proveedores. El comprador decide cuales proveedores deberán considerarse
para suministrar las existencias de reabastecimiento, empleando datos del archivo de
proveedores y posiblemente otras fuentes. El archivo de proveedores mantiene datos que
describen las transacciones previas con la organización en términos de calidad de los
materiales, precios y capacidad para cumplir con las fechas de entrega prometidas.
2. Obtener compromisos verbales. Cuando el comprador determina cuales proveedores
son los mejores prospectos, se pone en contacto con ellos por teléfono o quizá empleando
una red de comunicación de datos con la finalidad de llegar a un acuerdo.
Otra salida son los registros de órdenes de compra que se agregan al archivo de órdenes
de compras pendientes. Este archivo permite tener cierto control sobre las órdenes de
compra que se pierden en el correo o los embarques que no cumplen con lo prometido. Si
este archivo se guarda en la computadora, se puede examinar cada registro a diario y avisar
a los compradores apropiados si hay órdenes de compras pendientes: órdenes de compras
que deberían haberse surtido pero que no se surtieron. Los compradores pueden
comunicarse con los proveedores para determinar las razones por los que no se surtieron los
pedidos.
El sistema de Recepción.
Es un sistema que realiza actividades de procesamiento, que reúne los datos que
describen las operaciones de la empresa, los transforma en información y los pone a
disposición de usuarios internos o externos de la compañía. Los datos se recaban del
sistema físico y del entorno y se introducen en la base de datos. El software de
procesamiento de datos transforma los datos en información para la gerencia y para los
individuos u organizaciones del entorno. Es importante recalcar que éste es el único
subsistema que debe satisfacer necesidades de información de todos los elementos del
entorno de la empresa a excepción de los competidores.
El responsable de mantener los saldos al día, podrá emitir los cheques, tanto para pago a
proveedores que se hayan alimentado como resultado de entradas por compra o bien a
través de captura de creación de pasivos o solicitud de cheque, directamente en este
sistema.
Con base en los saldos actualizados, se pueden emitir diversos reportes, incluyendo:
Antigüedades de saldos
Estados de cuenta
Reporte de pagos futuros
Reporte de plazos medios de pago
Se cuenta también con un módulo para la conciliación bancaria, que puede trabajar con
un estado de cuenta existente, o con uno recién capturado. Si se dispone de todos los
documentos por pagar en este sistema, es posible emitir un reporte de proveedores en orden
descendente, muy útil para la emisión de la declaración informativa anual de proveedores.
El módulo de Cuentas por Pagar administra toda la información relacionada con los
proveedores de una compañía, los documentos pendientes de pago y la forma de cancelar
estas deudas. Da opción a integrarse con el Módulos de Compras para jalar lar ordenes, El
módulo asegura un flujo confiable de las obligaciones por pagar, documentos que generan
estados de cuentas, para luego integrarlos con el módulo de tesorería.
Características Generales:
Control de detracciones
Presenta una serie de reportes que permiten controlar el manejo de las cuentas
por pagar de la empresa, desde varias perspectivas, estados de Cuentas por
proveedor, Saldos por Cuenta, General de Cuentas, Proyección por
Vencimiento, Análisis de Vencimiento, Análisis de Antigüedad
Establecer un sistema de cuentas por pagar ayudará a estar al tanto de estos gastos, a
verificar que se pague la cantidad correcta y a simplificar el pago de las cuentas. Mientras
que los negocios más pequeños pueden subsistir usando un sistema manual sencillo,
muchos propietarios de negocios encuentran que un software contable es la mejor forma de
llevar control de su negocio.
Un buen sistema de cuentas por pagar requiere estos pasos esenciales para evitar errores
comunes de contabilidad:
Emitir una orden de compra y hacer la compra. Las órdenes de compra son el
primer paso en un sistema de cuentas por pagar. Cuando se decide comprar equipos
o suministros, deberá crear una orden de compra en la que se autorice la compra y
que incluya los precios. Aunque no todos los proveedores exigen órdenes de
compra, estas son una forma excelente de asegurar los precios especiales o
negociados, así como de detallar lo que está comprando.
Registrar los gastos y pagos subsiguientes en un diario de desembolso en efectivo.
El siguiente elemento de un sistema de cuentas por pagar es el diario de desembolso
en efectivo. En éste, se registran todas las compras, todos los cheques extendidos y
otros pagos.
Cotejar las facturas con la orden de compra y registrar la compra en cuentas por
pagar. Mantener un libro mayor aparte por cada proveedor, y registrar todas las
compras de manera que pueda determinar fácilmente el monto adeudado a un
proveedor en particular.
Independientemente de cómo se manejen las cuentas por pagar, se deben conservar sus
órdenes de compra, facturas y recibos por si surgieran disputas o auditorías fiscales.
Mantener un buen control de las cuentas por pagar permitirá apreciar mejor la situación
financiera de la compañía, y ayudará a manejar el flujo de caja más eficientemente.
4. Proporcionar datos al libro mayor. El sistema de cuentas por pagar alimenta datos al
sistema de contabilidad general. Las cuentas por pagar aparecen como un pasivo en el
Estado de Situación (Balance General).
Acerca de estos anuncios
Tipos de transacciones que se realizan en el informe de registro de cuentas por pagar. Estas
varían de acuerdo a las necesidades y características de cada organización.
Modificativas: hechos contables que afectan en alguna forma el capital de la empresa. Estos
hechos pueden ser de dos tipos: modificativos propios o de origen operacional y
modificativos impropios, originados por el dueño del patrimonio provienen de las
operaciones regulares realizadas a diario por la empresa, ejemplo: las deudas generadas por
concepto de compras a crédito
Mixta: Están representadas por todas aquellas operaciones que originan una permutación de
valores y un incremento o disminución de capital, es decir, transacciones que son
permutativas y modificativas a la vez; por ejemplo, una venta de mercancía al contado. Esta
operación origina un hecho permútatelo: disminuye el activo "mercancías" y aumenta en el
activo "caja“.
Procesos
Se registra el comprobante de apertura en la columna Saldos anteriores.
Se registran las operaciones mensuales en las columnas correspondientes al
movimiento.
Se determinan los nuevos saldos de cada cuenta, éstos a su vez constituyen los
saldos anteriores del mes siguiente.
Al finalizar el periodo contable, en la columna Movimiento se registra el comprobante de
ajustes para obtener el saldo real de las cuentas, que servirá de base para la elaboración de
los estados financieros.
Al finalizar el ciclo contable, se registra el comprobante de cierre, para cancelar en el
libro Mayor los saldos de las cuentas nominales o de resultados y obtener los valores
correspondientes al Balance General.
Programas
No hay un programa específico para un libro mayor puede ser cualquier programa o sistema
con que la empresa trabaje o se acomode mejor, desde el básico programa que es la
herramienta Excel entre otras que han salido al mercado con el transcurrir del tiempo por
ejemplo: Galac Software, Datapro Software, Profit Plus Software etc.
Salidas Libro Mayor
Entendiendo los tipos de transacciones. Escoja la opción de Transacción/Libro Mayor
cuando necesite registrar cualquiera de la siguiente manera que son transacciones normales.
Usando el libro mayor para el registro de todas las operaciones diarias en cuanto a lo que se
refiere de salidas como tal no puede ser muy generalizada porque las partidas que entran a
un sistema no son las mismas partidas que salen ejemplo: una transacción de salida la más
común podría ser la venta de algún producto, mercancía o bien.
Procesamiento de Órdenes
El sistema de captura de pedidos introduce los datos básicos necesarios para procesar el
pedido de un cliente. Los pedidos pueden llegar a través del correo o mediante un sistema
de pedidos por teléfono a un grupo de vendedores, llegar a través de transacciones de
intercambio electrónico de datos (EDI, Electronic Data Interchange) directamente de la
computadora de un cliente o de una red de área amplia (WAN), o el cliente lo puede
ordenar en forma directa por Internet mediante una forma de captura de datos en el sitio de
la Web.
Tipos de transacciones
Preparación del pedido.
Se refiere a las actividades de recopilar información necesaria sobre los productos y
servicios deseados, así como la requisición formal de los productos que se vayan a comprar.
Puede incluir:
Un vendedor apropiado.
Llenar un formato de pedido.
Determinar la disponibilidad de existencia.
Comunicar por teléfono la información de un pedido al empleado.
Esta actividad se ha beneficiado mucho de la tecnología electrónica ya que la tecnología
está eliminando la necesidad de llenar manualmente los formularios de pedidos. A
continuación se muestra como es el ciclo del proceso sistemático de entradas de ordenes de
pedido.
Incluye transferir la solicitud del pedido, desde su punto de origen hasta donde puede
manejarse su entrada. Cabe destacar que la transmisión del pedido puede hacerse de dos
formas: manual y electrónica.
Las transferencias electrónicas de información en sus diversas formas, como telefónica
de intercambio electrónico de datos, y comunicación por satélites son las más rápidas.
Entrada del Pedido.
Entrada del pedido: se refiere a las muchas tareas que tiene lugar antes de efectuar el
levantamiento real del pedido, estas incluyen:
Comprobación de la precisión de la información del pedido.
Comprobación de la disponibilidad de los artículos solicitados.
Preparación de la documentación de órdenes atrasadas, o de cancelaciones.
Comprobación del estado de crédito del cliente.
Transcripción de la información.
Facturación.
Esta etapa se ha beneficiado mucho de la tecnología, ya que ahora existen los códigos de
barra, lectores ópticos y computadoras han incrementado sustancialmente la productividad
de esta actividad.
Ambos aspectos del objeto son conflictivos, ya que reduciendo el inventario se minimiza
la inversión, pero se corre el riesgo de no poder satisfacer la demanda de las operaciones de
la empresa. Si se tienen grandes cantidades de inventario, se disminuyen las probabilidades
de no poder satisfacer la demanda y de interrumpir las operaciones de producción y venta,
pero también se aumenta la inversión.
Objetivos
- Inventario suficiente y minimizar la inversión de existencias.
- Conocer el volumen óptimo y el punto de pedido.
- Equilibrar la oferta y demanda.
- Protección contra fluctuaciones en el abastecimiento de materia prima.
- Mejorar el servicio al cliente.
Sistema de Inventario Periódico: Los saldos de la cuenta inventario permanecen sin
cambios ya que las entradas se registran en la cuenta compras. Consiste fundamentalmente
en contar y valorar las existencias de mercancías en una fecha determinada para su control
y conocimiento.
Se puede realizar trimestralmente, semestralmente o anualmente. Este sistema es
usado generalmente en empresas pequeñas, teniendo como desventaja que no se puede
conocer la cantidad del inventario sin antes efectuar una toma física. Además, este sistema
tampoco permite conocer en una fecha cualquiera cual es el costo de venta del producto,
pues para ello también se necesita de una toma física y el registro de los asientos de cierre
de manera de poder determinar el costo de los productos vendidos.
Las características más importantes son:
Las cuentas utilizadas son compras, gastos de importación, fletes en compras, por
los aumentos y descuentos, bonificaciones, descuentos y rebajas en compras, devoluciones
en compras, por las disminuciones.
El monto de las ventas se lleva al día a precios de ventas, pero no así el costo de lo
que se ha vendido. El costo es determinado al final del período contable y es necesario
conocer el inventario inicial y el inventario final (a través de una toma física).
• Sistema de Inventario Continuo o Perpetuo: Consiste en el registro y control
permanente, constante y sistemático de los artículos comprados o terminados, de los
artículos vendidos, etc., es decir, el registro contable en la cuenta de inventario de todas las
generaciones que signifiquen aumento o disminución de las existencias físicas, así como
cualquier modificación en el costo unitario de las mismas.
Este sistema tiene las siguientes características:
La cuenta de compras, gastos de importación y fletes en compras, no se utilizan, ya
que se le cargan directamente a la cuenta de inventario de mercancías (aquellas cuentas que
signifiquen incrementos en unidades y precios). En relación con cuentas llamadas
devoluciones en compras, descuentos, rebajas y bonificaciones en compras tampoco se
utilizan, ya que le abonamos directamente a la cuenta de inventario de mercancías (aquellas
que significan disminuciones en unidades y precios).
El costo de venta se lleva en forma continua, ya que al momento de vender, se
determina y registra este costo (cargándole a la cuenta) y su contrapartida es un crédito a la
cuenta de inventarios de mercancías; No se necesita un conteo físico de las existencias para
efectuar el asiento de cierre. Sin embargo, el conteo físico se realiza como una medida de
control interno para comprobar la efectividad del sistema y en caso de ser necesario
medidas correctivas, se realizan los ajustes correspondientes.
Las devoluciones en ventas, también afectan a la cuenta de inventario de mercancía,
ya que al producirse esta, se va a cargar a la cuenta de inventario de mercancía el monto
correspondiente de la devolución, con crédito a la cuenta de costo de ventas.
¿Cuál es el objetivo general de diseñar, desarrollar e implementar un Sistema de
Información?
Que este sistema permita llevar el registro de artículos tanto el control de las entradas y
salidas de los mismos, así como todas aquellas actividades requeridas inherentes al manejo
de inventarios ya sean internos y/o de productos para la venta o compras, materias primas,
productos terminados etc.
El uso de un software para el control de inventarios es una herramienta que facilitará el
proceso en las actividades de los usuarios de los almacenes de una organización, otorgando
beneficios a los encargados del manejo de este tipo de bienes, quienes otorgan atención y
servicio de abastecimiento de mercancía tanto de artículos de oficina, equipo de
computación, materiales diversos, de limpieza, entre otros los cuales contarán con un
servicio de atención más rápida, eficiente, oportuna para cubrir los pedidos.
Importancia del sistema de inventarios
El control de inventario es crucial para asegurar el control de calidad en muchas
industrias manufactureras. Sin un buen control de inventarios sería posible que las
empresas perdieran mercancía y materias primas en la producción. Esto podría detener las
operaciones de una empresa. Un sistema de control de inventarios alerta al personal y a los
supervisores cuando se han agotado las existencias en almacén. Asegura que la producción
no se vea comprometida y que las ventas continúen.
También ayuda a detectar robo y otras anomalías dentro de la empresa. Un buen sistema
de control de inventarios te mostrarán las cantidades de producto vendido, existencias en
almacén y cantidad en producción. Si las cantidades no cuadran, algo anda mal.
Autor: Krajewski, Lee J; Ritzman, Larry; Malhotra, Manoj (2008), Libro: Administración
de Operaciones: Procesos y Cadena de Valor.; Editorial Perarson Educacion 8va Edición,
País: México,
http://www.asesoft.com/index.php?route=news/article&news_id=24
https://es.scribd.com/doc/58044106/Caracteristicas-del-sistema-punto-de-venta
https://es.slideshare.net/maroval/analis-y-diseo-sistemas
https://pt.slideshare.net/arturobq/tps-presentation/v1?smtNoRedir