CUESTIONARIO

COMPAÑÍA INDUSTRIAL DEL CASTILLO S.
A
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO – COSO II
RESPUESTA
PREGUNTA
SI NO
Nombre del responsable del Área de caja
Sr. Alarcón Montoya Alberto
- Fecha:
AMBIENTE DE CONTROL
1. ¿El Área de caja cuenta con un Manual de Organización y Funciones

(MOF) ? x
2. ¿Se tiene conocimiento de dicho Manual por todo el personal del
área? x
3. ¿Se cuenta con los recursos materiales suficientes para el buen
funcionamiento del Área? x
ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS
4. ¿Tiene conocimiento acerca de la misión y visión de la entidad? x
5. ¿La entidad desarrolla una administración estratégica para el

cumplimiento de su visión? x
6. ¿Se le asigna por escrito al personal las responsabilidades inherentes

a su cargo para el cumplimiento de las metas? x
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
7. ¿Se ha identificado los riesgos internos y externos con respecto a la

custodia de dinero en efectivo? x
8. ¿El personal está capacitado para el oportuno reconocimiento de

riesgos en el área? x
9. ¿Se efectuan los egresos de fondos solo con comprobante

debidamente autorizados? x
EVALUACIÓN DEL RIESGO
10. ¿Se ha evaluado y valorado los riesgos internos y externos con

respecto a la custodia de dinero en efectivo? x
11. ¿Existe algún control que realice la gerencia para evitar la

probabilidad de que ocurran riesgos?
12. ¿Se evalua la capacidad del trabajador antes de ser asignado alguna
labor? x
RESPUESTA AL RIESGO
13. ¿Ha implementado medidas para la reducción de riesgos dentro del

área? x
14. ¿Ha evadido actividades con el fin de evitar riesgos dentro del área de
trabajo? x
15. ¿Se ha hecho responsable de algún evento desfavorable que ocurra

dentro de su área de trabajo? x
ACTIVIDADES DE CONTROL
16. ¿Se efectúan controles o revisiones internas de las operaciones

realizadas dentro del área? x
17. ¿Los comprobantes de pago que sustentan los gaatos estan

debidamente autorizados antes de ser reembolsados? x
18. ¿Los arqueos de caja son realizados en forma periódica? x
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
19. ¿La Oficina de Tesorería cuenta con un Sistema de Información

Computarizada? x
20. ¿El sistema es adecuado a las necesidades de información de la

organización? x
21. ¿La calidad de la información que brinda el sistema facilita la

capacidad de la oficina para adoptar decisiones adecuadas? x
SUPERVISIÓN
22. ¿Aplica procedimientos de seguimiento con respecto a los controles
implementados? x
23. ¿Los procedimientos aplicados miden el rendimiento o resultado de

los controles ejecutados por el personal a su cargo? x
24. ¿Se ha detectado algunas debilidades y deficiencias en los controles

internos implementados? x
FALLAS QUE AFECTAN EL ALCANCE DEL EXAMEN REF. P/T
CI
FECHA
S.A
COSO II
ESPUESTA
REF. P/T
NA
CI.1
CI.2
CI.3
CI.4
CI.5
CI.6
x
CI.7
CI.8
CI.9
CI.10
CI.11
CI.12
CI.13
CI.14
REF. P/T ELABORADO

POR
CI J.A.CH
FECHA REVISADO POR
V.LL.A
Revisado por: V.LL.A CI.1
Fecha: 20-04-2018
CI.1 Revisado por: V.LL.A
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
: V.LL.A CI.7 Revisado por: V.LL.A
20-04-2018 Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
CI.14
COMPAÑÍA INDUSTRIAL DEL CASTILLO S.A
RESPUESTA
PREGUNTA
SI NO
- Nombre del responsable del Área de Cuentas por Cobrar
Sr. SERGUIO FERNANEZ ALEJOS
Fecha:
AMBIENTE DE CONTROL
1. El area de cobranza ¿cuenta con un Manual de Organización y

Funciones (MOF)? X
¿Dicho manual se encuentra debidament autorizado? X
área? X
3. ¿El personal del area tiene conocimiento de la politicas propias

de la entidad? X
4. ¿Tiene conocimiento acerca de los objtivos de la entidad? X
5. ¿El personal del area tine conocimiento de los procedimientos

que se emplean para el logro de objetivos? X
6. ¿Se le asigna por escrito al personal las responsabilidades

inherentes a su cargo para el cumplimiento de las metas? X
7. ¿Las cancelacion de las cuentas por cobrar son autorizadas por
algun funcionario de la entidad? X
8. ¿Se ha realizado algun analisis FODA unicamente para el area? X
9. ¿Existe una vigilancia constante sobre vencimientos y cobranza? X

10. ¿Se a evaluado los limites de credito en cada operaciones de

venta realizada? X
11. ¿Se realizan controles sobre la información amacenada para

evitar que esta sea alterada o errónea? X
12. ¿Se evaluan los riesgos de documentacion revelante presente

dentro del área? X
RESPUESTA AL RIESGO
13. ¿Se aplican las politicas para cuentas incobrables o de dificil

recuperación? X
14. ¿Ha evadido actividades con el fin de evitar riesgos dentro del
área de trabajo? X
15. ¿A realizado actividades con el fin de reducir lo riesgos

inherentes? X
16. ¿Se realiza un seguimiento a los créditos otorgados? X
17. ¿Se cuenta con un registro auxiliar de las cuentas por cobrar? X
18. ¿Se cuenta con una política de cobranza ante posibles clientes
morosos? X
19. ¿Se cuenta con programa de cómputo adecuado para el control

colectivo de cuentas? X
20. ¿La información que brinda el programa facilita la capacidad para

poder adoptar decisiones adecuadas? X
21. ¿Existe líneas de comunicación con la gerencia para difundir los

programas, metas y objetivos?
SUPERVISIÓN
22. ¿Existe procedimientos que den seguimiento a los controles que

se emplearon? X
23. ¿Realiza un moniterio de que las actividades en el area para que

se realicen de acuerdo al procedimiento establecido? X
24. ¿Aplica procedimientos que incluya actividades para asegurar la
exactitud de los saldos de las cuentas por cobrar ? X
CI
FECHA
O S.A
COSO II
ESPUESTA
REF. P/T
NA
CI.1
CI.2
CI.3
CI.4
CI.5
CI.6
CI.7
CI.8
CI.9
CI.10
CI.11
CI.12
CI.13
CI.14
CI.15
CI.16
CI.17
CI.18
CI.19
x CI.20
CI.21
CI.22
CI.23
REF. P/T ELABORADO

POR
CI J.A.CH
FECHA REVISADO POR
V.LL.A
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
20-04-2018 Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
CI.14
RESPUESTA
PREGUNTA
SI NO
Nombre del responsable del Área de Almacén
Sr. Rodriguez Peréz Daniel
- Fecha:
AMBIENTE DE CONTROL
1. ¿El Área de almacén cuenta con un Manual de Organización y

Funciones (MOF) ? x
área? x
3. ¿Se cuenta con los recursos humanos suficientes para el buen
funcionamiento del área? x
5. ¿El personal conoce los procedimientos para el cumplimiento de los

objetivos empresariales? x
6. ¿Es evaluado el cumplimiento de metas y objetivos por parte de los
funcionarios de la entidad? x
7. ¿Se ha identificado los riesgos en el proceso de desempeño de
funciones? x
8. ¿Se ha identificado riesgos de almacenamiento sujestos a la

desvalorizacion de existencias? x
9. ¿Existen eventos desfavorbles que afecten el almacenamiento de las
existencias ? x
10. ¿Se ha evaluado los riesgos con respecto a la materia prima y

productos terminados con respecto al almacenamiento? x
11. ¿Existe algún control que evite la probabilidad de que ocurra algún
tipo de incidente dentro del área? x
12. ¿Existe un control del inventario para que estos sean almacenados
correctamente? x
RESPUESTA AL RIESGO
13. ¿Ha implementado medidas para la reducción de riesgos respecto a

las existencias? x
14. ¿Cuenta con planes de contingencia en caso ocurra eventos

desfavorables dentro del área? x
15. ¿Cuenta con seguros que cubran la pérdida de existencias por
desastres ? x
16. ¿Se toman periódicamente controles físicos del inventario en el

almacén? x
17. ¿Se coteja el inventario fisico con los registros llevados dentro del
área? x
18. ¿Desarrolla procedimientos que eviten el deterioro de las
existencias? x
19. ¿Se cuenta con un sistema de informacion computarizada en el
area? x
20. ¿La fuente de informacion y comunicación es adecuado a las

necesidades del área? x
capacidad para adoptar decisiones adecuadas? x
SUPERVISIÓN
22. ¿Exiten procedimientos para dar seguimiento a los controles

implementados en el area? x
23. ¿Realiza un moniterio de que las actividades en el area para que se

realicen de acuerdo al procedimiento establecido? x
24. ¿Se ha encontrado algunas debilidades y deficiencias en los

controles internos implementados? x
CI
FECHA
O S.A
COSO II
ESPUESTA
REF. P/T
NA
REF. P/T ELABORADO
POR
CI J.A.CH
FECHA REVISADO POR
V.LL.A
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
20-04-2018 Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
CI.14
RESPUESTA
PREGUNTA
SI NO
Nombre del responsable del Área.

Sr. Gutierrez Juarez Samuel
- Fecha:
AMBIENTE DE CONTROL
1. ¿El Área cuenta con un Manual de Organización y Funciones (MOF)

? x
área? x
3. ¿Se realizan actividades de esparcimiento con todo el personal del

área? x


inherentes a su cargo para el cumplimiento de las metas? x
maquinaria y equipo? x

9. ¿Existen algún procedimiento ante cualquier accidente? x

respecto a la seguridad de los activos? x

probabilidad de que ocurran riesgos en el área? x
12. ¿Se realizan controles de los equipos para determinar su buen

funcionamiento? x
RESPUESTA AL RIESGO
13. ¿Se ha implementado medidas con la finalidad de reducir los riegos

dentro del área? x
14. ¿Existen planes de contingencia para reducir riesgos relacionados

con el uso de la maquinaria? x
15. ¿Cuenta con seguros que cubran cualquier tipo de incidente

relacionado con la maquinaria y el equipo? x
16. ¿Se toman periódicamente inventarios físicos de los bienes muebles

e inmuebles, así como de sus condiciones físicas? x
17. ¿Existe algun encargado designdo para la custodia de los activos

fijos? x
18. ¿Se informa al Departamento de Contabilidad, de los activos fijos
que fueron dados de baja físicamente? x
19. ¿El área cuenta con un Sistema de Información Computarizada? x
20. ¿El sistema (software) es adecuado a las necesidades de

información de la organización? x

capacidad de para adoptar decisiones adecuadas? x
SUPERVISIÓN
22. ¿Aplica procedimientos de seguimiento con respecto a los controles

implementados? x
23. ¿Se supervisa el rendimiento de los controles implemetados? x
24. ¿Se monitore las actividades realizadas dentro del área? x
CI
FECHA
O S.A
COSO II
ESPUESTA
REF. P/T
NA
REF. P/T ELABORADO
POR
CI J.A.CH
FECHA REVISADO POR
V.LL.A
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
20-04-2018 Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
CI.14
RESPUESTA
PREGUNTA
SI NO
Sr. Alva Quiroz Raúl
- Fecha:
AMBIENTE DE CONTROL
1. ¿El personal conoce el Manual de Organización y Funciones (MOF)? x
2. ¿Esta definido claramente las lineas de autoridad dentro del area? x
3. ¿Realiza actividades que fomenten la integracion de su personal y
favorescan el clima laboral? x
4. ¿Se ha difundido la mision y vision de la entidada todo el personal? x

inherentes a su cargo para el cumplimiento de los objetivos? x
7. ¿Se ha identificado los riesgos con respecto a las obligaciones

contraidas? x
8. ¿Se tiene en cuenta los riesgos que genera las deudas por creditos? x
9. ¿Se ha identificado riesgos con respecto a la adquision de prestamos
bancarios? x
10. ¿Existe un mecanismo de contingencia con el fin de evitar multas? X
11. ¿Se ha evaluado la probabilidad de que ocurran errores contables

en los pagos de tributos? x
12. ¿Se realizan controles sobre los sistemas de información con la
finalidad de evitar que esta sea alterada? x
RESPUESTA AL RIESGO

dentro y fuera del área? x
14. ¿se ha implementado controles qe eviten los riesgos dentro del

área?? x
16. ¿existen controles adecuados para evitar que se realicen pagos

excesivos? x
17. ¿se tiene en cuenta los cambios de tasas actuales en el impuesto a

la renta ? x
18. ¿existe un adecuado control con respecto a las fechas de
vencimineto de las obligaciones contraidas? x
19. ¿se notifica al departamento de compras el recibo de materias

primas y materiales? x
20. ¿se mandan copias de las ordenes de compra a los departamentos
de contablidad? x
21. ¿el area cuenta con un sistema de informcion computarizada
sotfware)? x
SUPERVISIÓN
22. ¿Se da seguimiento a los controles implementados ? x
23. ¿los procedimientos aplicados a los controles brindan mayor

eficiencia en el area? x
24. ¿se a detectado alguna deficiencia en el area luego de aplicar los

procedimientos de seguimientos? x
CI
FECHA
O S.A
COSO II
ESPUESTA
REF. P/T
NA
REF. P/T ELABORADO
POR
CI J.A.CH
FECHA REVISADO POR
V.LL.A
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
20-04-2018 Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
CI.14
RESPUESTA
PREGUNTA
SI NO
Sr. Valencia Barrios Alexander
- Fecha:
AMBIENTE DE CONTROL
1. ¿El Área de contabilidad cuenta con un Manual de Organización y

Funciones (MOF)? x
¿Se tiene conocimiento de dicho Manual por todo el personal del

área? x
2. ¿Se lleva a cabo actividades de integracion y esparcimiento con el

fin de motivar al personal? x
3. ¿Están claramente definidas las líneas de autoridad y
responsabilidad en el área? x
4. ¿El personal del área tiene conocimiento acerca de la misión y

visión de la entidad? x


documentacion contable? x
9. ¿Existen procedimientos ante cualquier incidente ocurrido dentro del
área? x

respecto a la seguridad de documentacion valiosa? x

RESPUESTA AL RIESGO

dentro del área? x
14. ¿Se ha implementado controles que eviten los riesgos dentro del
área?? x
16. ¿se registran en libros todas las cuentas bancarias que existen a
nombre de la empresa? x
17. ¿Se hacen pagos unicamente contra comprobantes aprobados? x
18. ¿se han contabilizado debidamnete los dividendos decretados? x
19. ¿Se brinda informacion contable de manera oportuna a la gerencia

para adoptar desiciones adecuadas ? x
x
21. ¿la informacion que brinda el sistemae es eficiente? x
SUPERVISIÓN
22. ¿Se evalua que los componentes del control interno estan presentes
y funcionen adecuadamente en el area? x
23. ¿comunica las deficiencias de loscontroles a losniveles facultativos

con el fin de que se apliquen medidas correctivas? x
24. ¿Se ha detectado algunas debilidades y deficiencias en los controles

internos implementados? x
CI
FECHA
O S.A
COSO II
ESPUESTA
REF. P/T
NA
REF. P/T ELABORADO
POR
CI J.A.CH
FECHA REVISADO POR
V.LL.A
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
20-04-2018 Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
CI.14
RESPUESTA
PREGUNTA
SI NO
Sr. Ponce Castro César
- Fecha:
AMBIENTE DE CONTROL
1. ¿El Área de compras cuenta con un Manual de Organización y

Funciones (MOF) el cual se encuentran debidamente actualizados? x

7. ¿Se ha identificado los riesgos internos y externos con respecto a los
gastos? x


respecto a la seguridad de la documentacion ? x

RESPUESTA AL RIESGO

14. ¿Se ha implementado controles qe eviten los riesgos dentro del

área?? x
16. ¿Exiten gastos que no hayan sido aprobados po la gerencia y se han

efectuado? x
17. ¿Los gastos efectuados se han contabilidados dentro de sus cuentas

según el PCGE? x
18. ¿Todos los gastos autorizadosson verificados en cuanto a su
propiedad, legalidad, veracidad? x
19. ¿en el area se cuenta con un sistema que brinde informacion

actualizada para la compra de suministro? x
20. ¿El sistema (software) es adecuado a las necesidades de

información de la organización? x
capacidad de para adoptar decisiones adecuadas? x
SUPERVISIÓN
22. ¿aplica los procedimientos respectivos con la finaidad de asegurar el

correcto funcionamiento de los controles implementados ? x
23. ¿Los procedimientos aplicados miden el rendimiento o resultado de

los controles ejecutados por el personal a su cargo? x
24. ¿se corrigen las debilidades halladas mediante controles para un

mejor rendimientode la organizacion? x
CI
FECHA
O S.A
COSO II
ESPUESTA
REF. P/T
NA
REF. P/T ELABORADO
POR
CI J.A.CH
FECHA REVISADO POR
V.LL.A
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
20-04-2018 Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
CI.14
RESPUESTA
PREGUNTA
SI NO
Sr. Fernandez Trujillo Gustavo
- Fecha:
AMBIENTE DE CONTROL
1. ¿El Área de ventas cuenta con un Manual de Organización y

Funciones (MOF) ? x
área? x



7. ¿Se ha identificado los riesgos internos y externos con respecto a los
ingresos? x


respecto a la seguridad de dinero de las ventas? x


RESPUESTA AL RIESGO

14. ¿se ha implementado controles qe eviten los riesgos dentro del

área?? x

16. ¿se revisan los pedidos por eldepartamento de ventas o por el

departamento de pedidos antesde ser aceptados? x
17. ¿se aprueban las devoluciones por eldeprtamento de ventas ? x
18. ¿se aeguran las mercaderia enviadas estableciendo oportuna

reclamacion por daños en transporte? x
19. ¿Los sistemas de información implementados facilitan la toma de
decisiones? x
20. ¿existen lineas de comunicación entre el area de ventas con el area

de almacen? x
21. ¿Las lineas de comunicación e informacion establecidas permiten

recibir retroalimentacion del personal ? x
SUPERVISIÓN
22. ¿Comunica las deficiencias de control interno de forma oportuna a

los niveles facultados para aplicar medidas correctivas? x
23. ¿El personal a cargo se asegur que sea atendidas las

recomendaciones en materia de control emitidas al personal facultativo? x
24. ¿luego de detectarse debilidades en loscontroles estos fueron

corregidos de manera oportuna? x
CI
FECHA
O S.A
COSO II
ESPUESTA
REF. P/T
NA
REF. P/T ELABORADO
POR
CI J.A.CH
FECHA REVISADO POR
V.LL.A
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
20-04-2018 Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
Fecha: 20-04-2018
CI.14

CUESTIONARIO

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COMPAÑÍA INDUSTRIAL DEL CASTILLO S.

1. ¿El Área de caja cuenta con un Manual de Organización y Funciones

4. ¿Tiene conocimiento acerca de la misión y visión de la entidad? x

5. ¿La entidad desarrolla una administración estratégica para el

6. ¿Se le asigna por escrito al personal las responsabilidades inherentes

7. ¿Se ha identificado los riesgos internos y externos con respecto a la

8. ¿El personal está capacitado para el oportuno reconocimiento de

9. ¿Se efectuan los egresos de fondos solo con comprobante

10. ¿Se ha evaluado y valorado los riesgos internos y externos con

11. ¿Existe algún control que realice la gerencia para evitar la

13. ¿Ha implementado medidas para la reducción de riesgos dentro del

15. ¿Se ha hecho responsable de algún evento desfavorable que ocurra

16. ¿Se efectúan controles o revisiones internas de las operaciones

17. ¿Los comprobantes de pago que sustentan los gaatos estan

18. ¿Los arqueos de caja son realizados en forma periódica? x

19. ¿La Oficina de Tesorería cuenta con un Sistema de Información

20. ¿El sistema es adecuado a las necesidades de información de la

21. ¿La calidad de la información que brinda el sistema facilita la

23. ¿Los procedimientos aplicados miden el rendimiento o resultado de

24. ¿Se ha detectado algunas debilidades y deficiencias en los controles

FALLAS QUE AFECTAN EL ALCANCE DEL EXAMEN REF. P/T

REF. P/T ELABORADO

FECHA REVISADO POR

- Nombre del responsable del Área de Cuentas por Cobrar

Sr. SERGUIO FERNANEZ ALEJOS

1. El area de cobranza ¿cuenta con un Manual de Organización y

¿Dicho manual se encuentra debidament autorizado? X

3. ¿El personal del area tiene conocimiento de la politicas propias

4. ¿Tiene conocimiento acerca de los objtivos de la entidad? X

5. ¿El personal del area tine conocimiento de los procedimientos

6. ¿Se le asigna por escrito al personal las responsabilidades

8. ¿Se ha realizado algun analisis FODA unicamente para el area? X

9. ¿Existe una vigilancia constante sobre vencimientos y cobranza? X

10. ¿Se a evaluado los limites de credito en cada operaciones de

11. ¿Se realizan controles sobre la información amacenada para

12. ¿Se evaluan los riesgos de documentacion revelante presente

13. ¿Se aplican las politicas para cuentas incobrables o de dificil

15. ¿A realizado actividades con el fin de reducir lo riesgos

16. ¿Se realiza un seguimiento a los créditos otorgados? X

19. ¿Se cuenta con programa de cómputo adecuado para el control

20. ¿La información que brinda el programa facilita la capacidad para

21. ¿Existe líneas de comunicación con la gerencia para difundir los

22. ¿Existe procedimientos que den seguimiento a los controles que

23. ¿Realiza un moniterio de que las actividades en el area para que

FALLAS QUE AFECTAN EL ALCANCE DEL EXAMEN REF. P/T

REF. P/T ELABORADO

FECHA REVISADO POR

Nombre del responsable del Área de Almacén

Sr. Rodriguez Peréz Daniel

1. ¿El Área de almacén cuenta con un Manual de Organización y

4. ¿Tiene conocimiento acerca de la misión y visión de la entidad? x

5. ¿El personal conoce los procedimientos para el cumplimiento de los

8. ¿Se ha identificado riesgos de almacenamiento sujestos a la

EVALUACIÓN DEL RIESGO

10. ¿Se ha evaluado los riesgos con respecto a la materia prima y

13. ¿Ha implementado medidas para la reducción de riesgos respecto a

14. ¿Cuenta con planes de contingencia en caso ocurra eventos

16. ¿Se toman periódicamente controles físicos del inventario en el

20. ¿La fuente de informacion y comunicación es adecuado a las

22. ¿Exiten procedimientos para dar seguimiento a los controles

23. ¿Realiza un moniterio de que las actividades en el area para que se

24. ¿Se ha encontrado algunas debilidades y deficiencias en los

FALLAS QUE AFECTAN EL ALCANCE DEL EXAMEN REF. P/T

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