UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN

FACULTAD DE CIENCIAS Y TECNOLOGÍA

INGENIERÍA INDUSTRIAL
COSTOS INDUSTRIAL

PROPUESTA PARA EL MODELO EMPRESARIAL DELTA SRL...................................3

1. ANTECEDENTES.........................................................................................................3
2. PREMISAS.....................................................................................................................3
2.1 Premisa 1: Incorporación de trabajadores directos.........................................3
2.2 Premisa 2: Gastos Comerciales............................................................................3
2.3 Premisa 3: Incremento en PVu..............................................................................3
2.4 Evaluación al personal Administrativo................................................................4
2.5 Incremento de Precios de Venta de Materiales.................................................4
2.6 Ajustes en los GA (Gastos Administrativos).....................................................4
2.7 Nuevas Tecnologías disponibles para la fabricación del producto.............4
3. RESULTADOS..................................................................................................................4
4. DESGLOSE DEL MODELO EMPRESARIAL..................................................................5
5. CONCLUSIONES y RECOMENDACIONEs…………………………………… 7

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MODELO EMPRESARIAL DELTA S.R.L.

PREMISAS

 DOCENTE: Ing. Lima Vacaflor Tito Anibal

 ESTUDIANTES:

 AYALA COSTANA CRISTIAN

 BLANCO VILLARROEL MARIA TERESA
 ROJAS RIVERA BRIAN SERGIO
 VALDEZ VARGAS DANIELA NICOLE
 VARGAS LOZADA EDGAR MICHAEL

 CARRERA: Ingeniería Industrial

 GESTION: 4/VERANO – 2021

CBBA – BOLIVIA

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PROPUESTA PARA EL MODELO EMPRESARIAL DELTA SRL.

1. ANTECEDENTES
Le Empresa DELTA SRL. De acuerdo con el informe de gestión del periodo pasado
(2020-2021) se observó que el porcentaje de rendimiento tiene un valor %N= -8.97%,
porcentaje que lleva a la empresa a niveles de rojos.

I 10.376.490,00
CT 13.113.279,80
U -2.736.789,80
% BENEFICIO -21%
% RENDIMIENTO (N) -11%

Por lo que se requiere propuestas para que el rendimiento %N sea un esperado del
10% anual, para la gestión 2021-2022 este para finalizar el año comercial de la
empresa.
Para lo que se realizara una planificación de implementación de premisas para llegar
al objetivo que es el porcentaje de rendimiento del 10% anual.

2. PREMISAS
2.1 Premisa 1: Incorporación de trabajadores directos
El crecimiento sostenido de Q durante el periodo, requiere la incorporación de
6 trabajadores Directos adicionales, con un salario de 3.750,00 bs
2.2 Premisa 2: Gastos Comerciales
El esfuerzo para lograr el crecimiento en la cantidad producida/vendida, se
refleja, en los gastos de Comercialización:

Publicidad y
Promoción 250.300 Bs/mes

Control de calidad 96.400 Bs/mes

Distribución y Logística 345.800 Bs/mes
Comisiones e 160.500 Bs/mes
incentivos
Personal 145.900 Bs/mes
Alquileres 90.000 Bs/mes
Gastos varios y 34.900 Bs/mes
Misceláneos

2.3 Premisa 3: Incremento en PVu

El PVu con factura máxima recomendable es de 120 Bs/u para los siete meses
restantes, con la condición de que cualquier incremento de este valor provocaría una
caída de 30% de Q en el mes de Septiembre.

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2.4 Evaluación al personal Administrativo

Esta premisa permitirá evaluar al personal administrativo y de esta manera
desvincular a algunos empleados supernumerarios. Esta decisión podría lograr una
disminución en Sueldos de hasta un 6%.
2.5 Incremento de Precios de Venta de Materiales
Todos los proveedores de MD han expresado su decisión de incrementar sus
precios de venta de materiales a partir de Enero del 2022, en 3 Bs adicionales:

Proveedor A 19 Bs/u
Proveedor B 21 Bs/u
Proveedor C 25 Bs/u

2.6 Ajustes en los GA (Gastos Administrativos)

Los GA, haciendo un ajuste se pueden bajar a todos los ítems, hasta un 10%,
excepto en Sueldos y Salarios del personal Administrativo.
2.7 Nuevas Tecnologías disponibles para la fabricación del producto
En la última semana de Agosto 2021, la unidad de Proyectos de DELTA SRL, ha
logrado identificar nueva tecnología disponible para la fabricación del producto, con lo
que se haría posible producir y vender en el mes de Septiembre´21 una cantidad inicial
de 30.100 unidades (con la mismos valores de GC), y desde esta cantidad crecer
sostenidamente en ventas en un 10% acumulado mensual. Pero para lograr esto es
necesario invertir cinco millones cien mil bolivianos adicionales (5.100.000 Bs de
incremento en K)

3. RESULTADOS

INGRESOS
I= 33.469.458,90

Q = 4.898.796,00 PVu = 60,90

UTILIDADES
Q = 28.570.662,90 PVu = 100,05 U= 5.698.006,92

COSTOS RENDIMIENTO
CT= 27.771.451,99 %ղ= 18,93%

CAPITAL
MD 6.944.652,44 k= 30.100.000,00
capital
MOD 16.000.000,00
847.500,00
CI 9.454.561,38
préstamo 9.000.000,00
17.246.713,8
CP 2
aumento 5.100.000,00
10.494.738,1
GO 7
K 30.100.000,00
27.741.451,9
CT 9 4
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4. DESGLOSE DEL MODELO EMPRESARIAL

Sep-21, mar-22
PVu(CF) 115 Pvu 100,05
Abr-21, ago-21 PVu(CF) 70 Pvu 60,9
VENTAS VENTAS PROYECCION INGRESOS
abr-20 16.100,00 abr-21 16.400,00   998.760,00  
may-20 14.380,00 may-21 16.600,00   1.010.940,00  
jun-20 18.700,00 jun-21 15.960,00   971.964,00  
jul-20 14.720,00 jul-21 16.340,00   995.106,00  
ago-20 15.960,00 ago-21 15.140,00   922.026,00  
sep-20 16.120,00 sep-21   30.100,00   3.011.505,00
oct-20 16.140,00 oct-21   33.110,00   3.312.655,50
nov-20 15.460,00 nov-21   36.421,00   3.643.921,05
dic-20 15.480,00 dic-21   40.063,10   4.008.313,16
ene-21 12.200,00 ene-22   44.069,41   4.409.144,47
feb-21 16.100,00 feb-22   48.476,35   4.850.058,92
mar-21 15.900,00 mar-22   53.323,99   5.335.064,81
4.898.796,00 28.570.662,90
CASO1: abr-21 a ago-21
Q= 80.440,00
COSTOS DIRECTOS
  MDu (Bs/u) MD %  
A 16 1.287.040,00 0,6 772.224,00
B 18 1.447.920,00 0,25 361.980,00
C 22 1.769.680,00 0,15 265.452,00
MD= 1.399.656,00

300.000,0
MOD 0 Bs N° TRAB 16

SALARIO 3.750,00
COSTOS INDIRECTOS
  CIu (Bs/u) CI % TOTAL
2.252.320,0 1.351.392,0
A 28 0 0,6 0
1.608.800,0
B 20 0 0,25 402.200,00
C 12 965.280,00 0,15 144.792,00
1.898.384,0
CI= 0

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GA 154.787,90 Bs/mes 773.939,5 GO 2010949,5 Bs

GC     899.510
GF 67.500,00 Bs/mes 337.500

PARA LOS PROXIMOS 7 MESES

N° TRAB 22  
GA 313.969,81 Bs/mes
SALARIO 3.750,00 Bs/mes

CASO 2: sep-21 a dic-21

Q= 139.694,10
COSTOS DIRECTOS
MOD MDu
330.000,00
COSTOS INDIRECTOS (Bs/u
  ) CIu MD %  
  (Bs/u) 2.235.105,6
CI % 1.341.063,3
 
AA 1628 3.911.434,80
0 0,6 0,6 2.346.860,88
6
2.514.493,8
B 20 2.793.882,00 0,25 698.470,50
B 18 0 0,25 628.623,45
C 12 1.676.329,20 0,15 251.449,38
3.073.270,2
C 22 0 CI 0,15 460.990,53
3.296.780,76

GASTOS 2.430.677,3
MD 4
GA 313.969,81 Bs/mes 1.255.879,24

GC 853.000,00 Bs/mes 3.412.000,00

GF 45.000,00 Bs/mes 180.000,00

GO= 4.847.879,24

CASO 3: ene-22 a mar-22

Q= 145.869,75
COSTOS
MD 3.114.319,10 Bs
MOD 247.500,00 Bs
CI 4.259.396,62 Bs
GASTOS
GA 313.969,81 Bs/mes 941.909,43
GC 853.000,00 Bs/mes 2.559.000,00
GF 45.000,00 Bs/mes 135.000,00

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GO= 3.635.909,43

TOTAL PARA LA PARTE DE COSTO TOTAL

sep-21 a dic-
abr-21 a ago-21 21 ene-22 a mar-22 TOTAL
MD 1.399.656,00 2430677,34 3114319,101 6.944.652,44
MOD 300.000,00 300000 247500 847.500,00
CI 1.898.384,00 3296780,76 4259396,615 9.454.561,38
17.246.713,8
CP 3.598.040,00 6027458,1 7621215,716 2
10.494.738,1
GO 2.010.949,50 4847879,24 3635909,43 7
27.741.451,9
CT 5.608.989,50 10875337,34 11257125,15 9

5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
 Realizando combinaciones con las premisas presentadas se pudo llegar a un
mayor porcentaje de lo que se quería lograr obteniendo así un rendimiento del
18,93%.
 Para poder llegar a dicho porcentaje lo primero que se realizo fue el incremento
en el Pvu desde Septiembre de 2021 a Marzo de 2022 que es de Pvu =
100,05 bs y Pvucf = 115 bs.
 Se debe aclarar que la premisa nos permitía subir el precio hasta 120 Bs con
factura, pero queremos que sea una empresa un poco más competitiva y por
eso se tomó esa decisión de no subir hasta el límite de precio de venta.
 La proyección planteada se realizó basado en el monto máximo de producción
y venta de la gestión anterior y, la diferencia con la que se inicia después de
implementar esta nueva tecnología en el área de producción será de 30.100
unidades, monto que tendrá un incremento mensual acumulado del 10%. Así
mismo, basado en las especificaciones otorgadas por el plantel de producción
y el departamento de compras y logística, de las cantidades a producir y
vender, y al costo mínimo de presupuesto se realizara un incremento de
5.100.000 Bs en el capital proveniente de aporte propio de los socios. Monto
que será utilizado para la implementación de nueva tecnología para la
fabricación del producto.
 Para una mejor comprensión de nuestro modelo presentado, se dividió en tres
periodos a la gestión para una mejor exposición de las variaciones de PVu en
Septiembre de 2020 y un cambio de precio unitario de los proveedores de
material directo en enero de 2021.
 Es importante mencionar que las ventas de la gestión 20-21, tuvieron un

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aumento del 95.45% con respecto a la gestión pasada, lo que es un gran

aumento, que está siendo factor importante para lograr el rendimiento de
capital deseado.
 Al igual que el aumento de la cantidad de unidades vendidas es considerable,
que el precio de venta se pueda subir de 70Bs (CF), hasta 115 Bs (CF)
representando un 64.28% de aumento lo que provoca un gran aumento en los
ingresos.