UNIVERSIDAD LIBRE – SECCIONAL SOCORRO

FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA

GUIA DE TRABAJO INDEPENDIENTE

Docente: RicardoMéndez T E- mail ricardom.torres@unilibre.edu.co

Asignatura: Presupuestos Empresariales
Fecha Limite
Fecha Entrega
Octubre 21/21 recepción del Octubre 22/21
de la Guia
Trabajo:
Guia No. 3 Nivel: Octavo Semestre
Criterios de
Desarrolle el siguiente ejercicio en su hoja de trabajo individual de Teams, el
Presentación del cual será socializado en clase.
Trabajo
Criterios de Presentación del trabajo 50%
Evaluación: Sustentación del trabajo 50%
Unidad El presupuesto de efectivo, establece su importancia en la definición de la
Temática: política de inversiones cuando las previsiones de tesorería arrojen excedentes
de fondos líquidos, o para sentar las pautas del financiamiento para respaldar
situaciones de iliquidez temporales.

Elabora el presupuesto de efectivo, teniendo en cuenta las diferentes

Competencias transacciones financieras que origina entradas y salidas de fondos monetarios.
Desarrolla las cedulas presupuestarias de cobranzas, compras y presupuestos
Resultado del de efectivo.
Aprendizaje Los estudiantes desarrollan un ejercicio desde el bloc de notas en Teams.

Actividades de La gerencia de producción de Maderas del Ariari S.A. vende 2 tipos de

Aprendizaje productos, investigaciones de mercado permiten deducir los siguientes
pronósticos de precios y cantidades a comercializar para el próximo año:

Precios $ Pronósticos de ventas mensuales

S1 S2 En Fe Ma Ab Ma Jn Jl Ag Se Oc No
P1 242000 278000 50 50 35 35 35 30 30 35 35 35 45
P2 145000 167000 42 42 21 21 21 21 42 42 21 21 63

El 70% de las ventas se cobran en el mismo mes de la venta, el 20% en el mes

siguiente a la venta y 10% en el segundo mes siguiente a la venta.
Las cuentas por cobrar al cierre del año anterior son $ 1.540.000
Las compras presupuestadas son el 60% de las ventas de cada periodo, se
pagan de contado el 50% y el restante el siguiente mes, las compras de
diciembre del año anterior $ 4.700.000
Con la información complementaria que se suministra a continuación, elabore el
presupuesto de efectivo mensual para la compañía Maderas del Ariari S.A.
Saldo inicial de efectivo $ 1.200.000
Dividendos por recibir de sus inversiones en Febrero $ 2.800.000 y Abril $
2.590.000
Impuestos por pagar $ 3.600.000 se cancelan en los tres primeros meses por
partes iguales.
Rendimientos financieros correspondientes a un título (Valor $ 25.000.000)
emitido por el Banco Central en el año anterior, que se redimirá en el mes de
junio, de $ 75.000 mensuales.
Plan de inversiones, sustitución de equipos y remodelación de oficina, pagado
en Marzo $ 10.000.000 y Julio $ 25.000.000
Los costos por remuneración del personal directivo y funcionarios son $
8.200.000 cada mes con un pago adicional del 50% en junio y diciembre.
 Será otorgado un crédito en Agosto de $ 20.000.000 con intereses trimestrales
de $ 1.050.000
Seguros de maquinaria, equipos e instalaciones $ 520.000 pagaderos cada
trimestre.
Servicios Públicos $ 120.000 cada mes.
Suministros de oficina equivalen al 1% del valor de sus compras mensuales.
El saldo mínimo de efectivo previsto en cada mes será la tercera parte de los
pagos del mes siguiente hasta noviembre y al cierre de diciembre de $
1.800.000

Decisiones a considerar:
Si existen excedentes de efectivo, invertir los excedentes a una tasa de 1%
mensual
Si existen déficit de efectivo, conseguir financiación a una tasa efectiva anual
del 18% pagaderos mes vencido y amortización de capital cada trimestre.

Bibliografía
Control presupuestario: Planificación, elaboración, implantación y seguimiento del
presupuesto L Muñiz, LM González – 2009.
Presupuestos. JB Ruiz, AO Gómez – 1995.
Artículos: Un enfoque de direccionamiento estratégico, gestión y control de recursos.
Bibliografia e JE Burbano Ruiz – 2011
Infografia
Infografía
http://sibulgem.unilibre.edu.co:2048/login ebrary
http://sibulgem.unilibre.edu.co:2048/login Biblioteca Nacional de Colombia