Solucion.

Presupuesto de ventas

ARTICULO 1ER SEMESTRE 2DO. SEMESTRE TOTAL

Ariel 5800000 6720000 12520000
Salvo 5220000 6400000 11620000
Axion 5600000 6840000 12440000
TOTAL $ 16,620,000.00 $ 19,960,000.00 $ 36,580,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Ventas presupuestadas 145000 180000

Inventario final 700 700
Necesidades de produccion 145700 180700
Inventario inicial 800 700
Produccion requerida 144900 180000

PRESUPUESTO DE REQUERIMENTO DE MATERIA PRIMA

PRIMER SEMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA B MATERIA PRIMA C
Ariel 72450 28980 57960
Salvo 126000 54000 90000
Axion 104970 87475 52485
TOTAL 303420 170455 200445
(X) Costo por kg $ 9.00 $ 15.00 $ 10.00
TOTAL $ 2,730,780.00 $ 2,556,825.00 $ 200,455.00

SEGUNDO SEMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA B MATERIA PRIMA C
Ariel 72500 29000 58000
Salvo 126000 54000 90000
Axion 105000 87500 52500
TOTAL 303500 170500 200500
(X) Costo por kg $ 11.00 $ 18.00 $ 11.00
TOTAL $ 3,338,500.00 $ 3,069,000.00 $ 2,205,500.00
 COMPRA DE MATERIALES
PRIMER SEMESTRE
CONCEPTO MPA MPB
Total de requerimentos 303420 170455
Inventario final deseado 3500 2500
Necesidades de compra 306920 172955
Inventario inicial 4200 3900
Total a compra 302720 169055
x Costo por kg $ 9.00 $ 15.00
Total costo de compra de MP $ 2,724,480.00 $ 2,535,825.00

MANO DE OBRA DIRECTA

CONCEPTO PRIMER SEM

Produccion requerida 144900 180000
X numero de horas por producto 0.8 0.4
Total de horas 115920 72000
X Costo por hora $ 15.00 $ 15.00
TOTAL COSTO MOD $ 1,738,800.00 $ 1,080,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CONCEPTO
Supervicion $ 218,000.00
Seguro 412000
Mantenimiento 250000
Accesorios 149035.5
Energetico 170000
TOTAL DE GIL $ 1,199,035.50

Tasa de aplicación $ 1,199,035.50

$ 2.05 POR HORA
585890

GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION

 Sueldos $ 250,000.00
Comisiones 120000
Publicidad 130000
Accesorios 90000
Varios 110000
TOTAL $ 700,000.00

INVENTARIOS FINALES

a) Valuacion de inventarios

CONCEPTO C.U Ariel C.U

Materia A 11 $ 5.50 11
Materia B 18 $ 3.60 18
Materia C 11 $ 4.40 11
Mano de O.D 16 $ 12.80 16
G.I.F 2.5 $ 1.64 2.5
COSTO UNITARIO $ 27.94

b) Inventario final de materiales

CONCEPTO UNIDADES COSTO UNITARIO IMPORTE

Materia A 3500 $ 11.00 $ 38,500.00
Materia B 2500 $ 18.00 $ 45,000.00
Materia C 3000 $ 11.00 $ 33,000.00
TOTAL $ 116,500.00

c) Inventario final de articulos terminados

CONCEPTO UNIDADES COSTO UNITARIO IMPORTE

Ariel 700 $ 27.94 $ 19,558.00
Salvo 700 $ 26.00 $ 18,200.00
Axion 700 $ 30.00 $ 21,000.00
TOTAL $ 58,758.00

PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS

 CONCEPTO 1ER. SEMESTRE 2DO. SEMESTRE
Materia prima requerida $ 5,488,060.00 $ 8,613,000.00
M.O.D $ 4,393,350.00 $ 4,688,000.00
G.I.F $ 599,517.75 $ 599,517.75
Costo de produccion $ 10,480,927.75 $ 13,900,517.75
Inv. Inicial de articulos terminados
MERCANCIA DISPONIBLE PARA VENTA
Inv. Final de articulos terminados
COSTOS DE VENTAS PRESUPUESTO

ESTADO DE RESULTADO

Balance General al 31 de diciembre de 2020

VENTAS $ 36,580,000.00
Costo de ventas $ 24,572,687.50
UTILIDAD BRUTA $ 61,152,687.50
Gastos de operación $ 700,000.00
UTILIDAD EN OPERACIÓN $ 60,452,687.50
Costo de funcionamiento
Gastos por interes $ 50,000.00
Perdida monetaria
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 60,402,687.50
ISR $ 21,140,940.40
PTU $ 6,040,268.75
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 33,221,478.35

ACTIVO
Circulante
Bancos $ 80,000.00
Clientes $ 7,316,000.00
Almacen de materias primas $ 116,500.00
Almacen de productos terminados $ 58,758.00
TOTAL CIRCULANTE $ 7,571,258.00
NO CIRCULANTE
Edificios $ 250,000.00
Maquinaria $ 156,971.85
$ 406,971.85
TOTAL ACTIVO $ 7,978,229.85
 PASIVO
Criculante
Proveedores $ 320,000.00
Impuestos por pagar $ 70,000.00
TOTAL PASIVO $ 390,000.00
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 430,000.00
Utilidades retenidas $ 280,000.00
Utilidad del ejercisio $ 710,000.00
Actializacion del capital $ 1,420,000.00
$ 7,875,543.85
 175000
700
175700
750
174950

TOTAL

$ 5,488,060.00

TOTAL

$ 8,613,000.00
$ 14,101,060.00
MESTRE SEGUNDO SEMESTRE
MPC MPA MPB MPC TOTAL
200445 303500 170500 200500
3000 3500 2500 3000
203445 307000 173000 203500
4500 4200 3900 4500
198945 302800 169100 199000
$ 10.00 $ 11.00 $ 18.00 $ 11.00
$ 1,989,450.00 $ 3,330,800.00 $ 3,043,800.00 $ 2,189,000.00 $ 15,813,355.00

SEM SEGUNDO SEM TOTAL

174950 145000 180000 175000
0.6 0.8 0.4 0.6
104970 116000 72000 105000
$ 15.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00
$ 1,574,550.00 $ 1,856,000.00 $ 1,152,000.00 $ 1,680,000.00 $ 9,081,350.00
 Salvo C.U Axion
$ 7.70 11 $ 6.60
$ 5.40 18 $ 9.00
$ 5.50 11 $ 3.30
$ 6.40 16 $ 9.60
$ 1.00 2.5 $ 1.50
$ 26.00 $ 30.00
 TOTAL
$ 14,101,060.00
$ 9,081,350.00
$ 1,199,035.50
$ 24,381,445.50
250000
$ 24,631,445.50
58758
$ 24,572,687.50