EXPONGO:

Honorable Juez de Primer Instancia Civil y Económico Coactivo, ciudad Guatemala La Superintendencia de
Administración Tributaria a través del de la División De Fiscalización, que pertenece a la Gerencia Regional
Central, requerimos a su digno cargo se sirva autorizar acceder a la información de todas las cuentas
bancarias, de todos los bancos del sistema, del sistema financiero regulado por la Superintendencia de
Bancos inicia un proceso de fiscalización al contribuyente individual Alejandro Humberto Estrada Villatoro, NIT
23456-7, propietario de la empresa individual Importadora Alejandro, ubicada en la 19 calle 2-35 zona 1 de
esta Ciudad.
Lo anterior deriva que la Gerencia Regional Central, a través de la División de Fiscalización, inició un proceso
de fiscalización a dicho contribuyente quien presenta declaraciones del IVA de los 5 últimos meses con
montos poco significativos, no obstante, se ha constatado que el contribuyente en mención tiene un alto
movimiento en ventas. Por lo que para nuestros auditores asignados presumen dudas considerables en que
varias de las ventas no se facturan y están recibiendo ingresos de dinero en efectivo que se consideran
materiales. Es importante mencionar que la mayoría de los productos que son mercancías de bajo valor que,
comúnmente se venden en mercados cantonales o bien por vendedores ambulantes.
Nuestra solicitud se realiza con base a lo establecido, fundamento de hecho

FUNDAMENTO LEGAL CÓDIGO TRIBUTARIO 6-91:

El artículo 30 ‘C’ al Decreto Número 6-91 del Congreso de la República, Código Tributario, el cual queda de la
siguiente manera: ‘Artículo 30 ‘C’. Información financiera en poder de terceros. La Superintendencia de
Administración Tributaria podrá requerir a las entidades sujetas a la vigilancia e inspección de la
Superintendencia de Bancos, cooperativas de ahorro y crédito, entidades de micro finanzas, y los entes de
micro finanzas sin fines de lucro, información sobre movimientos bancarios, transacciones, inversiones,
activos disponibles u otras operaciones y servicios realizados por cualquier persona individual o jurídica, ente
o patrimonio, en aquellos casos en que exista duda razonable en torno a actividades u operaciones que
ameriten un proceso de investigación y siempre que dicha información se solicite con propósitos tributarios,
incluyendo acciones de control y fiscalización, bajo las garantías de confidencialidad establecidas en la
Constitución Política de la República.
 PETICIONES:

 Que se tenga por acreditada la personaría que actuó

 Que se considere mi requerimiento a la información solicitada de los últimos meses mencionados
anteriormente que sean firmados y sellados por los bancos debidamente supervisados por la
Superintendencia de Bancos.

Guatemala 21 de octubre de 2021

Gerencia
Superintendencia de Administración Tributaria