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Mi Monografia
Mi Monografia
PLANILLA DE
SUELDO
REGISTRO DE
COMPRAS
INVENTARIO
plan de
INICIAL REGISTROS O
cuentas
REGISTRO DE
VENTAS
CAJA EFECTIVA
RUC: 20603013200
RAZON SOCIAL: Control de tributos S.A.C.
PERIODO ENERO-2021
Control de tributos S.A.C.
KARDEX
LIBRO DE
CAJA EFECTIVA CAJA CUENTA ACTIVOS FIJOS
CORRIENTE
0
S.A.C.
ESTADO DE CAMBIOS EN
ELPATRIMONIO NETO
ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE DE
DIARIO MAYOR COMPROBACION
ESTADO DE
SITUACIONFIANCIERA
ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO
CAMBIOS EN
ONIO NETO
RESULTADOS
DO DE
NFIANCIERA
DE FLUJO DE
ECTIVO
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - INICIAL
EJERCICIO O EJERCICIO O
ACTIVO PERIÓDO PASIVO Y PATRIMONIO PERIÓDO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 113,240.00 sobre girop bancario
Valores Negociables Remuneraciones y Participaciones
Cuentas por Cobrar Comerciales 55,900.00 Cuentas por Pagar Comerciales 108,800.00
Cuentas por Cobrar Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 12240
Otras Cuentas por Cobrar 4900 Parte corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 83,080.00 Total Pasivo Corriente 121,040.00
Gastos pagados por Anticipado
Otros Activos Pasivo no Corriente
Total Activo Corriente 257,120.00 Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar Vinculadas a Largo Plazo
Activo no Corriente Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar Comerciales Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas (Pasivo)
Cuentas por Cobrar Vinculadas a Largo Plazo Total Pasivo No Corriente 0.00
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes Total Pasivo 121,040.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto) 46,420.00
Activos Intangibles (Neto) Patrimonio Neto
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas (Activo) Capital 149800
Otros Activos
Total Activo No Corriente 46,420.00 Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 4800
Resultados Acumulados 27900
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio Neto 182,500.00
1 1/3/2021 1/3/2021 01 001 1255 6 20324598500 ME GUSTA MUCHO EIRL 60900.00 10962.00 71862.00 70 12
2 1/3/2021 1/3/2021 01 001 2569 6 20600700800 RIO SAC 14500.00 2610.00 17110.00 76 16
3 1/4/2021 1/4/2021 07 001 46 6 20324598500 ME GUSTA MUCHO EIRL -460.00 -82.80 -542.80 70 1/3/2021 01 001 1255
4 1/24/2021 1/24/2021 01 001 1235 6 20324598752 Quispe EIRL 332900.00 59922.00 392822.00 70
181 14000.00
336 4576.27
601 221300.00
21 CANTIDAD DECRIPCION P/U TOTAL 631 27893.22
3200 ESMALTE 31.86 101952.00 651 5960.00
2600 LATEX 33.04 85904.00 401 49271.31
2300 GLOS 31.86 73278.00 421 261134.00
SUBTOtAL 221300.00 461 61,866.80
IGV 39834.00
261134.00
NÚME
RO
CORR
ELATIV NÚMERO DE
O DEL TRANSACCIÓ
REGIS N BANCARIA,
FECHA DE LA MEDI
TRO O DE
OPERACIÓN O DE
CÓDIG DOCUMENTO
PAG APELLIDOS Y NOMBRES,
O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN SUSTENTATO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
O DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
ÚNICO RIO O DE
(TAB
DE LA CONTROL
LA 1)
OPERA INTERNO DE
CIÓN LA
OPERACIÓN
RUC: 20603013200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Control de tributos S.A.C.
INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACION DEL EMPLEADOR
ORDEN
TOTAL
CUSPP
FECHA DE CARGO U ASIGNACIÓN SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP REMUNERACI
DNI
01 14567862 MARIA TORRES 1/1/2020 EMPLEADO SI 2,400.00 135.00 93.00 2,628.00 SNP 324.09 43.00 250.00 617.09 2,010.91 224.37 224.37
02 23567896 PABLO MOLINA 2/1/2020 EMPLEADO SI 1,200.00 115.00 93.00 1,408.00 SNP 168.09 - 240.00 408.09 999.91 116.37 116.37
03 45669789 ANTONIO ROJAS 3/1/2020 EMPLEADO SI 1,300.00 125.00 93.00 1,518.00 AFP PRIMA 139.30 22.29 18.11 - 179.70 1,338.30 125.37 125.37
04 12487563 MARIA BUENO 4/1/2020 EMPLEADO NO 900.00 100.00 - 1,000.00 AFP PRIMA 90.00 14.40 11.70 - 116.10 883.90 81.00 81.00
05 35698756 ROSA HUERTAS 5/1/2020 EMPLEADO NO 800.00 100.00 - 900.00 AFP PRIMA 80.00 12.80 10.40 - 103.20 796.80 72.00 72.00
TOTALES S/. 6,600.00 575.00 279.00 - 7,454.00 - 492.18 - 309.30 49.49 40.21 43.00 490.00 1,424.18 6,029.82 619.11 619.11
621 6,600.00
627 619.11
621 575.00
629 279.00
4031 619.11
4032 492.18
407 399.00
4017 43.00
141 490.00
411 6,029.82
941 4,036.56
951 4,036.56
79 8,073.11
Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría PROYECTADA 5TA
2,628.00 37,265.04 43
Proyección de ingresos brutos anuales S/. 37,265 1,408.00 19,965.44 0
Monto de 7 UIT descontable S/. 30,800 1,518.00 21,525.24 0
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/. 6,465 1,000.00 14,180.00 0
900.00 12,762.00 0
Máximos Monto afecto Impuesto
Escala UIT Tasas
en S/. en S/. en S/.
Hasta 5 UIT 8% 22,000 6,465 517
Mas de 5 UIT hasta 20 UIT 14% 88,000 0 0
Mas de 20 UIT hasta 35 UIT 17% 154,000 0 0
Mas de 35 UIT hasta 45 UIT 20% 198,000 0 0
Mas de 45 UIT 30% > 198000 0 0
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 6,465 517
SUAMS 86,400.00
INVENTARIO
INICIAL 16,000.00
COMPRAS 86,400.00
INVENTARIO
-41,431.08
FINAL
COSTO DE VENTAS 60,968.92
ARIO VALORIZADO
tributos S.A.C.
Salidas Saldo
Valor Valor Valor Valor
Cantidad Cantidad
unitario total unitario total
640.00 25.00 16,000.00
150.00 25.00 3,750.00 490.00 25.00 12,250.00
-10.00 25.00 -250.00 500.00 25.00 12,500.00
3,700.00 26.73 98,900.00
2,150.00 26.73 57,468.92 1,550.00 26.73 41,431.08
- -
60,968.92
FORMATO13.1:"REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO -DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
PERIODO: ENERO-2021
RUC: 20603013200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCControl de tributos S.A.C.
ESTABLECIMIENTO: LIMA
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO( TABL 01
DESCRIPCI GLOS v
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDID09
MÉTODO DE VALUACI PROMEDIO
Entradas Salidas Saldo
TIPO DE
OPERACIO
Fecha Tipo dcto. N° dcto. Valor Valor Valor
N TABLA Cantidad Valor total Cantidad Valor total Cantidad Valor total
Nº 12 unitario unitario unitario
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
SUAMS 62,100.00 74,493.25
INVENTARI
O INICIAL 35,360.00
COMPRAS 62,100.00
INVENTARI -22,966.75
O FINAL
COSTO DE
74,493.25
VENTAS
DEPRECIACION
382.50
CTS
ORDEN
CUSPP
APELLIDOS Y FECHA DE
DNI
NOMBRES INGRESO
TOTALES S/.
PRECIACION POR AÑOS
DEPRECIACION
VALOR EN LIBROS
ACUMULADA
119.17 28,480.83 68111 Costo 382.50
263.33 15,536.67 391 Depreciación acumulada pr 382.50
16,400.00 -16,400.00
CTS
MI SUELDO MAS ASIGNACION FAMILIAR
MAS INGRESOS QUE SEAN CONTINUOS
MAS 1/6 DE MIS GRATIFICACIONES
MAS 1/6 DE MIS HORAS EXTRAS ENTRE 12 POR 6
POR UN TRAMO DE 6 MESES
POR UNO PORQUE ES MENSUAL
PERIODO: ENERO-2021
RUC: 20603013200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: Control de tributos S.A.C.
CORRELATIVO
REFERENCIA DE LA
O CÓDIGO DE
FECHA DE LA
DEL ASIENTO
OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO O
CÓDIGO
SUSTEN
LATIVO
DOCUM
(TABLA
REGIST
TATORI
NÚMER
NÚMER
CORRE
O DEL
ENTO
DEL
RO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
8)
O
O
1 1/2/2021 APERTURA 10 101 Caja S/.12,610.00
10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/.100,630.00
12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/.14,200.00
12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/.12,700.00
12 123 Letras por cobrar S/.12,400.00
12 123 Letras por cobrar S/.16,600.00
14 141 Personal S/.2,500.00
14 141 Personal S/.2,400.00
20 201 Mercaderías S/.31,720.00
20 201 Mercaderías S/.16,000.00
20 201 Mercaderías S/.35,360.00
33 331 Terrenos S/.18,900.00
33 3321 Edificaciones S/.28,600.00
33 3341 Vehículos motorizados S/.18,020.00
33 335 Muebles y enseres S/.15,800.00
39 3911 Edificaciones S/.16,400.00
39 3912 inmueble maquinaria y equipo S/.11,400.00
39 393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero S/.7,100.00
40 4011 Impuesto general a las ventas S/.6,417.00
40 4017 Impuesto a la renta S/.2,490.00
40 4031 ESSALUD S/.1,120.00
40 4032 ONP S/.980.00
42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.108,800.00
46 461 Reclamaciones de terceros S/.1,233.00
50 501 Capital social S/.149,800.00
58 581 Reinversión S/.4,800.00
59 591 Utilidades no distribuidas S/.27,900.00
9 1/31/2021 CENTRALIZACION DE LAS VENTAS 12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/.464,141.20
16 169 Otras cuentas por cobrar diversas S/.17,110.00
40 401 Gobierno nacional S/.73,411.20
70 701 Mercaderías S/.393,340.00
76 761 Activo realizable S/.14,500.00
11 1/31/2021 CENTRALIZACION DE CAJA INGRESO 10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/.495,698.14
45 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades S/.140,000.00
12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/.355,698.14
12 1/31/2021 POR LA CENTRALIZACION DE CAJA EGRESO 45 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades S/.6,543.31
12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/.542.80
40 401 Gobierno nacional S/.6,417.00
40 4017 Impuesto a la renta S/.2,490.00
42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.78,340.20
46 461 Reclamaciones de terceros S/.61,866.80
41 411 Remuneraciones por pagar S/.6,029.82
10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/.162,229.93
15 1/31/2021 CENTRALIZACION DE LETRAS POR COBRAR 12 123 Letras por cobrar S/.117,143.83
40 401 Gobierno nacional S/.432.10
77 771 Ganancia por instrumento financiero derivado S/.2,400.54
12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/.114,311.20
16 1/31/2021 CENTRALIZACION DE LETRAS POR PAGAR 42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.182,938.70
16 1673 IGV por acreditar en compras S/.988.13
67 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros S/.5,489.61
42 423 Letras por pagar S/.189,416.44
26 1/31/2021 POR LA VENA DE ACTIVO 65 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados S/.6,620.00
39 391 Depreciación acumulada propiedades de inversión S/.11,400.00
33 334 Unidades de transporte S/.18,020.00
S/.2,742,171.09 S/.2,742,171.08
29 1/31/2021 AJUSTE DE LA CUENTA 94.95.79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/.56,763.04
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.25,636.71
95 GASTOS DE VENTA S/.25,636.72
98 RESULTADOS S/.5,489.61
34 1/31/2021 CIERRE DE LA CUENTA 62,64 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN S/.10,417.70
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/.10,417.70
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Gastos Operacionales
-94 Gastos de Administración 25,636.71
-95 Gastos de Venta 25,636.72
Utilidad Operativa 122,683.21
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
Control de tributos S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 de diciembre del 2021
(En Soles)
EJERCICIO O
ACTIVO EJERCICIO O PERIÓDO PASIVO Y PATRIMONIO PERIÓDO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Remuneraciones y Participaciones
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias Total Pasivo Corriente
Gastos pagados por Anticipado(RENTA
Otros Activos IGV Pasivo no Corriente
Total Activo Corriente Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar Vinculadas a Largo Plazo
Activo no Corriente Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar Comerciales Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas (Pasivo)
Cuentas por Cobrar Vinculadas a Largo Plazo Total Pasivo No Corriente
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes Total Pasivo
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto) Patrimonio Neto
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas (Activo)
Otros Activos Capital
Total Activo No Corriente Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio Neto
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O
OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO DE
LA OPERACIÓN
FORMATO 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO