PARCIALES DIFICILES SAS

NIT. 809.456.876-2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
A 31-12-2019

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Caja:
Bancos:
INVERSIONES
Certificados de deposito a termino fijo
DEUDORES
Clientes
INVENTARIOS
Mercancias no fabr por la empresa:
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES
Bonos a Largo plazo
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Equipo de Oficina
Equipo de Computacion y comunicación
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE

OTROS ACTIVOS
INTANGIBLES
Derechos
Khow how
BIENES DE ARTE Y CULTURA
Obras de arte
VALORIZACIONES
De inversiones
TOTAL DE OTROS ACTIVO

TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones financieras corto plazo
PROVEEDORES
Nacionales
CUENTAS POR PAGAR
Acreedores
Costos y gastos por pagar
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones entidades financieras
Obligaciones con cooperativas
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL DEL PASIVO

PATRIMONIO
Capital Social
Reservas obligatorias
Reservas Estaturias
Utilidad de ejercicio
Utilidad anteriores

TOTAL DEL PATRIMONIO

PASIVO MAS PATRIMONIO

 ES SAS PARCIALES DIFICILES
6-2 NIT. 809.456.876-2
FINANCIERA ESTADO DE RESULTA
ESOS COLOMBIANOS CIFRAS EXPRESADAS EN
COLOMBIANOS
A 31-12-2019
ANALISIS
ANALISIS VERTICAL
VERTICAL
GENERAL
BLOQUES
INGRESOS ORDINARIOS
Comercio al por mayor y menor
COSTOS DE VENTAS
$ 21,000,000 6% 3% Comercio al por mayor y menor
$ 84,000,000 25% 13% UTILIDAD BRUTA

$ 35,000,000 10% 5% GASTOS OPERACIONALES

Gastos de admon
$ 110,000,000 33% 17% Gastos de ventas
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 85,000,000 25% 13% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
$ 335,000,000 100% 52% Impuesto
UTILIDADRenta
LIQUIDA
UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 18,000,000 6% 3%

$ 140,000,000 47% 22%

$ 95,000,000 32% 15%
$ 45,000,000 15% 7%
$ 298,000,000 100% 46%

$ 2,000,000 12% 0%
$ 7,000,000 41% 1%

$ 1,000,000 6% 0%

$ 7,000,000 41% 1%
$ 17,000,000 100% 3%

$ 650,000,000 100%
 $ 20,000,000 8% 7%

$ 190,000,000 79% 63%

$ 25,000,000 10% 8%
$ 5,000,000 2% 2%
$ 240,000,000 100% 80%

$ 35,000,000 58% 12%

$ 25,000,000 42% 8%
$ 60,000,000 100% 20%

$ 300,000,000 100%

$ 150,000,000 43%
$0
$0
$ 200,000,000 57%
$0

$ 350,000,000 100%

$ 650,000,000
CIALES DIFICILES SAS
NIT. 809.456.876-2
ADO DE RESULTADOS
EXPRESADAS EN PESOS
COLOMBIANOS
A 31-12-2019

$ 1,455,900,000
$ 1,455,900,000

or y menor $ 840,000,000
$ 615,900,000

$ 320,900,000
$ 174,000,000
$ 146,900,000
E IMPUESTOS $ 295,000,000
TA Y COMPLEMENTARIOS $ 95,000,000
$ 95,000,000 $ 200,000,000
$ 200,000,000
 EJEMPLO DE ANALISIS FINANCIERO CON METODOS D
RAZONES FINANCIERAS

INDICADORES DE LIQUIDEZ
Activo corriente/Pasivo
RAZON CORRIENTE 1.4
corriente

Este ratio indica que la empresa tiene capacidad de pago en su funcion de cubrir las obligac
del pasivo inferiores a un año, disponiendo de 1,4 veces de activo corriente para cubrir cada
del pasivo corriente; según este ratio la empresa cuenta con una capacidad de pago acepta

Activo corriente-
PRUEBA ACIBA 1.0
Inventarios/Pasivo corriente

Este ratio muestra que la empresa cuenta con 1,0 veces del activo corriente (sin el inventario
responder por cada peso que adeuda del pasivo a corto plazo, es decir, que no cuenta con n
margen de desviación favorable para cubrir un incremento inmediato en el pasivo corriente
entidad, y tendria que recurrir a la venta de su inventario para apoyarse y generar capacida
pago.

RAZON DE EFECTIVO Efectivo/Pasivo corriente 0.4

 Este indicador financiero muestra una deficiencia en la empresa para lograr cubrir su pasi
corriente recurriendo unicamente al efectivo, ya que solo posee 0,4 pesos para cubrir cada pe
sus obligaciones a corto plazo, claramente no podria hacer frente al pago de su deuda solo c
generación de liquidez inmediata. Sin embargo, esta entidad si cuenta con capacidad de pa
refleja solvencia economica a traves del resultado obtenido en el ratio de la razon corrien

Activo corriente - Pasivo

CAPITAL DE TRABAJO $ 95,000,000
corriente

Este ratio financiero muestra que la empresa dispone de $95,000,000 millones de excede
despues de cubrir sus obligaciones a corto plazo. La entidad tiene dinero disponible que d
invertir para favorecer su rentabilidad.

INDICADORES DE GESTION
ROTACION DE INVENTARIOS Costo de vtas/ Inventarios 9.9

Este indicador financiero muestra que la empresa cuenta con una buena rotación de inventar
que el inventario se mueve 9,9 meses de los doce meses del año, evitando que haya un g
estancamiento de los productos que puedan afectar la rentabilidad de la entidad.

INVENTARIOS EN
Inventarios*365/Costo de vtas 37
EXISTENCIAS

Este ratio indica que el inventario de mercancia demora 37 días en stock, antes de su venta, y
tanto arroja un resultado malo, que puede ser mejorado para fomentar la generación de renta
del negocio, se recomienda revisar e implementar otras estrategias de venta en busca de u
mejora continua.

Vtas Netas/Cuentas por

ROTACION DE CARTERA 13
cobrar

Este indicador de gestión muestra un resultado negativo en cuanto al desarrollo de planes

promoción, ya que la empresa ha tenido que promocionar en 13 ocaciones sus productos p
atraer el interes del cliente.

Cuentas por
PERIODO DE COBRO 28
cobrar*365/Ventas netas
 Este ratio muestra que la empresa recupera su cartera en promedio cada 28 días, reflejand
resultado positivo en la gestión de recaudo de las ventas a credito, además aporta a la obtenc
liquidez para que la empresa asuma el cumplimiento de sus obligaciones financieras.

ROTACION DE ACTIVOS Vtas Netas/Activo Total 2.2

Este ratio indica que los ingresos operacionales de la empresas aportan 2,3 pesos para invert
activo de la entidad.
ROTACION DE Proveedores*365/Costo de
83
PROVEEDORES vtas

Este indicador financiero refleja un resultado negativo, ya que la empresa aunque recauda
cartera cada 28 dias, esta demorando el pago a sus provedores a 83 días, dependiendo del a
de pago con los proveedores, la entidad debe organizar los pagos a menor numero de días
evitar inconvenientes de credibilidad con sus proveedores y una posible afectación a esta fue
financiación.

INDICADORES DE RENTABILIDAD
MARGEN DE UTILIDAD Utilidad Neta/Ventas 14%
RENDIMIENTOS SOBRE LOS
Utilidad Neta/Activo Total 31%
ACTIVOS
RENDIMIENTO SOBRE
Utilidad Neta/Capital Social 133%
CAPITAL
RENDIMIENTO SOBRE EL
Utilidad Neta/Patrimonio 57%
PATRIMONIO

INDICADORES DE PRODUCTIVIDAD
ROTACION DE ACTIVOS
Ventas/Activos Totales 2.2
TOTALES

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
DEUDA TOTAL Pasivo Total/Activo Total 46%
APALANCAMIENTO Pasivo Total / Patrimonio 0.86
Pasivo a corto plazo / Activo
DEUDA EN EL CORTO PLAZO 37%
Total
 METODOS DE

BUENO

de cubrir las obligaciones

nte para cubrir cada peso
idad de pago aceptable.

REGULAR

ente (sin el inventario) para

que no cuenta con ningún
n el pasivo corriente de la
e y generar capacidad de

DEFICIENTE
 lograr cubrir su pasivo
s para cubrir cada peso de
o de su deuda solo con su
con capacidad de pago, y
o de la razon corriente.

MALO

millones de excedente
ero disponible que debe

BUENO

rotación de inventarios, ya
tando que haya un gran
dad de la entidad.

MALO

antes de su venta, y por lo

generación de rentabilidad
e venta en busca de una

MALO

desarrollo de planes de
ones sus productos para

BUENO
da 28 días, reflejando un
ás aporta a la obtención de
aciones financieras.

BUENO

2,3 pesos para invertir en el

MALO

esa aunque recauda su

s, dependiendo del acuerdo
enor numero de días para
afectación a esta fuente de

MALO
REGULAR

BUENO

BUENO

BUENO

O
BUENO
BUENO
REGULAR