1.

- CALCULO DE ITF

Concepto Importe % ITF ITF

0.02
(2) Pago ESSALUD 400.00 0.005%
0.00
0.04
SNP 800.00 0.005%
0.00
0.06
4ta Categoría 1230.00 0.005%
0.05
FV 601 0.05
0.34
IGV 6,804.00 0.005%
0.30
0.28
3ra Categoría 5,581.00 0.005%
0.25
FV 621 0.55
2.54
(2) Compra de mercaderías 50,740.00 0.005%
2.50
24.31
(3) Venta de mercaderías 486,160.00 0.005%
24.30
0.45
(5) Pago sueldo personal 8,920.80 0.005%
0.45
0.01
(6) Tasa adicional 185.56 0.005%
0.00
0.21
(8) Alquiler 4,200.00 0.005%
0.20
0.07
Telefono 1,498.60 0.005%
0.00
0.08
luz 1,536.36 0.005%
0.05
0.06
agua 1,149.32 0.005%
0.05
(8) Publicidad 542.80
12% Banco de la nación 65.14 0.005% 0.00
Saldo pagado con cheque 477.66 0.005% 0.00
(9) Gastos de reparacion 2,478.00
12% Banco de la nación 297.36 0.005% 0.00
Saldo pagado con cheque 2,180.64 0.005% 0.10
1.50
(10) aumento de capital 30,000.00 0.005%
1.50
(11) Gastos de Limpieza 1,125.00
12% Banco de la nación 135.00 0.005% 0.00
Saldo pagado con cheque 990.00 0.005% 0.05
(12) Compra de fotocopiadora 0.19
3,850.00 0.005%
0.15
0.25
(13) Cobro de cuentas por cobrar 5,000.00 0.005%
0.25
 2.33
(14) Compra de automovil 46,500.00 0.005%
2.30
0.82
(15) Pago de a cuenta del impuesto a la renta 16,450.00 0.005%
0.80
0.19
(16) Gastos por choque 3,850.00 0.005%
0.15
(17) Publicidad 2,714.00
12% Banco de la nación 325.68 0.005% 0.00
Saldo pagado con cheque 2,388.32 0.005% 0.10
(18) pago de sueldo personal 20,575.50 1.03
0.005%
1.00
ITF 35.15
REDONDEO EF 35
0.003257
0.023883

0.109032

0.00675
0.0495
0.016284
0.119416
1.- CALCULO DE ITF

Concepto Importe % ITF ITF

(2) Pago ESSALUD 400.00 0.005%

0.00

SNP 800.00 0.005%

0.00

4ta Categoría 1230.00 0.005%

0.05
FV 601 0.05

IGV 6,804.00 0.005%

0.30

3ra Categoría 5,581.00 0.005%

0.25
FV 621 0.55

(2) Compra de mercaderías 50,740.00 0.005%

2.50

(3) Venta de mercaderías 486,160.00 0.005%

24.30

(5) Pago sueldo personal 8,920.80 0.005%

0.45

(6) Tasa adicional 185.56 0.005%

0.00

(8) Alquiler 4,200.00 0.005%

0.20

Telefono 1,498.60 0.005%

0.00

luz 1,536.36 0.005%

0.05

agua 1,149.32 0.005%

0.05
(8) Publicidad 542.80
12% Banco de la nación 65.14 0.005% 0.00
Saldo pagado con cheque 477.66 0.005% 0.00
(9) Gastos de reparacion 2,478.00
12% Banco de la nación 297.36 0.005% 0.00
Saldo pagado con cheque 2,180.64 0.005% 0.10

(10) aumento de capital 30,000.00 0.005%

1.50
(11) Gastos de Limpieza 1,125.00
12% Banco de la nación 135.00 0.005% 0.00
Saldo pagado con cheque 990.00 0.005% 0.05
(12) Compra de fotocopiadora
3,850.00 0.005%
0.15

(13) Cobro de cuentas por cobrar 5,000.00 0.005%

0.25
(14) Compra de automovil 46,500.00 0.005%
2.30

(15) Pago de a cuenta del impuesto a la renta 16,450.00 0.005%

0.80

(16) Gastos por choque 3,850.00 0.005%

0.15
(17) Publicidad 2,714.00
12% Banco de la nación 325.68 0.005% 0.00
Saldo pagado con cheque 2,388.32 0.005% 0.10
(18) pago de sueldo personal 20,575.50
0.005%
1.00
ITF 35.15
REDONDEO EF 35
0.003257
0.023883

0.109032

0.00675
0.0495
0.016284
0.119416
2. CALCULO DE IGV

CONCEPTO IMPORTE IGV

DEBITO:
(3) Ventas S/ 74,160

CREDITO:
(2) Compras -S/ 7,740

(7) Utiles de oficina -S/ 205

(8) Servicios basicos -S/ 721

(9) reparaciones -S/ 378

(11) Gastos por limpieza -S/ 172

(12) Fotocopiadora -S/ 587

(14) compra de camioneta -S/ 7,093

(16) Gasto por choque -S/ 587

(17) Publicidad -S/ 414

IGV por PAGAR S/ 56,263

 AZULES S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
(EXPRESADO EN SOLES)
VENTAS S/ 412,000.00
(-) COSTOS DE VENTAS -S/ 98,000.00
GANANCIA BRUTA S/ 314,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
(7) utiles de oficina -1,140.00
(8) gastos de servicios -6,197.00
(9) reparaciones -2,100.00
(11) gastos de limpieza -953.00
(17) sueldos -25,779.00
(21) depreciacion -6,000.00
ITF -35.00

GASTOS DE VENTAS
(8) gastos de servicios -1,549.00
(8) publicidad -460.00
(20) provision -1,720.00
(22) perdida VNR -1,000.00

OTROS GASTOS
(4) multas -800.00
(4) intereses -72.00
(5) gastos personales -7,200.00
(5) tasa adicional -425.00
(6) aniversario de la empresa -3,145.00
(6) tasa adicional -186.00
(16) gastos por choque -3,263.00
(17) publicidad digital -2,300.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA S/ 249,676.00

S/ 249,676.00
S/ 78,921.00
S/ 170,755.00
CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

RESULTADO CONTABLE 249,676

(8) publicidad S/ 460.00

(20) provision 1,720.00
(22) perdida VNR 1,000.00

(4) multas 800.00

(4) intereses 72.00
(5) gastos personales 7,200.00
(5) tasa adicional 425.00
(6) aniversario de la empresa 3,145.00
(6) tasa adicional 186.00
(16) gastos por choque 3,263.00
(17) publicidad digital 2,300.00 20,571
RENTA NETA 270,247
Impuesto a la Renta 29.5% 0.295 79,723

79,723
802
78,921
 4. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES

FLUJOS DE ACTIVIDADE
DETALLE
EFECTIVO
OPERACIÓN
Cobro de prestamo al gerente 600 600
1 Pago de varios impuestos -14,815 -14,815
2 Compra de mercaderias -50,740 -50,740
3 Venta de mercaderias 486,160 486,160
4 Pago de multas -872 -872
6 aniversario de la empresa -3,711 -3,711
6 tasa adicional -186 -186
7 utiles de oficina -1,345 -1,345
pago de servicios basicos -8,927 -8,927
Gastos de reparaciones -2,478 -2,478
10 Aumento de capital 30,000
11 Gastos de limpieza -1,125 -1,125
12 compra de fotocopiadora -3,850
13 cobro de cuentas por cobrar 5,000 5,000
14 compra de automovil -46,500
15 Pagos a cuenta del impuesto a la renta -16,450 -16,450
16 Pago por choque -3,850 -3,850
17 Pago por publicidad -2,714 -2,714
18 Sueldos -20,576 -20,576

ITF -35 -35

Flujo de Efectivo 343,587 363,937
Saldo Inicial de efectivo y equivalente 100,000
Saldo Final de efectivo y equivalente 443,587
ACTIVIDADES
INVERSION FINANCIAMIENTO

30,000

-3,850

-46,500

-50,350 30,000
 AZULES S.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO

Efectivo y equivalente de Efectivo 443,587 Otros Pasivos Financieros Prestamos
Ctas por Cobrar Comercial 0 Otras cuentas por Pagar
ESSALUD
ONP
IGV
Otras Ctas por Cobrar PAC 16,450 I.Renta 3ra Categ.
Inventarios 3,200 I.Renta 4ta Categ.
Propietarios Planta y Equipo 72,669 Provisiones
camioneta 30000 Tasa adicional
automovil 39407 Pago a cuenta
fotocopiadora 3263
Depreciacion acumulada -12,000

Activos por impuestos diferidos 802 PATRIMONIO

Capital emitido
Resultado Acumulado
Resultados del ejercicio

TOTAL ACTIVO 524,708 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

TRIMONIO
nancieros Prestamos 37,954
144,098
2,129.00
3,075.00
56,263
79,723
0.00
1,720.00
193.00
995.00

124,000
42,031
170,755

O Y PATRIMONIO 518,838