Lic.

en Administración

Materia: Diagnóstico y Evaluación

Empresarial
Nombre del maestro: Francisco
Valentín Villarreal García

Unidad 3. Operatividad de
Auditoría.

3.5. Presentación del informe final y

programa de implantación.

3.6. Determinación de acciones

preventivas y/o predictivas y
correctivas.

• Cuestionario •

Nombre del alumno:

Lucero Joselin Gómez Alvarado

Semestre Agosto – Diciembre 2021

Cd. Juárez, Chihuahua

0 Grupo 12:00 - 13:00 / 29 de Octubre

 Índice

Cuestionario......................................................................................................................2

Conclusión…………………………………………………………………………………….....7

Fuente de consulta……………………………………………………………………………...7

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 Cuestionario

1. ¿Para qué es un informe?

Por medio de un informe se consiguen los resultados de la auditoría y se identifica

claramente el área, sistema, programa o proyecto auditado, el objeto de la revisión, su
duración, alcance, recursos y los métodos empleados.

2. ¿Qué se debe señalar en el informe?

En el informe es importante señalar los hallazgos, conclusiones y recomendaciones y

soportar cada uno de ellos con dichas evidencias competentes y relevantes debidamente
documentadas.

3. ¿Por qué se dice que el informe constituye un factor invaluable?

Se dice que el informe constituye un factor invaluable debido a que posibilita conocer si
los instrumentos y criterios aplicados contemplaban las necesidades reales, y deja
abierta la alternativa de su presentación previa al titular de la organización para
determinar los logros obtenidos.

4. ¿Qué es necesario hacer antes de presentar la versión definitiva del informe?

Antes de presentar la versión definitiva del informe, es necesario revisarlo en términos

prácticos, con base en las premisas que se acordaron para orientar las acciones que se
llevaron a cabo en forma operativa.

5. ¿Qué atributos deben tener los resultados, conclusiones y recomendaciones?

- Utilidad.
- Objetividad.
- Calidad.

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 - Oportunidad.
- Lógica.
- Claridad.

6. ¿Qué se debe hacer para que el informe tenga un verdadero efecto en el desempeño
de una organización?

Para que el informe tenga verdadero efecto en el desempeño de una organización, es

necesario presentarla en forma puntual, esto es, prestar especial atención a la
formulación de criterios, si bien susceptibles de llevarse a la práctica, también con una
visión estratégica.

7. ¿Cuáles son los tipos de informes más representativos?

- Informe General.
- Informe Ejecutivo.
- Informe de Aspectos Relevantes.

8. ¿De qué depende la variedad de opciones para presentar los informes?

La variedad de opciones para presentar los informes depende del destino y propósito
que se les quiera dar, además del efecto que se pretende con su presentación.

9. ¿Qué es más conveniente de hacer antes de emitir el informe?

Es conveniente que antes de emitir el informe, una persona independiente a la aplicación

de la auditoría revise los borradores y los papeles de trabajo, a fin de verificar que se han
cumplido con todas las normas legales y éticas.

10. ¿Cuáles son las fases en las que se realiza la implementación?

- Preparación del Programa.

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 - Integración de Recursos.
- Ejecución del Programa.

11. ¿Por qué se dice que la implementación de las recomendaciones constituye uno de
los aspectos clave para afectar en forma efectiva a la organización?

La implementación de las recomendaciones constituye uno de los aspectos clave para

afectar en forma efectiva a la organización, ya que representa el momento de transformar
las propuestas en acciones específicas para cumplir con el propósito de la auditoría.

12. ¿Cuáles son los métodos de implementación aceptados para traducir las
recomendaciones en acciones específicas?

- Instantáneos.
- En paralelo.
- Parcial o por aproximaciones sucesivas.
- Combinación de métodos.
- Proyecto piloto.

13. ¿En qué consiste el método del proyecto piloto?

Consiste en realizar un ensayo con los resultados de la auditoría en sólo una parte de la
organización, con la finalidad de medir sus efectos, lo que facilita introducir cambios en
una escala reducida y llevar a cabo cuantas pruebas sean necesarias antes de
implementarlos en forma global.

14. ¿A qué se refiere el método instantáneo?

Refiere la posibilidad de implementar las recomendaciones contenidas en los resultados

de la auditoría en forma inmediata, tomando en cuenta que sean viables de ejecutar y
que existan las condiciones para hacerlo eficazmente.

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15. ¿Qué representa el método en paralelo?

Representa la operación simultánea, por un periodo determinado, tanto del ambiente o

condiciones normales de trabajo, como las que se van a implementar, lo que permite
efectuar modificaciones y ajustes sin problemas, al tiempo que deja que las nuevas
condiciones funcionen libremente antes de suspender las anteriores.

16. ¿En qué consiste el método parcial o por aproximaciones sucesivas?

Consiste en seleccionar parte de los resultados de la auditoría e implementarlos

procurando hacerlo sin causar grandes alteraciones y avanzar al siguiente paso sólo
cuando se haya consolidado el anterior, lo que permite un cambio gradual y controlado.

17. ¿Qué constituye la combinación de métodos?

Constituye el empleo de más de un método para implementar las recomendaciones,

tomando en cuenta el efecto que los cambios administrativos puedan provocar en la
organización.

18. ¿De qué se hace conocimiento una vez aprobado el informe final?

- Titular de la organización.
- Órgano de gobierno.
- Órgano de control interno.
- Niveles directivos.
- Mandos medios y nivel operativo.
- Grupo (s) de filiación, corporativo (s) o sectorial (es).
- Dependencia globalizadora (en el caso de instituciones públicas).

19. ¿En qué consiste la integración de recursos?

Una vez estructurado el programa de implementación, se deben reunir los recursos para
ponerlo en marcha. Después, se debe desarrollar toda la base documental para

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fundamentar técnica y normativamente la implementación y, en su caso, el
acondicionamiento físico de las instalaciones. Por último, de acuerdo con los
requerimientos de la auditoría y el programa de implementación, se lleva a cabo la
selección y capacitación del personal que va a colaborar en su ejecución.

20. ¿En qué consiste la ejecución del programa?

Cumplidos los pasos anteriores, se procede a implementar las recomendaciones

mediante el empleo del método seleccionado y la realización de las actividades
programadas. Es necesario que el personal que participa en el proceso reciba la
información y orientación oportunas para interactuar en condiciones óptimas. En forma
simultánea se tiene que efectuar el seguimiento y evaluación de los avances que se
hayan realizado

21. ¿Qué se hace en la presentación del programa?

- Determinar las actividades que deben efectuarse y la secuencia de su realización.

- Establecer el tiempo de duración de cada actividad y el total de la implementación.
- Estimar los requerimientos de personal, instalaciones, mobiliario y equipo.
- Delimitar claramente las responsabilidades del personal responsable de su
ejecución.

22. ¿Qué se hace con el informe de acuerdo con las normas de funcionamiento,
convenios de coordinación, convención sectorial, enfoque estratégico y relaciones con el
entorno?

De acuerdo con las normas de funcionamiento, convenios de coordinación, convención

sectorial, enfoque estratégico y relaciones con el entorno, el informe se puede hacer
extensivo a las instituciones con las que interactúa la organización, a los grupos de
interés, clientes y proveedores, con el objeto de fortalecer o reconsiderar los criterios
para desarrollar el trabajo en conjunto.

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 Conclusión

Como conclusión final, tenemos que el informe es aquel documento que señala los
hallazgos del auditor, así como las conclusiones y recomendaciones que se generan en
relación con los objetivos propuestos para el examen de que se trate. Al término de cada
intervención, el titular de la instancia de control debe presentarlo a la autoridad
competente, por escrito y con su firma.

El informe de auditoría tiene que estar basado en una metodología, misma que debe
estar soportada por mejores prácticas administrativas y tecnológicas. Por otra parte, se
considera un punto muy importante, ya que permite conocer si los instrumentos y criterios
que se aplican, realmente contemplaban las necesidades reales o no, y deja abierta la
alternativa de su presentación previa al titular de la organización para determinar los
logros obtenidos.

Fuente de consulta

 https://es.slideshare.net/aamoraga7/informe-auditoria-administrativas