FRANCISCO JAVIER HERNANDEZ GIRALDO

Proyecto:Las delicias de Frank Restaurante Típico Valluno

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ESTADO DE
FLUJO DE CAJA VENTAS
RESULTADOS

COSTOS FIJOS HOJA DE COSTOS INVERSION

MARGEN DE
BALANCE
CONTRIBUCION
RALDO

ante Típico Valluno

TAS COSTOS VARIABLES

RSION INDICADORES

NCE
 COSTOS VARIABLES INDUSTRIA O SERVICIO

CODIGO 1
NOMBRE DEL PRODUCTO BANDEJA VALLUNA CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 6,000 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
23 GRUPO PRODUCTOS 1 UNIDAD $ 2,090 1

TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)

27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.25
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 3,860 64%

Costo Variable $ 2,140 36%
Tiempo de elaboración 0.32
Costo fijo unitario $ 75
COSTO TOTAL $ 2,215
UTILIDAD $ 3,785

CODIGO 2
NOMBRE DEL PRODUCTO ARROZ ATOLLADO CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 6,500 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
24 GRUPO PRODUCTOS 2 UNIDAD $ 3,200 1
 TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)
27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.25
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 3,250 50%

Costo Variable $ 3,250 50%
Tiempo de elaboración 0.4
Costo fijo unitario $ 94
COSTO TOTAL $ 3,344
UTILIDAD $ 3,156

CODIGO 3
NOMBRE DEL PRODUCTO ALMUERZO EJECUTIVO CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 5,000 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
25 GRUPO PRODUCTOS 3 UNIDAD $ 1,780 1

TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)

27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.25
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 3,170 63%

Costo Variable $ 1,830 37%
Tiempo de elaboración 0.32
 Costo fijo unitario $ 75
COSTO TOTAL $ 1,905
UTILIDAD $ 3,095
CODIGO 4
NOMBRE DEL PRODUCTO PICADA 2 P CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 16,000 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
26 GRUPO PRODUCTOS 4 UNIDAD $ 5,500 1

TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)

27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.25
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 10,450 65%

Costo Variable $ 5,550 35%
Tiempo de elaboración 0.4
Costo fijo unitario $ 94
COSTO TOTAL $ 5,644
UTILIDAD $ 10,356

CODIGO 5
NOMBRE DEL PRODUCTO EMPANADA CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 600 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
1 MASA DE MAIZ LIBRA $ 1,100 0.030
2 PAPA LIBRA $ 400 0.025
3 CARNE RES LIBRA $ 4,500 0.025
4 CONDIMENTOS GRAMO $ 156 0.050
 5 ACEITE LITRO $ 3,834 0.004

TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)

27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.25
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 371 62%

Costo Variable $ 229 38%
Tiempo de elaboración 0.32
Costo fijo unitario $ 75
COSTO TOTAL $ 305
UTILIDAD $ 295
CODIGO 6
NOMBRE DEL PRODUCTO MARRANITA CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 3,500 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
4 CONDIMENTOS GRAMO $ 156 0.2
5 ACEITE LITRO $ 3,834 0.08
6 PLATANO UNIDAD $ 250 0.5
7 CHICHARRON LIBRA $ 3,000 0.2

TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)

27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.25
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

 COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 2,387 68%

Costo Variable $ 1,113 32%
Tiempo de elaboración 0.4
Costo fijo unitario $ 94
COSTO TOTAL $ 1,207
UTILIDAD $ 2,293

CODIGO 7
NOMBRE DEL PRODUCTO COSTILLA CERDO FRITA CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 10,000 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
4 CONDIMENTOS GRAMO $ 156 0.5
5 ACEITE LITRO $ 3,834 0.15
8 COSTILLA DE CERDO LIBRA $ 3,300 0.75

TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)

27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.5
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 6,772 68%

Costo Variable $ 3,228 32%
Tiempo de elaboración 3
Costo fijo unitario $ 707
COSTO TOTAL $ 3,935
UTILIDAD $ 6,065
CODIGO 8
NOMBRE DEL PRODUCTO CHICHARRON FRITO CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA 5000 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
4 CONDIMENTOS GRAMO $ 156 0.3
5 ACEITE LITRO $ 3,834 0.2
7 CHICHARRON LIBRA $ 3,000 0.75

TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)

27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.5
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 1,836 37%

Costo Variable $ 3,164 63%
Tiempo de elaboración 2
Costo fijo unitario $ 471
COSTO TOTAL $ 3,635
UTILIDAD $ 1,365

CODIGO 9
NOMBRE DEL PRODUCTO BOFE CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 4,000 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
4 CONDIMENTOS GRAMO $ 156 0.5
5 ACEITE LITRO $ 3,834 0.05
6 PLATANO UNIDAD $ 250 0.4
11 BOFE LIBRA $ 2,400 0.3

TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)

 27 Mano de obra HORA $0 0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.5
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 2,810 70%

Costo Variable $ 1,190 30%
Tiempo de elaboración 5
Costo fijo unitario $ 1,179
COSTO TOTAL $ 2,368
UTILIDAD $ 1,632

CODIGO 10
NOMBRE DEL PRODUCTO PAPA ABORRAJADA CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 1,500 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
2 PAPA LIBRA $ 400 0.12
4 CONDIMENTOS GRAMO $ 156 0.01
5 ACEITE LITRO $ 3,834 0.01
9 HARINA LIBRA $ 950 0.1
10 HUEVO UNIDAD $ 220 0.6

TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)

27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.1
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 1,165 78%

Costo Variable $ 335 22%
Tiempo de elaboración 0.5
Costo fijo unitario $ 118
COSTO TOTAL $ 453
 UTILIDAD $ 1,047

CODIGO 11
NOMBRE DEL PRODUCTO TOSTADAS DE PLATANO CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 1,500 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
4 CONDIMENTOS GRAMO $ 156 0.092
5 ACEITE LITRO $ 3,834 0.03
6 PLATANO UNIDAD $ 250 1

27 0 0 0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.5
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 1,021 68%

Costo Variable $ 479 32%
Tiempo de elaboración 0.5
Costo fijo unitario $ 118
COSTO TOTAL $ 597
UTILIDAD $ 903
CODIGO 12
NOMBRE DEL PRODUCTO ABORRAJADOS CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA 3500 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
4 CONDIMENTOS GRAMO $ 156 0.03
5 ACEITE LITRO $ 3,834 0.033
13 PLATANO MADURO UNIDAD $ 260 1
14 QUESO LIBRA $ 5,400 0.15
 27 0 0 0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.5
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 2,199 63%

Costo Variable $ 1,301 37%
Tiempo de elaboración 0.6
Costo fijo unitario $ 141
COSTO TOTAL $ 1,443
UTILIDAD $ 2,057

CODIGO 13
NOMBRE DEL PRODUCTO CARNE ASADA CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 12,000 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
3 CARNE RES LIBRA $ 4,500 0.6
4 CONDIMENTOS GRAMO $ 156 1

TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)

27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 9,144 76%

Costo Variable $ 2,856 24%
Tiempo de elaboración 5
 Costo fijo unitario $ 1,179
COSTO TOTAL $ 4,035
UTILIDAD $ 7,965
CODIGO 14
NOMBRE DEL PRODUCTO CHUZO CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA 4500 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
3 CARNE RES LIBRA $ 4,500 0.3
4 CONDIMENTOS GRAMO $ 156 1
15 PALO CHUZO UNIDAD $ 15 1
16 PIMENTON VERDE LIBRA $ 600 0.15
17 PIMENTON ROJO LIBRA $ 600 0.15
18 CEBOLLA CABEZONA LIBRA $ 1,200 0.08

TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)

27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0.5
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 2,603 58%

Costo Variable $ 1,897 42%
Tiempo de elaboración 1
Costo fijo unitario $ 236
COSTO TOTAL $ 2,133
UTILIDAD $ 2,367

CODIGO 15
NOMBRE DEL PRODUCTO GASEOSAS CANTIDAD COSTEADA
PRECIO DE VENTA $ 1,200 UNIDADES VENDIDAS PROMEDIO MES

UNIDAD DE VALOR DE UNIDADES

Código MATERIAS PRIMAS COMPRA CADA UNIDAD UTILIZADAS
DEL MATERIAL DE COMPRA (a) DEL MATERIAL (b)
21 GASEOSA - JUGO NO RETO UNIDAD $ 820 1
 TOTAL COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS (1)
27 Mano de obra HORA $0
28 Empaques UNIDAD $ 200 0
29 Comisión de venta 0 $0

TOTAL DE OTROS COSTOS VARIABLES (2)

COSTO VARIABLE TOTAL (1 + 2)

Margen contribución $ 300 25%

Costo Variable $ 820 75%
Tiempo de elaboración 0.05
Costo fijo unitario $ 12
COSTO TOTAL $ 912
UTILIDAD $ 288
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1 TABLA RESUMEN:
130 No. PRODUCTO UNID. VENDIDAS MES P.V

COSTO TOTAL 1 BANDEJA VALLUNA 50 $ 6,000

DE CADA % 2 ARROZ ATOLLADO 30 $ 6,500
MATERIAL (axb) 3 ALMUERZO EJECUTIVO 80 $ 5,000
$ 2,090 98% 4 PICADA 2 P 60 $ 16,000
5 EMPANADA 100 $ 600
6 MARRANITA 50 $ 3,500
7 COSTILLA CERDO FRITA 50 $ 10,000
8 CHICHARRON FRITO 80 $ 5,000
9 BOFE 80 $ 4,000
10 PAPA ABORRAJADA 100 $ 1,500
11 TOSTADAS DE PLATANO 50 $ 1,500
12 ABORRAJADOS 100 $ 3,500
13 CARNE ASADA 40 $ 12,000
14 CHUZO 20 $ 4,500
$ 2,090 98% 15 GASEOSAS 644 $ 1,200
1250
$ 50 2% 650
644

Por encima de punto de equilibrio 16,225,000

Punto equilibrio 6,116,956
$ 50 2% Por debajo de punto de equilibrio 5,227,800
$ 2,140 100%

1
100

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 3,200 98%
 $ 3,200 98%

$ 50 2%

$ 50 2%
$ 3,250 100%

1
550

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 1,780 83%

$ 1,780 83%

$ 50 2%

$ 50 2%
$ 1,830 86%
 1
60

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 5,500 169%

$ 5,500 169%

$ 50 2%

$ 50 2%
$ 5,550 171%

1
2800

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 33 2%
$ 10 0%
$ 113 5%
$8 0%
 $ 16 1%

$ 179 8%

$ 50 2%

$ 50 2%
$ 229 11%

1
120

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 31 1%
$ 307 9%
$ 125 4%
$ 600 18%

$ 1,063 33%

$ 50 2%

$ 50 2%
 $ 1,113 34%

1
100

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 78 4%
$ 575 27%
$ 2,475 116%

$ 3,128 146%

$ 100 5%

$ 100 5%
$ 3,228 151%

1
100

COSTO TOTAL
 DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 47 1%
$ 767 24%
$ 2,250 69%

$ 3,064 94%

$ 100 3%

$ 100 3%
$ 3,164 97%

1
350

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 78 3.6%
$ 192 9.0%
$ 100 4.7%
$ 720 33.6%

$ 1,090 50.9%
 $0 0.0%
$ 100 4.7%

$ 100 4.7%
$ 1,190 55.6%

1
300

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 48
$2
$ 38
$ 95
$ 132

$ 315 0%

$ 20

$ 20 0%
$ 335 0%
 1
300

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 14
$ 115
$ 250

$ 379 0.0%

$ 100

$ 100 0.0%
$ 479 0.0%

1
200

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$5
$ 127
$ 260
$ 810
 $ 1,201 0%

$ 100

$ 100 0%
$ 1,301 0%

1
80

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 2,700 126.2%
$ 156 7.3%

$ 2,856 133.5%

$0 0.0%
$ 2,856 133.5%
 1
90

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 1,350 42%
$ 156 5%
$ 15 0%
$ 90 3%
$ 90 3%
$ 96 3%

$ 1,797 55%

$ 100 3%

$ 100 3%
$ 1,897 58%

1
2600

COSTO TOTAL
DE CADA %
MATERIAL (axb)
$ 820 42.1%
$ 850 42.1%

$0 0.0%

$0 0.0%
$ 820 42.1%
C.V CV % MC $ MC % Costo variable ventas /Mes M.C TOTAL
Mes $ $
$ 2,140 35.67 $ 3,860 64.33 $ 107,000 $ 300,000 $ 193,000
$ 3,250 50.00 $ 3,250 50.00 $ 97,500 $ 195,000 $ 97,500
$ 1,830 36.60 $ 3,170 63.40 $ 146,400 $ 400,000 $ 253,600
$ 5,550 34.69 $ 10,450 65.31 $ 333,000 $ 960,000 $ 627,000
$ 229 38.21 $ 371 61.79 $ 22,928 $ 60,000 $ 37,073
$ 1,113 31.80 $ 2,387 68.20 $ 55,646 $ 175,000 $ 119,354
$ 3,228 32.28 $ 6,772 67.72 $ 161,405 $ 500,000 $ 338,595
$ 3,164 63.27 $ 1,836 36.73 $ 253,088 $ 400,000 $ 146,912
$ 1,190 29.74 $ 2,810 70.26 $ 95,176 $ 320,000 $ 224,824
$ 335 22.33 $ 1,165 77.67 $ 33,490 $ 150,000 $ 116,510
$ 479 31.96 $ 1,021 68.04 $ 23,969 $ 75,000 $ 51,031
$ 1,301 37.18 $ 2,199 62.82 $ 130,120 $ 350,000 $ 219,880
$ 2,856 23.80 $ 9,144 76.20 $ 114,240 $ 480,000 $ 365,760
$ 1,897 42.16 $ 2,603 57.84 $ 37,940 $ 90,000 $ 52,060
$ 820 68.33 $ 380 31.67 $ 528,080 $ 772,800 $ 244,720
$ 2,139,981 $ 5,227,800 $ 3,087,819

MC% 59.07
P.E 5,218,534.94
COST.GAST 3,082,346.26 Ventas 5,227,800.00 100%
Costos variables 2,139,981.30 41%
Margen 3,087,818.70 59%
Costos gastos fijos 3,082,346.26 59%
Utilidad 5,472.44 0%

Gastos 3,605,286.00
Proyecto: Las Delicias de Frank Restaurante Típico Valluno
PRESUPUESTO DE COSTOS VARIABLES

PRODUCTO COSTO MES MES

UNIDAD 1 2
BANDEJA VALLUNA UNIDADES 30 30
$ 2,140 VALORES 64,200 64,200
ARROZ ATOLLADO UNIDADES 10 22
$ 3,250 VALORES 32,500 71,500
ALMUERZO EJECUTIVO UNIDADES 60 80
$ 1,830 VALORES 109,800 146,400
PICADA 2 P UNIDADES 10 15
$ 5,550 VALORES 55,500 83,250
EMPANADA UNIDADES 1,200 1,500
$ 229 VALORES 275,130 343,913
MARRANITA UNIDADES 15 30
$ 1,113 VALORES 16,694 33,388
COSTILLA CERDO FRITA UNIDADES 10 15
$ 3,228 VALORES 32,281 48,422
CHICHARRON FRITO UNIDADES 12 16
$ 3,164 VALORES 37,963 50,618
BOFE UNIDADES 13 18
$ 1,190 VALORES 15,466 21,415
PAPA ABORRAJADA UNIDADES 20 25
$ 335 VALORES 6,698 8,373
TOSTADAS DE PLATANO UNIDADES 25 30
$ 479 VALORES 11,984 14,381
ABORRAJADOS UNIDADES 10 20
$ 1,301 VALORES 13,012 26,024
CARNE ASADA UNIDADES 10 20
$ 2,856 VALORES 28,560 57,120
CHUZO UNIDADES 10 20
$ 1,897 VALORES 18,970 37,940
GASEOSAS UNIDADES 200 300
$ 820 VALORES 164,000 246,000
TOTAL UNIDADES 1,635 2,141
TOTAL VALORES $ 882,758 $ 1,252,942
MES MES MES MES MES MES
3 4 5 6 7 8
35 55 110 115 117 120
74,900 117,700 235,400 246,100 250,380 256,800
35 38 40 42 42 42
113,750 123,500 130,000 136,500 136,500 136,500
100 130 160 170 180 190
183,000 237,900 292,800 311,100 329,400 347,700
20 28 33 34 41 45
111,000 155,400 183,150 188,700 227,550 249,750
1,800 2,000 2,200 2,210 2,300 2,400
412,695 458,550 504,405 506,698 527,333 550,260
50 50 80 80 100 100
55,646 55,646 89,034 89,034 111,292 111,292
20 35 60 60 80 80
64,562 112,984 193,686 193,686 258,248 258,248
25 40 80 82 100 100
79,090 126,544 253,088 259,415 316,360 316,360
30 50 130 140 150 160
35,691 59,485 154,661 166,558 178,455 190,352
35 55 135 135 200 250
11,722 18,420 45,212 45,212 66,980 83,725
40 60 190 192 250 250
19,175 28,762 91,081 92,039 119,843 119,843
30 40 80 90 150 170
39,036 52,048 104,096 117,108 195,180 221,204
30 40 60 65 80 80
85,680 114,240 171,360 185,640 228,480 228,480
25 30 60 60 80 90
47,425 56,910 113,820 113,820 151,760 170,730
350 550 1,200 1,250 1,300 1,350
287,000 451,000 984,000 1,025,000 1,066,000 1,107,000
2,625 3,201 4,618 4,725 5,170 5,427
$ 1,620,371 $ 2,169,088 $ 3,545,792 $ 3,676,610 $ 4,163,761 $ 4,348,244
MES MES MES MES AÑO
9 10 11 12 1
125 126 130 130 1,123
267,500 269,640 278,200 278,200 2,403,220
45 42 42 50 450
146,250 136,500 136,500 162,500 1,462,500
200 210 220 225 1,925
366,000 384,300 402,600 411,750 3,522,750
45 45 45 45 406
249,750 249,750 249,750 249,750 2,253,300
2,450 2,500 2,550 2,600 25,710
561,724 573,188 584,651 596,115 5,894,660
110 110 110 110 945
122,421 122,421 122,421 122,421 1,051,709
90 100 100 100 750
290,529 322,810 322,810 322,810 2,421,075
100 100 100 100 855
316,360 316,360 316,360 316,360 2,704,878
170 180 190 200 1,431
202,249 214,146 226,043 237,940 1,702,461
260 260 270 280 1,925
87,074 87,074 90,423 93,772 644,683
255 300 300 300 2,192
122,240 143,812 143,812 143,812 1,050,783
200 200 200 200 1,390
260,240 260,240 260,240 260,240 1,808,671
80 80 80 80 705
228,480 228,480 228,480 228,480 2,013,480
90 90 90 90 735
170,730 170,730 170,730 170,730 1,394,295
1,400 1,500 1,600 1,800 12,800
1,148,000 1,230,000 1,312,000 1,476,000 10,496,000
5,620 5,843 6,027 6,310 53,342
$ 4,539,547 $ 4,709,451 $ 4,845,020 $ 5,070,880 $ 40,824,465
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AÑO AÑO AÑO AÑO

2 3 4 5
1,190 1,262 1,338 1,418
2,547,413 2,700,258 2,862,273 3,034,010
477 506 536 568
1,550,250 1,643,265 1,741,861 1,846,373
2,041 2,163 2,293 2,430
3,734,115 3,958,162 4,195,652 4,447,391
430 456 484 513
2,388,498 2,531,808 2,683,716 2,844,739
27,253 28,888 30,621 32,458
6,248,340 6,623,240 7,020,635 7,441,873
1,002 1,062 1,126 1,193
1,114,812 1,181,701 1,252,603 1,327,759
795 843 893 947
2,566,340 2,720,320 2,883,539 3,056,551
906 961 1,018 1,079
2,867,171 3,039,201 3,221,553 3,414,846
1,517 1,608 1,704 1,807
1,804,608 1,912,885 2,027,658 2,149,317
2,041 2,163 2,293 2,430
683,363 724,365 767,827 813,897
2,324 2,463 2,611 2,767
1,113,830 1,180,660 1,251,500 1,326,590
1,473 1,562 1,656 1,755
1,917,191 2,032,222 2,154,156 2,283,405
747 792 840 890
2,134,289 2,262,346 2,398,087 2,541,972
779 826 875 928
1,477,953 1,566,630 1,660,628 1,760,265
13,568 14,382 15,245 16,160
11,125,760 11,793,306 12,500,904 13,250,958
56,543 59,935 63,531 67,343
$ 43,273,933 $ 45,870,369 $ 48,622,591 $ 51,539,947
Proyecto: Las Delicias de Frank Restaurante Típico Valluno
PRESUPUESTO DE VENTAS RETORNAR AL MENU PRINCIPAL

PRODUCTO PRECIO MES MES MES MES MES MES MES

UNIDAD PRODUCCION 1 2 3 4 5 6 7
BANDEJA VALLUNA UNIDADES 30 30 35 55 110 115 117
$ 6,000 VALORES 180,000 180,000 210,000 330,000 660,000 690,000 702,000
ARROZ ATOLLADO UNIDADES 10 22 35 38 40 42 42
$ 6,500 VALORES 65,000 143,000 227,500 247,000 260,000 273,000 273,000
ALMUERZO EJECUTIVO UNIDADES 60 80 100 130 160 170 180
$ 5,000 VALORES 300,000 400,000 500,000 650,000 800,000 850,000 900,000
PICADA 2 P UNIDADES 10 15 20 28 33 34 41
$ 16,000 VALORES 160,000 240,000 320,000 448,000 528,000 544,000 656,000
EMPANADA UNIDADES 1,200 1,500 1,800 2,000 2,200 2,210 2,300
$ 600 VALORES 720,000 900,000 1,080,000 1,200,000 1,320,000 1,326,000 1,380,000
MARRANITA UNIDADES 15 30 50 50 80 80 100
$ 3,500 VALORES 52,500 105,000 175,000 175,000 280,000 280,000 350,000
COSTILLA CERDO FRITA UNIDADES 10 15 20 35 60 60 80
$ 10,000 VALORES 100,000 150,000 200,000 350,000 600,000 600,000 800,000
CHICHARRON FRITO UNIDADES 12 16 25 40 80 82 100
$ 5,000 VALORES 60,000 80,000 125,000 200,000 400,000 410,000 500,000
BOFE UNIDADES 13 18 30 50 130 140 150
$ 4,000 VALORES 52,000 72,000 120,000 200,000 520,000 560,000 600,000
PAPA ABORRAJADA UNIDADES 20 25 35 55 135 135 200
$ 1,500 VALORES 30,000 37,500 52,500 82,500 202,500 202,500 300,000
TOSTADAS DE PLATANO UNIDADES 25 30 40 60 190 192 250
$ 1,500 VALORES 37,500 45,000 60,000 90,000 285,000 288,000 375,000
ABORRAJADOS UNIDADES 10 20 30 40 80 90 150
$ 3,500 VALORES 35,000 70,000 105,000 140,000 280,000 315,000 525,000
CARNE ASADA UNIDADES 10 20 30 40 60 65 80
$ 12,000 VALORES 120,000 240,000 360,000 480,000 720,000 780,000 960,000
CHUZO UNIDADES 10 20 25 30 60 60 80
$ 4,500 VALORES 45,000 90,000 112,500 135,000 270,000 270,000 360,000
GASEOSAS UNIDADES 200 300 350 550 1,200 1,250 1,300
$ 1,200 VALORES 240,000 360,000 420,000 660,000 1,440,000 1,500,000 1,560,000
TOTAL UNIDADES 1,635 2,141 2,625 3,201 4,618 4,725 5,170
TOTAL VALORES $ 2,197,000 $ 3,112,500 $ 4,067,500 $ 5,387,500 $ 8,565,500 $ 8,888,500 $ 10,241,000
co Valluno
RETORNAR AL MENU PRINCIPAL

MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES AÑO A
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1
30 35 55 110 115 117 120 125 126 130 130 1,123
180,000 210,000 330,000 660,000 690,000 702,000 720,000 750,000 756,000 780,000 780,000 6,738,000
22 35 38 40 42 42 42 45 42 42 50 450
143,000 227,500 247,000 260,000 273,000 273,000 273,000 292,500 273,000 273,000 325,000 2,925,000
80 100 130 160 170 180 190 200 210 220 225 1,925
400,000 500,000 650,000 800,000 850,000 900,000 950,000 1,000,000 1,050,000 1,100,000 1,125,000 9,625,000
15 20 28 33 34 41 45 45 45 45 45 406
240,000 320,000 448,000 528,000 544,000 656,000 720,000 720,000 720,000 720,000 720,000 6,496,000
1,500 1,800 2,000 2,200 2,210 2,300 2,400 2,450 2,500 2,550 2,600 25,710
900,000 1,080,000 1,200,000 1,320,000 1,326,000 1,380,000 1,440,000 1,470,000 1,500,000 1,530,000 1,560,000 15,426,000
30 50 50 80 80 100 100 110 110 110 110 945
105,000 175,000 175,000 280,000 280,000 350,000 350,000 385,000 385,000 385,000 385,000 3,307,500
15 20 35 60 60 80 80 90 100 100 100 750
150,000 200,000 350,000 600,000 600,000 800,000 800,000 900,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 7,500,000
16 25 40 80 82 100 100 100 100 100 100 855
80,000 125,000 200,000 400,000 410,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 4,275,000
18 30 50 130 140 150 160 170 180 190 200 1,431
72,000 120,000 200,000 520,000 560,000 600,000 640,000 680,000 720,000 760,000 800,000 5,724,000
25 35 55 135 135 200 250 260 260 270 280 1,925
37,500 52,500 82,500 202,500 202,500 300,000 375,000 390,000 390,000 405,000 420,000 2,887,500
30 40 60 190 192 250 250 255 300 300 300 2,192
45,000 60,000 90,000 285,000 288,000 375,000 375,000 382,500 450,000 450,000 450,000 3,288,000
20 30 40 80 90 150 170 200 200 200 200 1,390
70,000 105,000 140,000 280,000 315,000 525,000 595,000 700,000 700,000 700,000 700,000 4,865,000
20 30 40 60 65 80 80 80 80 80 80 705
240,000 360,000 480,000 720,000 780,000 960,000 960,000 960,000 960,000 960,000 960,000 8,460,000
20 25 30 60 60 80 90 90 90 90 90 735
90,000 112,500 135,000 270,000 270,000 360,000 405,000 405,000 405,000 405,000 405,000 3,307,500
300 350 550 1,200 1,250 1,300 1,350 1,400 1,500 1,600 1,800 12,800
360,000 420,000 660,000 1,440,000 1,500,000 1,560,000 1,620,000 1,680,000 1,800,000 1,920,000 2,160,000 15,360,000
2,141 2,625 3,201 4,618 4,725 5,170 5,427 5,620 5,843 6,027 6,310 53,342
$ 3,112,500 $ 4,067,500 $ 5,387,500 $ 8,565,500 $ 8,888,500 $ 10,241,000 $ 10,723,000 $ 11,215,000 $ 11,609,000 $ 11,888,000 $ 12,290,000 $ 100,184,500 $1
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PRESUPUESTO DE COSTOS FIJOS PRINCIPAL
$
PERIODO AÑO 1
CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
PRODUCCION 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896
SUELDOS 953,700 953,700 953,700 953,700 953,700 953,700 953,700 953,700 953,700 953,700 953,700 953,700
PRESTACIONES SOCIALES 208,193 208,193 208,193 208,193 208,193 208,193 208,193 208,193 208,193 208,193 208,193 208,193
APORTES PATRONALES 278,004 278,004 278,004 278,004 278,004 278,004 278,004 278,004 278,004 278,004 278,004 278,004
BONIFICACION
DOTACION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIOS PUBLICOS (Agua, Energía) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000
TRANSPORTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ARRIENDO 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000
CAPACITACION Y ASISTENCIA TECNICA
MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPOS 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
DIVERSOS (Suministros, aseo, etc. ) 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
ADMINISTRACION 445,450 968,390 968,390 968,390 968,390 968,390 968,390 968,390 1,068,390 1,068,390 1,068,390 1,068,390
SUELDOS 250,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000
PRESTACIONES SOCIALES 54,575 120,065 120,065 120,065 120,065 120,065 120,065 120,065 120,065 120,065 120,065 120,065
APORTES PATRONALES 72,875 160,325 160,325 160,325 160,325 160,325 160,325 160,325 160,325 160,325 160,325 160,325
BONIFICACIONES
HONORARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 100,000 100,000 100,000 100,000
GASTOS LEGALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SEGUROS
SERVICIOS PUBLICOS (AGUA, ENERGIA)
SERVICIO TELEFONICO 58,000 58,000 58,000 58,000 58,000 58,000 58,000 58,000 58,000 58,000 58,000 58,000
ASEO Y VIGILANCIA
PROCESAMIENTO ELECTRONICO
MNTO VEHICULOS
ADECUACIONES E INSTALACIONES
TRANSPORTE
ARRIENDO
GASTOS DE OFICINA (UTILES, PAPEL Y ASEO) 10,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
GASTOS BANCARIOS (CHEQUERAS)
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
GASTOS DE REPRESENTACION
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
OTROS DIVERSOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
SUELDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PRESTACIONES SOCIALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
APORTES PATRONALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COMISIONES
GASTOS DE REPRESENTACION
GASTOS DE VIAJE 0
DIVERSOS 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
PROMOCION Y PUBLICIDAD 200,000 200,000 150,000 150,000 100,000 10,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
PUBLICIDAD - AVISOS 200,000 200,000 150,000 150,000 100,000 10,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
PROMOCION DE VENTAS
PREOPERATIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS PREOPERATIVOS I & D 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL COSTOS FIJOS OPERACIÓN 2,732,346 3,255,286 3,205,286 3,205,286 3,155,286 3,065,286 3,155,286 3,155,286 3,255,286 3,255,286 3,255,286 3,255,286
ASESORIA POSTCREACION
INTERESES PRESAMO SEGURO 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000
INTERESES OTRAS FUENTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL COSTOS FIJOS OPERACIÓN & INTERES 3,082,346 3,605,286 3,555,286 3,555,286 3,505,286 3,415,286 3,505,286 3,505,286 3,605,286 3,605,286 3,605,286 3,605,286
MENU
L
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5
24,682,755 27,151,031 29,866,134 32,852,747 36,138,022
11,444,400 12,588,840 13,847,724 15,232,496 16,755,746
2,498,313 2,748,144 3,022,958 3,325,254 3,657,779
3,336,043 3,669,647 4,036,612 4,440,273 4,884,300
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
3,000,000 3,300,000 3,630,000 3,993,000 4,392,300
0 0 0 0 0
3,600,000 3,960,000 4,356,000 4,791,600 5,270,760
384,000 422,400 464,640 511,104 562,214
0 0 0 0 0
300,000 330,000 363,000 399,300 439,230
120,000 132,000 145,200 159,720 175,692
11,497,740 12,647,514 13,912,265 15,303,492 16,833,841
6,300,000 6,930,000 7,623,000 8,385,300 9,223,830
1,375,290 1,512,819 1,664,101 1,830,511 2,013,562
1,836,450 2,020,095 2,222,105 2,444,315 2,688,746
0 0 0 0 0
400,000 440,000 484,000 532,400 585,640
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
696,000 765,600 842,160 926,376 1,019,014
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
890,000 979,000 1,076,900 1,184,590 1,303,049
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
360,000 421,200 484,380 557,037 640,593
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
360,000 396,000 455,400 523,710 602,267
1,410,000 1,551,000 1,783,650 2,051,198 2,358,877
1,410,000 1,551,000 1,706,100 1,876,710 2,064,381
0 0 0 0
0 0 0 0 0
 0 0 0 0 0
37,950,495 44,402,079 51,062,391 58,721,750 67,530,012
0 0 0 0 0
4,200,000 4,620,000 5,082,000 5,590,200 6,149,220
0 0 0 0 0
42,150,495 49,022,079 56,144,391 64,311,950 73,679,232
 Proyecto: Las Delicias de Frank Restaurante Típico Valluno

INVERSION REQUERIDA
Tipo inversión Externa Propia Total
Activos Fijos
Maquinaria y equipo 3,800,000 700,000 4,500,000
Muebles y enseres 1,200 1,250 2,450
Vehiculos 0
Computadores 0 0
Edificios y terrenos 0 0 0
Total Activos Fijos 3,801,200 701,250 4,502,450
Capital de Trabajo
Efectivo 1,500,000 0 1,500,000
Cartera 0
Inv. Materia Prima 0 0
Inv. Mercancias 0 0
Otros Operativos 1,000,000 2,000,000 3,000,000
Total Capital de Trabajo 2,500,000 2,000,000 4,500,000
Preoperativos
Investigación 0 0
Legalización 500,000 0 500,000
Publicidad 1,250,000 500,000 1,750,000
Adecuacion local 3,800,000 2,100,000 5,900,000
Total Preoperativos 5,550,000 2,600,000 8,150,000
Total Inversión 11,851,200 5,301,250 17,152,450
Participación 69% 31% 100%
cias de Frank Restaurante Típico Valluno

NVERSION REQUERIDA
%

26%

26%

48%
o: Las Delicias de Frank Restaurante Típico Valluno
RETORNAR AL MENU PRINCIPAL

BALANCE GENERAL
AÑO1 AÑO2
DISPONIBLE 26,293,540 48,471,457
DEUDORES 2,622,000 2,622,000
INVENTARIOS 500,000 500,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 29,415,540 51,593,457
ACTIVOS FIJOS 1,730,000 1,730,000
TOTAL ACTIVO 31,145,540 53,323,457
PASIVO CORRIENTE 0 0
PASIVO A LARGO PLAZO 0 0
TOTAL PASIVO 0 0
CAPITAL 31,145,540 53,323,457
UTILIDADES
TOTAL PATRIMONIO 31,145,540 53,323,457
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 31,145,540 53,323,457

ANALISIS PUNTO DE EQUILIBRIO

VALORES ($) 64,050,693 70,498,293
MARGEN DE SEGURIDAD (%) 36% 36%
RETORNAR AL MENU PRINCIPAL

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

73,226,582 99,738,914 127,911,296
2,622,000 2,622,000 2,622,000
500,000 500,000 500,000
76,348,582 102,860,914 131,033,296
1,730,000 1,730,000 1,730,000
78,078,582 104,590,914 132,763,296
0 0 0
0 0 0
0 0 0
78,078,582 104,590,914 132,763,296

78,078,582 104,590,914 132,763,296

78,078,582 104,590,914 132,763,296

77,714,551 85,677,399 94,465,240

36% 36% 36%
 Proyecto: Las Delicias de Frank Restaurante Típico
RETORNAR AL MENU ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
PRINCIPAL (MILES $)

MESES
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7
VENTAS 2,197,000 3,112,500 4,067,500 5,387,500 8,565,500 8,888,500 10,241,000
(-) COSTO VARIABLE 882,758 1,252,942 1,620,371 2,169,088 3,545,792 3,676,610 4,163,761
MARGEN DE CONTRIBUCION 1,314,242 1,859,559 2,447,129 3,218,412 5,019,708 5,211,890 6,077,239
% MARGEN DE CONTRIBUCION 60% 60% 60% 60% 59% 59% 59%
(-) GASTOS FIJOS DE PRODUCCION 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION 445,450 968,390 968,390 968,390 968,390 968,390 968,390
(-) GASTOS DE VENTAS 230,000 230,000 180,000 180,000 130,000 40,000 130,000
TOTAL COSTOS FIJOS DE OPERACIÓN 2,732,346 3,255,286 3,205,286 3,205,286 3,155,286 3,065,286 3,155,286
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA -1,418,105 -1,395,728 -758,158 13,125 1,864,422 2,146,604 2,921,953
% UTILIDAD OPERATIVA -65% -45% -19% 0% 22% 24% 29%
(+) OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES - - - - - - -
(-) OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO (U.A.I.) -1,768,105 -1,745,728 -1,108,158 -336,875 1,514,422 1,796,604 2,571,953
IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO RENTA -1,768,105 -1,745,728 -1,108,158 -336,875 1,514,422 1,796,604 2,571,953
MARGEN DE UTILIDAD NETO -80.48% -56.09% -27.24% -6.25% 17.68% 20.21% 25.11%
royecto: Las Delicias de Frank Restaurante Típico Valluno
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
(MILES $)

MESES AÑO AÑO AÑO

8 9 10 11 12 1 2 3
10,723,000 11,215,000 11,609,000 11,888,000 12,290,000 100,184,500 110,202,950 121,223,245
4,348,244 4,539,547 4,709,451 4,845,020 5,070,880 40,824,465 44,906,912 49,397,603
6,374,756 6,675,453 6,899,549 7,042,980 7,219,120 59,360,035 65,296,038 71,825,642
59% 60% 59% 59% 59% 59% 59% 59%
2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 2,056,896 24,682,755 27,151,031 29,866,134
968,390 1,068,390 1,068,390 1,068,390 1,068,390 11,497,740 12,647,514 13,912,265
130,000 130,000 130,000 130,000 130,000 1,770,000 1,972,200 2,268,030
3,155,286 3,255,286 3,255,286 3,255,286 3,255,286 37,950,495 41,770,745 46,046,429
3,219,469 3,420,167 3,644,263 3,787,693 3,963,834 21,409,540 23,525,294 25,779,213
30% 30% 31% 32% 32% 21% 21% 21%
- - - - - - - -
350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 4,200,000 4,620,000 5,082,000
2,869,469 3,070,167 3,294,263 3,437,693 3,613,834 17,209,540 18,905,294 20,697,213

2,869,469 3,070,167 3,294,263 3,437,693 3,613,834 17,209,540 18,905,294 20,697,213

26.76% 27.38% 28.38% 28.92% 29.40% 17.18% 17.15% 17.07%
Proyecto: Las Delicias de Frank Restaurante Típico Valluno
ANALISIS DE MARGENES DE CONTRIBUCION

REF. DESCRIPCION % PARTIC. VR. VENTA VR. COSTO VR. MARGEN % MARGEN
1 BANDEJA VALLUNA 7% 6,738,000 2,403,220 4,334,780 64%
2 ARROZ ATOLLADO 3% 2,925,000 1,462,500 1,462,500 50%
3 ALMUERZO EJECUTIVO 10% 9,625,000 3,522,750 6,102,250 63%
4 PICADA 2 P 6% 6,496,000 2,253,300 4,242,700 65%
5 EMPANADA 15% 15,426,000 5,894,660 9,531,340 62%
6 MARRANITA 3% 3,307,500 1,051,709 2,255,791 68%
7 COSTILLA CERDO FRITA 7% 7,500,000 2,421,075 5,078,925 68%
8 CHICHARRON FRITO 4% 4,275,000 2,704,878 1,570,122 37%
9 BOFE 6% 5,724,000 1,702,461 4,021,539 70%
10 PAPA ABORRAJADA 3% 2,887,500 644,683 2,242,818 78%
11 TOSTADAS DE PLATANO 3% 3,288,000 1,050,783 2,237,217 68%
12 ABORRAJADOS 5% 4,865,000 1,808,671 3,056,329 63%
13 CARNE ASADA 8% 8,460,000 2,013,480 6,446,520 76%
14 CHUZO 3% 3,307,500 1,394,295 1,913,205 58%
15 GASEOSAS 15% 15,360,000 10,496,000 4,864,000 32%
TOTALES : 100% 100,184,500 40,824,465 59,360,035
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PRINCIPAL

GASTOS UTILIDAD %UTILIDAD

2,552,395 1,782,385 8%
1,108,008 354,492 2%
3,646,008 2,456,242 11%
2,460,724 1,781,976 8%
5,843,462 3,687,878 17%
1,252,901 1,002,890 5%
2,841,045 2,237,880 10%
1,619,396 -49,274 0%
2,168,286 1,853,253 9%
1,093,802 1,149,015 5%
1,245,514 991,702 5%
1,842,891 1,213,438 6%
3,204,699 3,241,821 15%
1,252,901 660,304 3%
5,818,461 -954,461 -4%
37,950,495 21,409,540 100.00%
 INDICADORES

Proyecto: Las Delicias de Frank Restaurante Típico Valluno

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INDICADORES
INDICADORES AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4
MARGEN DE CONTRIBUCION 59% 59% 59% 59%
MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL 21% 21% 21% 21%
MARGEN DE UTILIDAD NETO 17% 17% 17% 17%
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO
ENDEUDAMIENTO TOTAL
ENDEUDAMIENTO BANCARIO
ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
DIAS DE CARTERA
DIAS DE INVENTARIO
DIAS DE CUENTAS POR PAGAR
RAZON CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO NETO
VPN 13,878,661
TIR

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 INDICADORES

AÑO
5
59%
21%
17%

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