2-------TALLER CONTABILIDAD ESPECIAL ITFIP OCTUBRE DE 2020 ( Para entregar el 7 de noviembre)

I - LAS COMPAÑIAS ALFA (CON 80%) Y BETA CON (20%) CONSTITUYEN UNA UT GRUPO ZETA PARA EJECUTAR
CONTRATOS DE ADMINISTRACION EN SALUD POR VALOR DE $800,000,000
PARA EL DESARROLLO DEL CONTRATO, LOS PARTICIPES TRANSFIEREN A UT LOS SIGUIENTES RECURSOS:

BIENES TRANSFERIDO COMPAÑÍA ALFA 80% COMPAÑÍA BETA 20% UT ZETA

EFECTIVO 20,000,000 10,000,000 30,000,000
DOTACION DE EQUIPO 140,000,000 85,000,000 225,000,000
MEDICAMENTOS 12,000,000 3,000,000 15,000,000
TOTALES 172,000,000 98,000,000 270,000,000

2-DURANTE EL AÑO 1, LA UT EJECUTA OPERACIONES Y REALIZA UNA ENTREGA O EJECUCION DEL CONTRATO
DEL 30% Y A LA FECHA ENTREGA INFORMACION A LOS PARTICIPES SEGÚN BALANCE.
EL COSTO DEL VALOR EJECUTADO DEL CONTRATO ES 45%
UT GRUPO ZETA
BALANCE GENERAL
ACTIVO VALORES PASIVO VALORES
EFECTIVO PROVEEDORES -
CLIENTES CUENTAS POR PAGAR -
DOTACION EQUIPOS TOTAL PASIVO -
MEDICAMENTOS APORTES -
CARGOS DIFERIDOS UTILIDAD -
TOTAL PATRIMONIO -
SUBTOTAL - TOAL P Y P -
UT GRUPO ZETA AÑO 1
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS - 75% CONTADO
COSTOS - 35% POR PAGAR
GASTOS 45,000,000 POR PAGAR 10%
UTILIDAD -

A-SE PIDE REALIZAR LAS CONTABILIZACIONES RESPECTIVAS Y LA DISTRIBUCION O

PARTICIPACION DE LOS UNIDOS TEMPORALES (INFORMACION)
3-AL AÑO 2 SE EJECUTA EL 25% DEL CONTRATO CON LA SIGUIENTE OPERACIÓN COMERCIAL
UT GRUPO ZETA AÑO 2
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS 70% CONTADO
COSTOS - 30% POR PAGAR
GASTOS 70,000,000 PAGOS CONTADO
UTILIDAD
4- REALIZAR LA LIQUIDACION Y TRALADAR LA PARTICIPACION A LOS UNIDOS
A-CUANDO REALIZA 90% DE LOS CLIENTES Y 80% DE ACTIVOS FIJOS E INVENTARIOS.
B-CUANDO REALIZA AL 80% DE LOS CLIENTES Y EL 100% DE ACTIVOS FIJOS E INVENTARIOS.

Roberto Sabogal Barreto

Contador
 DESARROLLO
BIENES TRANSFERIDO COMPAÑÍA ALFA 80% COMPAÑÍA BETA 20% UT ZETA
EFECTIVO 20,000,000 10,000,000 30,000,000
DOTACION DE EQUIPO 140,000,000 85,000,000 225,000,000
MEDICAMENTOS 12,000,000 3,000,000 15,000,000
TOTALES 172,000,000 98,000,000 270,000,000
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS
EFECTIVO 30,000,000
DOTACION DE EQUIPO 225,000,000
MEDICAMENTOS 15,000,000
TOTAL ACTIVOS 270,000,000
PATRIMONIO
APORTES DE LOS UNIDOS 270,000,000
TOTAL PATRIMONIO 270,000,000 240000000
LIQUIDACIONES
RUBROS TOTAL CONTADO CREDITO
VENTAS 240,000,000 180,000,000 60,000,000
COSTOS 108,000,000 70,200,000 37,800,000
GASTOS 45,000,000 40,500,000 4,500,000
TOTALES: UTILIDAD- RESU 87,000,000 290,700,000 102,300,000
CONTABILIZACION
4135 VENTAS 240,000,000
1105 CAJA 180,000,000
1305 CLIENTES 60,000,000
TOTALES 240,000,000 240,000,000
-
6135 COSTO/VTAS 108,000,000
1105 CAJA - 70,200,000
2205 PROVEEDORES - 37,800,000
TOTALES 108,000,000 108,000,000

5100 GASTOS 45,000,000

1105 CAJA - 40,500,000
2300 CUENTAS POR PAGAR - 4,500,000
TOTALES 45,000,000 45,000,000

UT GRUPO ZETA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑO 1
ACTIVO VALORES PASIVO VALORES
EFECTIVO 99,300,000 PROVEEDORES 37,800,000
CLIENTES 60,000,000 CUENTAS POR PAGAR 4,500,000
DOTACION EQUIPOS 225,000,000 TOTAL PASIVO 42,300,000
MEDICAMENTOS 15,000,000 APORTES 270,000,000
CARGOS DIFERIDOS - UTILIDAD 87,000,000
TOTAL PATRIMONIO 357,000,000
SUBTOTAL 399,300,000 TOAL P Y P 399,300,000
-

UT GRUPO ZETA AÑO 1

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
INGRESOS 240,000,000 75% CONTADO
COSTOS 108,000,000 35% POR PAGAR
GASTOS 45,000,000 POR PAGAR 10%
UTILIDAD EJERCICIO 87,000,000

LIQUIDACIONES AÑO 2 800,000,000 TT CONTRATO

RUBROS TOTAL CONTADO CREDITO
VENTAS 200,000,000 140,000,000 60,000,000
COSTOS 90,000,000 63,000,000 27,000,000
GASTOS 70,000,000 70,000,000 -
TOTALES 40,000,000 7,000,000 33,000,000

CONTABILIZACION
4135 VENTAS 200,000,000
1105 CAJA 140,000,000
1305 CLIENTES 60,000,000
TOTALES 200,000,000 200,000,000

6135 COSTO/VTAS 90,000,000

1105 CAJA - 63,000,000
2205 PROVEEDORES - 27,000,000
TOTALES 90,000,000 90,000,000

5100 GASTOS 70,000,000

1105 CAJA - 70,000,000
2300 CUENTAS POR PAGAR - -
TOTALES 70,000,000 70,000,000

UT GRUPO ZETA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑO 2
ACTIVO VALORES PASIVO VALORES
EFECTIVO 106,300,000 PROVEEDORES 64,800,000
CLIENTES 120,000,000 CUENTAS POR PAGAR 4,500,000
DOTACION EQUIPOS 225,000,000 TOTAL PASIVO 69,300,000
MEDICAMENTOS 15,000,000 APORTES 270,000,000
CARGOS DIFERIDOS - UTILIDAD 127,000,000
TOTAL PATRIMONIO 397,000,000
SUBTOTAL 466,300,000 TOAL P Y P 466,300,000
-
 UT GRUPO ZETA AÑO 1
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
INGRESOS 200,000,000 70% CONTADO
COSTOS 90,000,000 30% POR PAGAR
GASTOS 70,000,000 PAGOS CONTADO
UTILIDAD 40,000,000

A-CUANDO REALIZA 90% DE LOS CLIENTES Y 80% DE ACTIVOS FIJOS E INVENTARIOS.

RUBROS TOTAL REALIZACION NO REALIZAC
EFECTIVO 106,300,000 106,300,000 -
CLIENTES 120,000,000 108,000,000 12,000,000
DOTACION EQUIPOS 225,000,000 180,000,000 45,000,000
MEDICAMENTOS 15,000,000 12,000,000 3,000,000
PROVEEDORES 64,800,000 -
CUENTAS POR PAGAR 4,500,000 -
APORTES - -
UTILIDAD - - -
TOTALES 535,600,000 406,300,000 60,000,000

CONTABILIZACION
1105 CAJA 108,000,000
1305 CLIENTES - 120,000,000
5300 PERDIDAS LIQUIDAC 12,000,000 -
TOTALES 120,000,000 120,000,000

1105 CAJA 180,000,000

1500 DOTACION EQUIPOS - 225,000,000
5300 PERDIDAS LIQUIDAC 45,000,000
TOTALES 225,000,000 225,000,000

1105 CAJA 12,000,000

1435 MEDICAMENTOS - 15,000,000
5300 PERDIDAS LIQUIDAC 3,000,000
TOTALES 15,000,000 15,000,000

1105 CAJA - 64,800,000

2205 PROVEEDORES 64,800,000 -
5300 PERDIDAS LIQUIDAC - -
TOTALES 64,800,000 64,800,000

5300 PERDIDAS LIQUIDAC - 60,000,000

3610 PERDIDAS EJERCICIO 60,000,000 -
TOTALES 60,000,000 60,000,000

1105 CAJA - 4,500,000

2205 CUENTAS X PAGAR 4,500,000 -
 5300 PERDIDAS LIQUIDAC - -
TOTALES 4,500,000 4,500,000

CAPITAL A DISTRIBUIR A LOS UNIDOS TEMPORALES 337,000,000

1105 CAJA - 337,000,000
3100 APORTES CAPITAL 270,000,000 -
3600 RESULTADOS EJERC 67,000,000 -
TOTALES 337,000,000 337,000,000

CAPITAL UTILIDADES
UNIDO ALFA 216,000,000 53,600,000
UNIDO BETA 54,000,000 13,400,000

B-CUANDO REALIZA AL 80% DE LOS CLIENTES Y EL 100% DE ACTIVOS FIJOS E INVENTARIOS.

RUBROS TOTAL REALIZACION NO REALIZAC
EFECTIVO 106,300,000 106,300,000 -
CLIENTES 120,000,000 96,000,000 24,000,000
DOTACION EQUIPOS 225,000,000 225,000,000 -
MEDICAMENTOS 15,000,000 15,000,000 -
PROVEEDORES 64,800,000 -
CUENTAS POR PAGAR 4,500,000 - -
APORTES -
UTILIDAD - - -
TOTALES 535,600,000 442,300,000 24,000,000

CONTABILIZACION
1105 CAJA 96,000,000 -
1305 CLIENTES - 120,000,000
5300 PERDIDAS LIQUIDAC 24,000,000 -
TOTALES 120,000,000 120,000,000

1105 CAJA 225,000,000

1500 DOTACION EQUIPOS - 225,000,000
5300 PERDIDAS LIQUIDAC - -
TOTALES 225,000,000 225,000,000

1105 CAJA 15,000,000

1435 MEDICAMENTOS - 15,000,000
5300 PERDIDAS LIQUIDAC - -
TOTALES 15,000,000 15,000,000

1105 CAJA - 64,800,000

2205 PROVEEDORES 64,800,000 -
 5300 PERDIDAS LIQUIDAC - -
TOTALES 64,800,000 64,800,000

1105 CAJA - 4,500,000

2205 CUENTAS X PAGAR 4,500,000 -
5300 PERDIDAS LIQUIDAC - -
TOTALES 4,500,000 4,500,000

5300 PERDIDAS LIQUIDAC - 24,000,000

3610 PERDIDAS EJERCICIO 24,000,000 -
TOTALES 24,000,000 24,000,000

CAPITAL A DISTRIBUIR A LOS UNIDOS TEMPORALES 373,000,000

1105 CAJA - 373,000,000
3100 APORTES CAPITAL 270,000,000 -
3600 UTIL O PERDIDA EJER 103,000,000 -
TOTALES 373,000,000 373,000,000

CAPITAL UTILIDADES
UNIDO ALFA 216,000,000 82,400,000
UNIDO BETA 54,000,000 20,600,000
PARA EJECUTAR

RECURSOS:

DEL CONTRATO
 80% 20%
ALFA 80% BETA 20%
24,000,000 6,000,000
180,000,000 45,000,000
12,000,000 3,000,000
216,000,000 54,000,000

75% contado
65% contado
90% contado

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

80% 20% 80% 20%
ALFA 80% BETA 20% ALFA 80% BETA 20%
79,440,000 19,860,000 30,240,000 7,560,000
48,000,000 12,000,000 3,600,000 900,000
180,000,000 45,000,000 33,840,000 8,460,000
12,000,000 3,000,000 216,000,000 54,000,000
 - - 69,600,000 17,400,000
285,600,000 71,400,000
319,440,000 79,860,000 319,440,000 79,860,000
399,300,000 399,300,000

80% 20%
ALFA 60% BETA 40%
192,000,000 48,000,000
86,400,000 21,600,000
36,000,000 9,000,000
314,400,000 78,600,000

70% contado
70% contado
100% contado
40,000,000

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

80% 20% 80% 20%
ALFA 80% BETA 20% ALFA 80% BETA 20%
85,040,000 21,260,000 51,840,000 12,960,000
96,000,000 24,000,000 3,600,000 900,000
180,000,000 45,000,000 55,440,000 13,860,000
12,000,000 3,000,000 216,000,000 54,000,000
- - 101,600,000 25,400,000
317,600,000 79,400,000
373,040,000 93,260,000 373,040,000 93,260,000
466,300,000 466,300,000
 80% 20%
ALFA 60% BETA 40%
160,000,000 40,000,000
72,000,000 18,000,000
56,000,000 14,000,000
32,000,000 8,000,000 40,000,000

100%
90%
80%
80%
80% 269,600,000
20% 67,400,000
337,000,000

100%
80%
100%
100%
80% 298,400,000
20% 74,600,000
373,000,000