UNIVERSIDAD NACIONAL

Estado de Flujo de Efectivo

Al 31 de Diciembre del 2017
(en miles de colones)

Períodos
Descripción de la Cuenta
2017 2016

A. Actividades de Operación
1. Entradas de Efectivo
Cobro de Ingresos Tributarios 1 47,695.75 51,681.21
Recibo de Contribuciones Sociales 2 0.00 0.00
Venta de Bienes y Servicios 3 701,004.85 973,417.06
Cobro de Derechos y Traspasos 4 2,371,567.14 2,613,466.90
Intereses, Multas y Sanciones 5 2,169,515.70 3,037,396.95
Cobradas
Transferencias Corrientes Recibidas 6 130,491,207.79 103,577,237.50
Otros Cobros 7 105,147.62 56,669.87
Diferencias de Tipo de Cambio 8 500,289.10 136,080.41
Total Entrada de Efectivo 136,386,427.95 110,445,949.90

2. Salidas de Efectivo
Pago de Remuneraciones 9 76,903,400.11 72,146,673.99
Pago a Proveedores y Acreedores 10 9,707,585.10 10,633,657.61
Transferencias Corrientes Entregadas 11 11,247,263.79 10,241,228.75
Jubilación 12 4,399,742.68 3,408,205.74
Intereses, Comisiones y Multas 13 369,866.97 452,120.62
Diferencias de Tipo de Cambio 14 112,330.48 22,449.98
Otros Pagos 15 27,135.85 103,308.28
Total Salidas de Efectivo 102,767,324.98 97,007,644.97
Total Entradas / Salidas Netas 33,619,102.97 13,438,304.93
Actividades de Operación
B. Actividades de Inversión
1. Entradas de Efectivo
Venta de Bienes Duraderos 16 0.00 0.00
Venta de Valores e Inversiones 17 94,035,873.25 77,084,374.37
Otros 18 0.00 0.00
Total Entradas de Efectivo 94,035,873.25 77,084,374.37

2. Salidas de Efectivo
Compra de Maquinaria, Equipo y 19 5,108,988.87 4,018,884.79
Mobiliario
Compra de Bienes 20 0.00 434,958.58
Pago de Construcciones, Adiciones y 21 15,191,821.70 3,929,708.27
Mejoras
Compra de Valores e Inversiones 22 92,165,376.09 83,693,474.83
Otros 23 0.00 0.00
Total Salida de Efectivo 112,466,186.66 92,077,026.47
Total Entradas / Salidas Netas -18,430,313.41 -14,992,652.10
Actividades de Inversión
C. Actividades de Financiación
1. Entradas de Efectivo
Donaciones de Capital en efectivo 24 0.00 0.00
Recibidas
Transferencias de Capital Recibidas 25 0.00 0.00
 UNIVERSIDAD NACIONAL
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de Diciembre del 2017
(en miles de colones)

Períodos
Descripción de la Cuenta
2017 2016
Préstamos Internos y/o Externos 26 0.00 0.00
Amortización de préstamos e 27 0.00 0.00
Intereses
Otros 28 0.00 0.00
Total Entradas de Efectivo 0.00 0.00

2. Salidas de Efectivo
Donaciones de Capital en efectivo 29 0.00 0.00
Entregadas
Transferencias de Capital Entregadas 30 0.00 0.00
Amortización de préstamos e 31 385,027.95 362,858.76
Intereses
Préstamos Internos y/o Externos 32 0.00 0.00
Otros 33 0.00 0.00
Total Salidas de Efectivo 385,027.95 362,858.76
Total Entradas / Salidas Netas -385,027.95 -362,858.76
Actividades de Financiación
D. Total Entradas / Salidas Netas en 14,803,761.61 -1,917,205.93
Efectivo
E. Más: Saldo inicial de Caja 2,483,730.95 4,400,936.86

F. Igual: Saldo final de Caja 17,287,492.56 2,483,730.93

Elaborado por: Vera Agüero Valverde

Jefe a.i. Sección de Contabilidad Sello

Revisado por: Dinia Fonseca Oconor

Directora Programa Gestión Financiera
 CIA LA PARADA
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de Diciembre del 2017
(en miles de colones)

Períodos
Descripción de la Cuenta
2017 2016

A. Actividades de Operación
1. Entradas de Efectivo
Cobro de Ingresos Tributarios 1 47,695.75 51,681.21
Recibo de Contribuciones Sociales 2 0.00 0.00
Venta de Bienes y Servicios 3 701,004.85 973,417.06
Cobro de Derechos y Traspasos 4 2,371,567.14 2,613,466.90
Intereses, Multas y Sanciones 5 2,169,515.70 3,037,396.95
Cobradas
Transferencias Corrientes Recibidas 6 130,491,207.79 103,577,237.50
Otros Cobros 7 105,147.62 56,669.87
Diferencias de Tipo de Cambio 8 500,289.10 136,080.41
Total Entrada de Efectivo 136,386,427.95 110,445,949.90

2. Salidas de Efectivo
Pago de Remuneraciones 9 76,903,400.11 72,146,673.99
Pago a Proveedores y Acreedores 10 9,707,585.10 10,633,657.61
Transferencias Corrientes Entregadas 11 11,247,263.79 10,241,228.75
Jubilación 12 4,399,742.68 3,408,205.74
Intereses, Comisiones y Multas 13 369,866.97 452,120.62
Diferencias de Tipo de Cambio 14 112,330.48 22,449.98
Otros Pagos 15 27,135.85 103,308.28
Total Salidas de Efectivo 102,767,324.98 97,007,644.97
Total Entradas / Salidas Netas 33,619,102.97 13,438,304.93
Actividades de Operación
B. Actividades de Inversión
1. Entradas de Efectivo
Venta de Bienes Duraderos 16 0.00 0.00
Venta de Valores e Inversiones 17 94,035,873.25 77,084,374.37
Otros 18 0.00 0.00
Total Entradas de Efectivo 94,035,873.25 77,084,374.37

2. Salidas de Efectivo
Compra de Maquinaria, Equipo y 19 5,108,988.87 4,018,884.79
Mobiliario
Compra de Bienes 20 0.00 434,958.58
Pago de Construcciones, Adiciones y 21 15,191,821.70 3,929,708.27
Mejoras
Compra de Valores e Inversiones 22 92,165,376.09 83,693,474.83
Otros 23 0.00 0.00
Total Salida de Efectivo 112,466,186.66 92,077,026.47
Total Entradas / Salidas Netas -18,430,313.41 -14,992,652.10
Actividades de Inversión
C. Actividades de Financiación
1. Entradas de Efectivo
Donaciones de Capital en efectivo 24 0.00 0.00
Recibidas
 Transferencias de Capital Recibidas 25 0.00 0.00
Préstamos Internos y/o Externos 26 0.00 0.00
Amortización de préstamos e 27 0.00 0.00
Intereses
Otros 28 0.00 0.00
Total Entradas de Efectivo 0.00 0.00

2. Salidas de Efectivo
Donaciones de Capital en efectivo 29 0.00 0.00
Entregadas
Transferencias de Capital Entregadas 30 0.00 0.00
Amortización de préstamos e 31 385,027.95 362,858.76
Intereses
Préstamos Internos y/o Externos 32 0.00 0.00
Otros 33 0.00 0.00
Total Salidas de Efectivo 385,027.95 362,858.76
Total Entradas / Salidas Netas -385,027.95 -362,858.76
Actividades de Financiación
D. Total Entradas / Salidas Netas en 14,803,761.61 -1,917,205.93
Efectivo
E. Más: Saldo inicial de Caja 2,483,730.95 4,400,936.86

F. Igual: Saldo final de Caja 17,287,492.56 2,483,730.93

Elaborado por: Vera Agüero Valverde

Jefe a.i. Sección de Contabilidad Sello

Revisado por: Dinia Fonseca Oconor

Directora Programa Gestión Financiera

Aprobado por: Pedro Ureña Bonilla

Vicerrector de Administración
 CLEAN FAST
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE 202XX

SINAGUA
BALANCE DE COMPROBACION DEBE HABER
BANCOS 51,900.00
CLIENTES 68,260.00
MATERIALES DE LIMPIEZA 19,440.00
SEGURO PAG.X ADELANTADO 4,800.00
EQUIPO DE LIMPIEZA 52,000.00
DEPRECIACION EQUIPO DE LIMPIEZA
EQUIPO DE TRANSPORTE 280,000.00
DEPRECICION EQUIPO TRANSPORTE
ACREEDORES DIVERSOS 13,960.00
SALARIOS POR PAGAR
ANTICIPO DE CLIENTES 16,000.00
CREDITO BANCARIO 125,000.00
CAPITAL SOCIAL 160,000.00
PERDIDAS ACUMULADAS 41,200.00
INGRESOS POR SERV LIMPIEZA 260,200.00
GASTO POR DEPRE EQUIP LIMPIEZA
GASTOS POR SUELDO 32,800.00
GASTO POR PUBLICIDAD 8,500.00
GASTO POR SEGURO
GASTO POR RENTA 12,000.00
GASTO POR MATERIALES DE LIMPIEZA
GASTOS VARIOS 4,260.00
Totales 575,160.00 575,160.00

CLEAN FAST
Asientos diarios

Asiento #1 Gasto por seguro

Seguro pagado por anticipado

Asiento #2
Gastos por materiales de limpieza
Materiales de limpieza
Asiento #3
Gasto por depreciacion de equipo de limpieza
Depreciacion acumulada equipo de limpieza

Asiento #4
Gasto por depreciacion por equipo de transporte
Depreciaicion acumulada equipo de transporte

Asiento #5
Anticipo de clientes
Ingresos por servicios de limpieza

Asiento #6 Gastos por sueldo

Salarios por pagar

Asiento #7
Clientes
Ingresos por servicios de limpieza

Asiento #8
Gasto por renta
Renta por pagar

Asiento #9
Gastos por intereses
 AJUSTES BALANCE AJUSTADO
DEBE HABER DEBE HABER

- - - -

$ 2,400.00
$ 2,400.00

$ 2,100.00
$ 2,100.00
$ 4,767.00
$ 4,767.00

$ 32,458.33
$ 32,458.33

$ 4,000.00
$ 4,000.00

$ 1,420.00
$ 1,420.00

$ 3,600.00
$ 3,600.00

$ 10,000.00
$ 10,000.00

$ 3,385.42
$ 3,385.42