UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE HONDURAS

ASIGNATURA:
Contabilidad I

TEMA:
Síntesis o Resumen Analítico:
“Bancosol, del microcrédito a las microfinanzas”

CATEDRÁTICO:
Lic. Maira Molina

Alumno:
José Rolando Ardon
20173000242

SECCIÓN:
En Línea
 Introducción

El sistema de microfinanzas, que casi siempre funcionan en el ámbito

internacional, es una gama de servicios como ser una cooperativa
financiera mundial, comprenden el microcrédito, la prestación de
servicios de ahorros, pensiones, servicios de pago, préstamos para
vivienda, seguros, emergencias y otros préstamos privados, etc. para
personas pobres o de bajos ingresos y para las micro, pequeña y
mediana empresas que éstas posean. Más que los microcréditos
concepto relativamente nuevo- lo que saca de la pobreza es el viejo
concepto del ahorro.

De la misma manera que en la Europa del siglo XIX la revolución

industrial fue financiada con los excedentes de la agricultura hasta que
no hubo ahorro no hubo inversión, lo mismo sucede con las
microfinanzas concepto más amplio que, además del crédito, incluye
la provisión de otros servicios financieros como el ahorro, seguros o
transferencias a hogares con bajos ingresos.
 Objetivos

 Hacer llegar una cierta suma de dinero, en las condiciones más

favorables posibles, a pequeños emprendedores de los sectores
sociales más desfavorecidos, de tal forma que éstos puedan
financiar un proyecto de negocio que les revierta la suma
necesaria para obtener autonomía financiara.

 Referirse a una amplia gama de servicios financieros ofrecidos a

los más pobres y a sus actividades que les proveen ingresos
como sus microempresas.

 Éste es el rasgo o característica común de todas las entidades y

programas de microfinanzas ya que el objetivo último y principal
de las microfinanzas es el de reducir los niveles de pobreza de
las zonas en vías de desarrollo del mundo, mejorando y
atendiendo las necesidades financieras existentes.

 Mantener una relación estrecha entre las actividades de crédito y

las actividades de ahorro, disminuyendo, así, la fuerte
dependencia a las donaciones y subsidios necesarios para la
supervivencia de la organización.
Un microcrédito es un pequeño préstamo ofrecido a una persona sin
recursos que no dispone de ningún aval o garantía de devolución, por
un banco u otra institución financiera. Los clientes potenciales de las
entidades que ofrecen microcréditos están normalmente bajo el umbral
de pobreza; muchos son campesinos, artesanos, mujeres solteras,
cabezas de familia, pensionistas, etc. Por lo tanto, no estamos
hablando de un colectivo con estudios superiores que pretende
levantar una gran empresa; se trata de personas, muchas de ellas
analfabetas, que necesitan crear un negocio de autoempleo y que, por
lo tanto, deben aprender a gestionar el crédito pedido para levantar su
proyecto.

La importancia de este colateral representa la exclusión de la

población que no cuente con el mismo. Aunque en cuestiones de
riesgos, se puede mencionar al riesgo moral, y de cumplimiento de
contratos los cuales presentan implicaciones de políticas similares:
Una parte de la población que quiere y puede pagar la tasa de interés
de mercado se queda sin poder acceder al mercado crediticio.

Se debe ser consciente de que estos problemas no solo tienen

afecciones en el mercado regulado o sistemas formales de crédito y
microcrédito, sin embargo, engloban a una gran cantidad de población
que carece de ciertos comprobantes para colateral, dejándolos fuera
de los ejercicios de las carteras entre las instituciones financieras.

Este tema se aborda para observar la comparación de un producto en

específico con diferentes oferentes, a raíz de esto, una fracción
significativa de las transacciones de crédito a nivel mundial se
desarrolla en el sector informal a pesar de distintos esfuerzos por parte
de los gobiernos para canalizar los créditos a sus propios bancos y/o
de regular las acciones de los bancos comerciales.

Los microcréditos son una variante del sistema prestamista tradicional

que están destinados a llegar a los grupos más necesitados y sin
recursos que no pueden acceder a la financiación. Esta nueva forma
de concesión de créditos, que nació en la India en los años setenta, ha
ido evolucionando paulatinamente de tal forma que actualmente hay
distintas aplicaciones y variantes del modelo inicial.

El acceso a los servicios financieros es cada vez mas limitado para un

gran porcentaje de la población, debido a las condiciones económicas
y sociales en la que están inmersos. La estructura normativa del
sistema financiero mundial no tiene como su principal objetivo otorgar
créditos a este segmento de la población debido a que se considera
que el costo de la inversión supera el beneficio que se obtendría. Por
lo que la responsabilidad se le termina atribuyendo al Estado como
función social.

La metodología del micro financiamiento no debe considerarse como

la panacea, para resolver el problema de la pobreza, pero si como una
herramienta para aliviar este fenómeno que cada día se expande tanto
en las zonas rurales como en las urbanas. “El crédito solidario
concedido a aquellos que nunca habían pedido un préstamo refleja el
enorme potencial sin explotar que tiene cada ser humano”
(Muhammad Yunus, 2000).

Los negocios que se han desarrollado en este sector tienen profundas

limitaciones para crecer y ser autosostenibles porque carecen de
activos financieros para invertir en capital de trabajo y activos fijos.
Esta población no tiene muchas oportunidades de acceder a la Banca
Privada debido a sus condiciones socioeconómicas, además de estar
desprovista de cualquier garantía real que sirva de fianza para obtener
un crédito.

En la búsqueda de un mecanismo que permitiera atender a un sector

de la población que carece de activos financieros para mantenerse y
hacer crecer sus negocios y también cubrir las necesidades básicas
del núcleo familiar, se han creado desde aproximadamente cuatro
décadas metodologías de créditos de montos significativamente bajos
a fin de disminuir las barreras a la entrada de las personas de más
bajos recursos.

En el micro financiamiento los estudios realizados son aún muy

incipientes por las expectativas de sustentabilidad que pueden tener
las distintas metodologías que caracterizan a este tipo de
financiamiento. Las experiencias que han habido en distintos países
como por ejemplo: India, Malasia, Pakistan, Bolivia, Colombia,
Honduras, entre otros, donde se ha atendido a un porcentaje de la
población, que es excluida de los servicios financieros de la banca
tradicional, por su condición de pobreza, han revelado que es posible
prestar recursos financieros a este sector de la población y recuperar
los recursos, estas experiencias se caracterizan por tener tasas de
morosidad significativamente bajas.
Esto ha generado estudios sobre las entidades que utilizan estas
metodologías desde hace tres décadas, a fin de determinar las
posibilidades de que sean sostenibles en el largo plazo, como también
hasta que nivel pueden crecer las personas que se benefician de estos
financiamientos teniendo negocios que forman parte de la economía
informal.

Primero, el crecimiento es el mecanismo central para incrementar el

alcance de la institución es uno de los principales indicadores de éxito.
Segundo, el crecimiento es un mecanismo importante para mejorar el
otro indicador de éxito en microfinanzas: la sustentabilidad. Y tercero,
el crecimiento de los activos puede ayudar a reducir los costos
operativos promedio.

El resultado de este estudio, fue la identificación de los factores que

incidieron para que el crecimiento de Banco Sol, fuera un éxito. Entre
los factores atribuidos están, el decidido interés de sus líderes de
lograr la viabilidad financiera de la organización, esto incluye el diseño
de políticas financieras acordes al estado de la economía y las
condiciones del mercado meta. También se le atribuye haber
desarrollado una tecnología crediticia costo-eficiente, la cual estaba
basada en la acumulación de información y experiencias del nicho de
mercado.

Un microfinanciamiento consiste en prestar recursos a montos

relativamente bajos, a un precio generalmente menor al precio de
mercado, es decir, a una tasa de interés menor a la tasa de interés
comercial y con vencimientos a corto plazo, en su mayoría menor a un
año. Algunas de las características de Microfinanciamiento son:

 El financiamiento se otorga a los más pobres y se le da prioridad

a las mujeres (por ejemplo: amas de casa), por supuesto de
acuerdo a la política de la entidad que ofrece los créditos.

 El monto de los prestamos son pequeños, debido a que se

entregan sin el respaldo de garantías reales.

 La tasa de interés es generalmente similar a la que ofrece la

banca comercial, lo que permite disminuir los riesgos.
  Los prestamos se pagan en periodos de tiempo relativamente
cortos, esto queda a criterio de la institución.

Existen distintas metodologías para ofrecer Micro financiamiento, el

manejo estratégico de los recursos determina su eficiencia y
sostenibilidad como también depende del contexto situacional en el
que intervienen, estas pueden ser aplicadas por instituciones públicas
o privadas.

Entre las públicas están las Organizaciones No Gubernamentales

(ONG) y las Organizaciones Gubernamentales sin fines de lucro, y
como privadas se incluye a las organizaciones privadas comerciales.
 Conclusiones

 Esta modalidad de préstamo se está imponiendo con bastante

autoridad y eficiencia entre quienes empiezan a madurar ideas
de grandes y pequeños negocios. Necesitamos un sector
financiero inclusivo que permita que las personas pobres y de
bajos ingresos tengan acceso al crédito, seguros, remesas y
opciones de ahorro de acuerdo con sus posibilidades.

 El microcrédito es un negocio rentable y una oportunidad para el

desarrollo en cuanto contribuye a construir microempresas para
generar empleo. Para mi Mohamed Yunus es el iniciador de una
organización social, que no solo lucha por que les den un
préstamo a los más necesitados si no busca minorar la pobreza.

 Llego a la conclusión de que proporcionando pequeños

préstamos a las familias carentes de recursos equivalente a
algunas decenas de dólares sería posible que esas familias
sobrevivieran, y con su propio esfuerzo reembolsarían la
cantidad recibida.
 Bibliografía

 Yoskira Cordero. (2005, abril 27). Microcrédito y

microfinanciamiento para el desarrollo económico. Recuperado
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microfinanciamiento-para-el-desarrollo-economico/

 Soler Castelló Marc. (2006, octubre 6). Revolución y evolución

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 Lozano Flores Iván. (2010, julio 2). Microfinanzas e inclusión.

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 Gutiérrez Pérez José Ricardo. (2013, mayo 24). Ventajas y

desventajas de los microcréditos. Recuperado de
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