PACHECO Firmado digitalmente

por PACHECO
GUERRERO GUERRERO Claudia
Claudia Delfina Delfina FAU
20131312955 soft
FAU Fecha: 2021.04.26
TÉRMINOS DE REFERENCIA 20131312955 soft 10:27:40 -05'00'

SERVICIO DE CONSULTORÍA: ELABORACIÓN DE UN DIAGNÓSTICO GENERAL Y EN

BASE A ELLO, LA ELABORACIÓN DE LOS TÉRMINOS DE REFERENCIA PARA LA
CONTRATACIÓN DE UN SERVICIO QUE IMPLEMENTARÁ UN MÓDULO DE
PREDICTIBILIDAD DE RESULTADO DE LITIGIOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE
RECURSOS IMPUGNATORIOS

CONTRATO DE PRÉSTAMO BID N° 4725/OC-PE

Denominación del Componente 2. Mejora del Control y cumplimiento tributario y aduanero
2.1 Modernización e integración de procesos y sistemas de
Sub componente
tributos internos y aduanas
Plazo 197 días calendario

1. DENOMINACIÓN DE LA CONTRATACIÓN

Servicio de consultoría: Elaboración de un diagnóstico general y de los términos de

referencia para la contratación de un servicio que implementará un módulo de predictibilidad
de resultado de litigios del sistema de gestión de recursos impugnatorios.

2. DEFINICIONES

Cuando se mencionen en el presente documento los siguientes términos y expresiones,

tendrán el significado que se indica a continuación:

• SUNAT: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria

• BID: Banco Interamericano de Desarrollo
• CP 4725, Contrato de Préstamo 4725/OC-PE – Mejoramiento de los servicios de
recaudación tributaria y aduanera a través de la Transformación Digital.
• PROYECTO BID, “Mejoramiento de los Servicios de Recaudación Tributaria y Aduanera
a través de la Transformación Digital”.
• UEMSI: Unidad Ejecutora “Mejoramiento del Sistema de Información de la SUNAT” –
MSI.
• INGP: Intendencia Nacional de Gestión de Procesos.
• INSI: Intendencia Nacional de Sistemas de Información de la SUNAT.
• GNP: Gerencia Normativa de Procesos de la INGP.
• DNF: División Normativa de Fiscalización de la Gerencia Normativa de Procesos de la
INGP.
• DPF: División de Procesos de Fiscalización de la Gerencia de Procesos de la INGP.
• GA: Gerencia de Arquitectura de la INSI.
• DGPS: División de Gestión de Proyectos de Sistemas de INSI.
• DAIA: División de Arquitectura de Información y de Aplicaciones de INSI.
• PTD: Programa de Transformación Digital.

3. ANTECEDENTES

El 15 de febrero de 2019 la República del Perú suscribió con el BID el Contrato de Préstamo
N° 4725/OC-PE, para financiar en la SUNAT el proyecto de inversión pública “Mejoramiento
de los Servicios de Recaudación Tributaria y Aduanera a través de la Transformación
Digital”, cuya ejecución está a cargo de la UEMSI.
 El Proyecto BID, tiene los siguientes componentes: i) Mejora del modelo de gobernanza
institucional en SUNAT, ii) Mejora del control y cumplimiento tributario y aduanero, y iii)
Mejora de la inteligencia fiscal y la gestión de riesgo tributaria y aduanera; el segundo
componente contiene el subcomponente denominado “Modernización e integración de
procesos y sistemas de tributos internos y Aduanas”.

En dicho contexto, y ante las iniciativas de mejoramiento del control y cumplimiento tributario
y aduanero, es preciso que la SUNAT camine de la mano con la tecnología y los nuevos
mecanismos informáticos que le permita basar sus decisiones en criterios preexistentes,
poniéndolos a disposición de los resolutores de reclamaciones y sus directivos brindándoles
un escenario de predictibilidad.

Cabe señalar que, actualmente no existe ningún mecanismo informático que permita a
SUNAT anticiparse con proyección en el tiempo a un resultado esperado en diversos casos,
pese a existir líneas comunes de razonamiento para resolver los mismos, por lo que se
advierte la necesidad de reorganizar el trabajo de los resolutores, a fin de brindarles una
herramienta de consulta para propiciar la retroalimentación y unificación de criterios
empleados, enriqueciendo los argumentos para motivar con mejor calidad las resoluciones
que se emitan para situaciones similares.

Adicionalmente a ello, nuestros sistemas tampoco cuentan con herramientas para consultar
resultados analíticos y/o reportes consolidados que nos permitan medir los efectos de las
resoluciones que se emiten a fin de determinar el nivel esperado de resultado de los
procesos en curso.

En ese sentido, es necesaria la implementación de un Módulo de predictibilidad que permita:

1. Que los resolutores de recursos impugnatorios puedan motivar sus actuaciones y/o
resoluciones partiendo de situaciones y/o escenarios normativos comunes prexistentes
a nivel nacional que le brinden antecedentes para la resolución de un caso concreto.

2. Que los directivos dispongan del uso de una herramienta de gestión que les permita
evaluar los posibles resultados en instancias superiores vinculadas a recursos
impugnatorios a fin de poder medir tiempos y calcular plazos.

Finalmente, para poner en marcha el desarrollo y/o ejecución del referido módulo se
necesitará previamente contar con una consultoría especializada que analice la estructura
procedimental de las impugnaciones realizadas por los contribuyentes, estudiándolas,
midiéndolas, proponiendo mejoras, construyendo modelos de procesos y evaluando las
herramientas tecnológicas a utilizar con el objetivo de elaborar los ”Términos de Referencia”
para su implementación adscribiéndose a un Diagnóstico General que se deberá tomar en
cuenta para desarrollar y/o ejecutar el Módulo de Predictibilidad.

4. OBJETIVO

Contar con los servicios de un (01) consultor que elabore un diagnóstico general y en base
a ello, elabore los términos de referencia para la contratación de un servicio que
implementará un módulo de predictibilidad de resultado de litigios del sistema de gestión de
recursos impugnatorios, teniendo en cuenta: a) La identificación, documentación, análisis,
clasificación y medición de procesos; b) Propuesta de mejora procedimental; c)
Construcción de modelos de procesos (elaboración de árboles de decisión); y, d) La
 recomendación de Herramientas Tecnológicas a utilizar (mínimo 2), para la contratación de
un servicio que se encargue del desarrollo e implementación del Módulo de Predictibilidad
de Resultados de Litigios del Sistema de Gestión de Recursos Impugnatorios.

5. MARCO DE REFERENCIA

La consultoría deberá tomar en consideración lo siguiente:

• El Contrato de Préstamo N° 4725/OC-PE.
• Proyecto de Inversión Pública (CUI) N° 2430225 “Mejoramiento de los Servicios de
Recaudación Tributaria y Aduanera a través de la Transformación Digital”
• Reglamento de Organización y Funciones de la SUNAT.
• Normas internas de la SUNAT en lo que corresponda.

6. ALCANCE DEL TRABAJO

El servicio de consultoría contribuirá al componente de Mejora del Control y Cumplimiento

Tributario y Aduanero, mediante el análisis de la estructura procedimental de las
impugnaciones realizadas por los contribuyentes, propuesta de mejoras, construcción de
modelos de procesos y evaluación de las herramientas tecnológicas a utilizar para la
elaboración de los términos de referencia para la contratación de un servicio especializado
que desarrollará e implementará el Módulo de Predictibilidad, identificando las siguientes
etapas del proceso para la implementación:

6.1 La evaluación del caso de uso (Para verificar el flujo del proceso y las
necesidades de la herramienta a desarrollar).

6.1.1. Identificación, análisis, clasificación y medición de procesos.

• Identificar la situación actual de la información y documentos de los
procesos que originan actuaciones administrativas reclamadas,
apeladas y judicializadas (estructura y calidad).
• Analizar, documentar los procesos (describirlos) y clasificar los
procesos que originan actuaciones administrativas reclamadas,
apeladas y judicializadas.
• Obtener estadísticas y los tiempos insumidos por el resolutor en la
resolución de las controversias presentadas por los contribuyentes.

6.2 La elaboración de la propuesta de evaluación y ordenamiento de Información

y documentos (grado de estructuración de documentos) previa a la evaluación
de las propuestas existentes en el mercado para la implementación.

6.2.1. Propuesta de mejora procedimental.

Con el análisis, clasificación y medición realizados de los procedimientos se
propondrán mejoras medibles a los mismos.

6.2.2. Construcción de modelos de procedimentales.

Con los datos analizados y habiéndose esbozado las posibles propuestas
de mejora procedimental, se buscará optimizar las diferentes tareas con los
llamados “arboles de decisión”.

6.2.3. Recomendación de herramientas tecnológicas.

Se recomendará al menos dos soluciones en el mercado a utilizar con el
objetivo de implementar el Módulo de Predictibilidad.
7. ACTIVIDADES PARA DESARROLLAR

El servicio de consultoría deberá elaborar los siguientes Entregables:

7.1 Plan de Trabajo para la realización de las actividades de la consultoría, debiéndose
considerar lo siguiente:
• El consultor deberá entregar un plan de trabajo basado en las buenas prácticas
del PMBOK. (Project Management Body of Knowledge – PMBOK – Estándar
para la dirección y gestión de proyectos. Asimismo, se debe mantener reuniones
periódicas a solicitud de SUNAT, que permita controlar y verificar el avance del
proyecto y sus entregables.
• El Plan de trabajo deberá indicar claramente todas las acciones a desarrollarse,
cronograma de actividades, el plan de supervisión de los servicios contratados y
riesgos advertidos.

7.2 Diagnóstico General como base de la elaboración de los “Términos de Referencia”:

7.2.1. Informe I, que contenga la identificación, análisis, clasificación de datos y

medición de procesos, donde resaltan las siguientes tareas:
• La identificación de los tipos de controversias contenidas en las
Resoluciones de Determinación, Multa, Pérdida de Fraccionamiento,
Órdenes de Pago, entre otros actos que son impugnados, apelados y
judicializados.
• La obtención de estadísticas sobre casos tratados y tiempos
insumidos.
• La definición y adopción de estándares para terminología y datos, etc.
• Realización de mapas de tareas, segmentaciones de actividades,
análisis cuantitativos y cualitativos, confección de árboles de decisión,
y construcción de documentos predeterminados.

7.2.2. Informe II, que contenga:

7.2.2.1. Propuesta de mejora procedimental.
• Con el análisis, clasificación y medición realizados de los
procedimientos se propondrán mejoras a los mismos.

7.2.2.2. Construcción de modelos procedimentales.

• Con los datos analizados y habiéndose esbozado las
propuestas de mejora procedimentales, se buscará optimizar
las diferentes tareas en los llamados “arboles de decisión”.

7.2.3. Informe III: que contenga recomendaciones de herramientas.

• Se recomendará las herramientas de tecnología a utilizar con el
objetivo de implementar el Módulo de Predictibilidad (al menos 2
herramientas). Es preciso señalar, que el consultor indicará la
posibilidad de implementar el módulo antes señalado con una
herramienta que ya posea la SUNAT.

7.3 Informe Final: que contenga el Diagnóstico General: Informes I, II, III (con los ajustes
evolutivos que ameriten) y los Términos de Referencia, Informe Técnico, Formato
 de Atención de Requerimiento y toda documentación necesaria para la contratación
del servicio que implementará módulo de predictibilidad de resultado de litigios del
sistema de gestión de recursos impugnatorios. Estos documentos que necesarios
para el proceso de contratación deberán ser elaborados, siguiendo la estructura y
lineamientos que pueda establecer la SUNAT.

8. ENTREGABLES, PLAZOS Y PORCENTAJE DE PAGO SEGÚN AVANCE

El servicio de consultoría iniciará a partir del día siguiente útil de la suscripción del contrato
y tendrá un plazo máximo de duración de 197 días calendario, plazo que incluye las
revisiones, levantamientos y conformidades.

Los plazos máximos para la presentación, revisión, levantamiento de observaciones y

conformidad de cada entregable serán los siguientes:

Plazo Plazo Plazo

Descripción máximo de máximo de máximo de
Entre Porcentaje Plazo máximo de
del revisión levantamie Conformid
gable de Pago del entregable
Entregable (días nto (días ad (días
calendario) calendario) calendario)

01 Plan de 10% del Hasta los 10 días 5 5 5

Trabajo de la monto total calendario
consultoría del contrato, contados a partir
a la del día siguiente
conformidad hábil de suscrito
del el contrato.
Entregable
01.

02 Informe I, 20% del Hasta los 30 días 10 5 5

conforme a lo monto total calendario
definido en el del contrato, contados a partir
numeral 7.2.1
a la del día siguiente
conformidad hábil de suscrito
del el contrato.
Entregable
02.

03 Informe II, 20% del Hasta los 40 días 10 10 5

conforme a lo monto total calendario
definido en el del contrato, contados a partir
numeral 7.2.2 a la de la conformidad
conformidad del entregable 02.
del
Entregable
03.

04 Informe III, 20% del Hasta los 20 días 10 5 5

conforme a lo monto total calendario
definido en el del contrato, contados a partir
numeral 7.2.3 a la de la conformidad
conformidad del entregable 03.
del
 Entregable
04.

05 Informe Final 30% del Hasta los 20 días 10 7 5

conforme a lo monto total calendario
definido en el del contrato, contados a partir
numeral 7.3 a la de la conformidad
conformidad del entregable 04.
del
Entregable
05.

Los plazos estimados para la conformidad de cada entregable por parte de la Coordinación
Técnica de la UEMSI, previa opinión técnica favorable de las UUOO indicadas en el numeral
11.Unidad Organizacional responsable de otorgar la conformidad previa al pago, serán de
acuerdo con lo señalado en el cuadro precedente en días calendario.

Para el pago del informe final se requerirá adicionalmente la No Objeción del BID.

9. REQUISITOS MÍNIMOS DEL CANDIDATO Y PERFIL DE COMPETENCIAS

N° Requisito Criterio
Formación académica Titulado en Ingeniería de Sistemas o Ingeniería Industrial o
01
mínima Informática o afines o Administración o Economía o afines.
Deseables especializaciones, cursos y/o diplomados
relacionados a:
- Diseño o rediseño de procesos, inteligencia artificial,
02 Estudios adicionales
herramientas analíticas, transformación digital.
- Machine Learning, Deep Learning y Análisis
predictivos.
Mínimo de seis (06) años de experiencia general en
03 Experiencia general
entidades del sector público o privado.
Mínimo de tres (03) años de experiencia laboral acumulada
en uno o más de los siguientes temas:

- Análisis y Rediseño de Procesos

Experiencia - Gestión procesal administrativa, penal, civil, etc.
04
específica - Gestión de Impugnaciones o solución de controversias
o Apelaciones
- Elaboración de Modelos Predictivos, Analítica de Datos,
Machine Learning, Deep Learning
- Tribunales Administrativos
- Analítica avanzada y ciencia de datos.
- Machine Learning
- Inteligencia Artificial
- Contratación Pública o contratación con normas BID
o BM o UNOPS.
- Minería y/o analítica de datos
05 Conocimientos
- Optimización o Diseño o Rediseño o Reingeniería
de Procesos
- Modelos predictivos
- Elaboración de Términos de Referencia,
Especificaciones Técnicas
 N° Requisito Criterio
Estos conocimientos son adquiridos durante su formación
académica y experiencia laboral y serán acreditados
mediante declaración jurada. El postulante deberá al menos
declarar tener conocimiento de dos de las materias antes
mencionadas.

Se evaluará:
- Dominio temático.
06 Entrevistas
Experiencias previas en la elaboración de modelos
de predictibilidad.

Nota: La formación académica, estudios adicionales y experiencia solicitada será acreditada

con copias simples para la suscripción de contrato.

10. LUGAR DE TRABAJO

La DNF en calidad de la encargada del proceso será responsable de las coordinaciones con
el consultor que resulte contratado y en caso se requiera podrá designar un equipo de
contrapartida para la coordinación de las actividades de la consultoría.
La prestación será realizada en las instalaciones de SUNAT, Av. Garcilaso de la Vega 1472
- Cercado de Lima Edificio San Mateo Piso 5 en las oficinas del PTD, así como en los demás
ambientes de dicha sede que sean necesarios para el cumplimiento de la prestación; salvo
que la DNF autorice formalmente que el trabajo se realice en forma virtual o remota,
autorización que será comunicada a través de la Coordinación Técnica de la UEMSI.
No obstante, el Consultor especializado podrá desplazarse a las diferentes sedes de la
SUNAT (Lima metropolitana y el Callao) para el cumplimiento de lo solicitado en la
consultoría, a su costo.
Los entregables serán presentados en forma digital (en PDF y archivos en formato original
editable compatibles con Microsoft Office, Power Designer v.16 y/o DrawIO) a través de la
mesa de partes virtual de la SUNAT (https://www.sunat.gob.pe/ol-at-
ittramitedoc/registro/iniciar) y/o en las instalaciones de la SUNAT (Av. Garcilaso de la Vega
N° 1472 – Lima 1), a través de Mesa de Partes en el horario de 08:30am a 04:30pm, los
mismos deberán estar dirigidos a la Coordinación Técnica de la UEMSI.

11. UNIDAD ORGANIZACIONAL RESPONSABLE DE OTORGAR LA CONFORMIDAD

PREVIA AL PAGO

La conformidad de los informes del consultor contratado estará a cargo del Coordinador
Técnico de la UEMSI, previa opinión favorable de:

Entregable Opinión favorable de:

E1 DNF

E2 DNF

E3 DNF

E4 DNF / DAIA

E5 DNF / DAIA

12. COSTOS DEL SERVICIO, FINANCIAMIENTO, PLAZO Y FORMA DE PAGO

 El costo total de los servicios asciende a S/ 78,800 (Setenta y ocho mil ochocientos
00/100 soles), importe que está sujeto a la respectiva retención de impuesto a la renta.

El Consultor prestará los servicios objeto del presente contrato a partir del día siguiente útil
de la fecha de la suscripción del contrato, por un plazo de hasta 197 días calendario,
incluidos los plazos de aprobación y conformidad.

La forma de pago será por los servicios prestados, según los montos indicados en el numeral
8. Entregables, plazos y porcentaje de pago según avance, previa aprobación del informe
por parte del Coordinador Técnico de la UEMSI, con opinión favorable de la UUOO indicadas
en el numeral 11. Unidad organizacional responsable de otorgar la conformidad previa al
pago.

Adicionalmente, previo al último pago, se requerirá la no objeción del BID al informe final del
Consultor.

13. CONFIDENCIALIDAD Y PROPIEDAD INTELECTUAL

El Consultor se obliga a no difundir, aplicar ni comunicar a terceros información, base de

datos, documentos ni cualquier otro aspecto relacionado a la SUNAT a la que tenga acceso,
durante la ejecución del servicio y después de la finalización del mismo. Asimismo, el
Consultor no podrá publicar las recomendaciones formuladas en el curso de, o como
resultado de la prestación de los servicios. En caso de que el Consultor incumpla con la
confidencialidad, la SUNAT a su sola discreción podrá rescindir el contrato y además
adoptar las acciones legales que correspondan.

Los entregables, documentos, archivos y en general cualquier información o conocimiento

generados durante el servicio, serán de propiedad única y exclusiva de la SUNAT, quedando
prohibido su uso por parte del Consultor, salvo autorización expresa de la SUNAT.

14. DECLARACIÓN JURADA DE INTERESES

Es obligación del Consultor de nacionalidad peruana, presentar la Declaración Jurada de

Intereses en forma virtual a través de la Plataforma Única de Declaración Jurada de
Intereses (https://dji.pide.gob. pe).

Constituirá una causal de resolución de contrato, el incumplimiento del requerimiento de

presentar la Declaración Jurada de Intereses conforme el numeral 11.5 del artículo 11 del
Reglamento del Decreto de Urgencia N° 020-2019, Decreto de Urgencia que establece la
obligatoriedad de la presentación de la Declaración Jurada de Intereses en el sector público,
aprobado mediante Decreto Supremo N° 91-2020-PCM, o la presentación de dicha
Declaración Jurada de Intereses con información inexacta o falsa.