Practicos Buro - Presupuesto

PRACTI
EMPRESA M
PRODUCTO : MESAS
Tiempo (x) Años Demanda (y) x2 y2

1 2012 400 1 160000
2 2013 420 4 176400
3 2014 380 9 144400
4 2015 520 16 270400
5 2016 500 25 250000
6 2017 545 36 297025
SUMA 21 2765 91 1298225
PROMEDIO 3.5 460.83
7 2018 571
b= 10230-(6*3.5*460.83) a= 460.83-(31.58*3.5)
91-(6)(3.5)^2 a= 350.32
b= 552.57
17.5 y= 350.32+(31.58*7)
b= 31.58 y= 571
PRODUCTO : SILLAS

1 2012 780 1 608400
2 2013 810 4 656100
3 2014 770 9 592900
4 2015 840 16 705600
5 2016 860 25 739600
6 2017 885 36 783225
SUMA 21 4945 91 4085825
PROMEDIO 3.5 824.17
7 2018 899
b= 17680-(6*3.5*824.17) a= 824.17-(21.28*3.5)
91-(6)(3.5)^2 a= 749.68
b= 372.43
17.5 y= 749.68+(21.28*7)
b= 21.28 y= 899
PRODUCTO : TOCADOR

1 2012 420 1 176400
2 2013 430 4 184900
3 2014 390 9 152100
4 2015 450 16 202500
5 2016 480 25 230400
6 2017 505 36 255025
SUMA 21 2675 91 1201325
PROMEDIO 3.5 445.83
7 2018 509
b= 9680-(6*3.5*445.83) a= 445.83-(18.15*3.5)
91-(6)(3.5)^2 a= 382.32
b= 317.57
17.5 y= 382.32+(18.15*7)
b= 18.15 y= 509
PRACTICO # 1
EMPRESA MODERNO
xy FORMULAS
400
840
1140 n= 6
DATOS
𝑏=(∑128▒𝑥𝑦−
2080 x promedio= 3.5 𝑛𝑥 ̅𝑦 ̅)/
2500 y promedio = 460.83 (∑128▒𝑥^2
3270 −𝑛𝑥^2 )
10230
60.83-(31.58*3.5)
50.32+(31.58*7)
xy
780
1620 DATOS
2310 n= 6
3360 x promedio= 3.5
4300 y promedio = 824.17
5310
17680
24.17-(21.28*3.5)
49.68+(21.28*7)
xy
420
860 DATOS
1170 n= 6
2400 y promedio = 445.83
3030
9680
45.83-(18.15*3.5)
82.32+(18.15*7)
ORMULAS
a = 𝑦 ̅ -
b𝑥 ̅
y = a + bx
PRACTICO #2
SUBLIME S.A.
PRODUCTO: CHOCOLATE

1 2014 10055 1 101103025
2 2015 10125 4 102515625
3 2016 12456 9 155151936
4 2017 13850 16 191822500
SUMA 10 46486 30 550593086
PROMEDIO 2.5 11621.5
5 2018 15051
b= 123073-(4*2.5*11621.5)
30-(4)(2.5)^2
b= 6858
5
b= 1371.6
PRODUCTO : BOMBOM

1 2014 19586 1 383611396
2 2015 20845 4 434514025
3 2016 21520 9 463110400
4 2017 23650 16 559322500
SUMA 10 85601 30 1840558321
PROMEDIO 2.5 21400.25
5 2018 24617
b= 220436-(4*2.5*21400.25) a= 21400.25-(1286.7*2.5)
30-(4)(2.5)^2 a= 18183.5
b= 6433.5
5 y= 18183.5+(1286.7*5)
b= 1286.7 y= 24617
PRODUCTO: TABLETA

1 2014 10876 1 118287376
2 2015 12654 4 160123716
3 2016 14952 9 223562304
4 2017 15625 16 244140625
SUMA 10 54107 30 746114021
PROMEDIO 2.5 13526.75
5 2018 17663
b= 143540-(4*2.5*13526.75) a= 13526.75-(1654.5*2.5)
30-(4)(2.5)^2 a= 9390.5
b= 8272.5
5 y= 9390+(1654.5*5)
b= 1654.5 y= 17663
PRACTICO #2
SUBLIME S.A.
FORMULAS
xy DATOS
10055
20250
n= 4
x promedio= 2.5
𝑏=(∑128▒𝑥𝑦−𝑛
37368 y promedio = 11621.5 𝑥 ̅𝑦 ̅)/
55400 (∑128▒𝑥^2
123073
−𝑛𝑥^2 )
xy
19586 DATOS
41690 n= 4
94600 y promedio = 21400.25
220436
1400.25-(1286.7*2.5)
8183.5+(1286.7*5)
xy DATOS
10876 n= 4
44856 y promedio = 13526.75
62500
143540
3526.75-(1654.5*2.5)
390+(1654.5*5)
FORMULAS
128▒𝑥𝑦−𝑛 y = a + bx
8▒𝑥^2 a = 𝑦 ̅ - b𝑥 ̅

2 )
1.- PRESUPUESTO DE VENTAS
DATOS PRECIO S/IVA PRECIO C/IVA

CHOCOLATE EN BARRA 15 17
BOMBOM 8 9
TABLETA 12 14
CONCEPTO CHOCOLATE EN BARRA BOMBOM TABLETA TOTAL

UNIDADES 15051 24617 17663 57331
PV CON FACTURA 17 9 14 40
VENTAS CON FACTURA 255867 221553 247282 724702
IVA 14,94% 38227 33100 36944 108270
VENTAS SIN FACTURA 225765 196936 443327 866028
2.- PRESUPUESTO DE COBRANZA DE VENTAS ( PAGO DE VENTAS )
CONCEPTO CHOCOLATE EN BARRA BOMBOM TABLETA TOTAL

VENTAS AL CONTADO (70%) 179107 155087 173097 507291
VENTAS AL CREDITO (30%) 76760.1 66465.9 74184.6 217411
TOTAL 255867 221553 247282 724702
CUADRO A CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
Unidades para venta 38,000 40,000 40,000
(+) inv final 5,700 6,000 6,000
Existencia de Produc 43,700 46,000 46,000
(-) Inv Inicial 42,000 5,700 6,000
Prod requerida 1,700 40,300 40,000
CUADRO B CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

(+) inv final 40,500 40,500 40,500
(-) Inv Inicial 42,000 40,500 40,500
Prod requerida 36,500 40,000 40,000
BASANDONOS EN LA PRODUCCION MENSUAL VEMOS QUE EL CUADRO B TIENE LAS CONDICIONES MAS ADECU
EMPRESA BELEN
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

40,000 38,000 30,000 28,000 25,000
6,000 5,700 4,500 4,200 3,750
46,000 43,700 34,500 32,200 28,750
6,000 6,000 5,700 4,500 4,200
40,000 37,700 28,800 27,700 24,550
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

40,000 38,000 30,000 28,000 25,000
40,500 40,500 40,500 40,500 33,750
80,500 78,500 70,500 68,500 58,750
40,500 40,500 40,500 40,500 40,500
40,000 38,000 30,000 28,000 18,250
LAS CONDICIONES MAS ADECUADAS PARA OBTENER LAS UTILIDADES PLANIFICADAS

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
25,000 22,000 28,000 32,000 38,000
3,750 3,300 4,200 4,800 5,700
28,750 25,300 32,200 36,800 43,700
4,200 3,750 3,300 4,200 4,800
24,550 21,550 28,900 32,600 38,900
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

25,000 22,000 28,000 32,000 38,000
33,750 33,750 40,500 40,500 40,500
58,750 55,750 68,500 72,500 78,500
40,500 33,750 33,750 40,500 40,500
18,250 22,000 34,750 32,000 38,000
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
38,000 45,000 404,000
5,700 6,750 60,600
43,700 51,750 464,600
4,800 5,700 95,850
38,900 46,050 368,750
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

38,000 45,000 404,000
40,500 40,500 472,500
78,500 85,500 876,500
40,500 40,500 474,000
38,000 45,000 402,500
EMPRESA SELECTA SRL
1. UNIDADES
trimestre I II III
Unidades 5,250 4,820 6,230
2-A. PRESUPUESTO DE VENTAS

Concepto Ene Feb Marz
Ventas C/F Bs 3,017,175.00 Bs 2,770,054.00 Bs 3,580,381.00
Iva 14.94% Bs 450,765.95 Bs 413,846.07 Bs 534,908.92
Ventas S/F Bs 2,566,409.06 Bs 2,356,207.93 Bs 3,045,472.08
2-B. PAGO DE VENTAS

Contado 50.00% 1,508,587.50 1,385,027.00 1,790,190.50
Credito 50.00% 0.00 1,508,587.50 1,385,027.00
3. MATERIA PRIMA
CONCEPTO MEDIDA POR UNIDAD COSTO SIN IVA
hilo Mt 100 2
fibra de alpaca Mt 70 7
4. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO I II III
(+) inv final 525 482 623
(-) Inv Inicial 500 525 482
Prod requerida 5,275 4,777 6,371
5. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

Concepto Medidas I II
hilo metros 527,500.00 477,700.00
fibra de alpaca pieza 369,250.00 334,390.00
TOTALES 896,750 812,090
6. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE LA MATERIA PRIMA

6-A 6-A. MATERIA PRIMA: HILO
CONCEPTO I II III
HILO 527,500.00 477,700.00 637,100.00
(+) inv final 52,750.00 47,770.00 63,710.00
(-) inv inicial 21,000.00 52,750.00 47,770.00
mat prima requerida 559,250.00 472,720.00 653,040.00
Costo 2.30 2.30 2.30
Costo de compra 1,286,275.00 1,087,256.00 1,501,992.00
6-A 6-B. MATERIA PRIMA: FIBRA DE ALPACA
CONCEPTO I II III
FIBRA DE ALPACA 369,250.00 334,390.00 445,970.00
(+) inv final 0.00 0.00 0.00
(-) inv inicial 0.00 0.00 0.00
Costo 8.05 8.05 8.05
Costo de compra 2,972,462.50 2,691,839.50 3,590,058.50
7-A. PRESUPUESTO DE LA MATERIA PRIMA GENERAL

CONCEPTO I II III
compra total 4,258,737.50 3,779,095.50 5,092,050.50
IVA 14.94% 636,255.38 564,596.87 760,752.34
Compra c/iva 4,894,992.88 4,343,692.37 5,852,802.84
7-B. PAGO DE LA MATERIA PRIMA
CONCEPTO I II III
Contado 100.00% 4,894,993 4,343,692 5,852,803
- - -
8. PRESUPUESTODE ALMACÉN DE MATERIALES

HILO FIBRA DE ALPACA
CONCEPTO
FISICO VALOR FISICO VALOR
Inv inicial 21,000 48,300 - -
(+) compras 2,351,500 5,408,450 1,646,050 13,250,703
(-) salida p/ produc 2,351,500 5,408,450 1,646,050 13,250,703
inv final 21,000 48,300 - -
9. PRESUPUESTO DE MANDO DE OBRA

CONCEPTO I II III
Horas hombre 4.00 4.00 4.00
Total horas hombre 21,100 19,108 25,484
Costo por horas hombre 21 21 21
Costo mano de obra directa 443,100 401,268 535,164
10. PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACIÓN

CONCEPTO I II III
mantenimiento maq de equi 138,000.00 138,000.00 138,000.00
seguros 32,000.00 32,000.00 32,000.00
electricidad y agua 29,500.00 29,500.00 29,500.00
depreciacion de maquinar 625,000.00 625,000.00 625,000.00
depreciacion de edificio 15,625.00 15,625.00 15,625.00
TOTAL 840,125.00 840,125.00 840,125.00
GIF MENSUAL 39.82 43.97 32.97
GIF ANUAL 35.73
11. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

GAC I II III
sueldo y salarios 1,215,690.00 1,215,690.00 1,215,690.00
transporte de mercaderia 160,230.00 160,230.00 160,230.00
servicio basico 103,446.00 103,446.00 103,446.00
Gastos varios 50,400.00 50,400.00 50,400.00
comisiones 1% sobre vtas 30,171.75 27,700.54 35,803.81
publicidad 0.5% sobre vtas 15,085.88 13,850.27 17,901.91
depreciacion muebles y ense 5,000.00 5,000.00 5,000.00
TOTAL 1,595,648.63 1,591,941.81 1,604,096.72
12. PRESUPUESTO DE NIVELES DE INVENTARIO

CONCEPTO UNIDADES COSTO MONTO
hilo 100.00 2.30 230.00
fibra de alpaca 70.00 8.05 563.50
MOD 4.00 21.00 84.00
GIF 4.00 35.73 142.91
SUBTOTAL 1,020.41
13. PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIÓN TERMINADO

CONCEPTO INV FINAL COSTO IMPORTE
ALFOMBRAS 500.00 1,020.41 510,204.39
14. INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

hilo 15,000.00 2.30 34,500.00
fibra de alpaca 0.00 8.05 0.00
Total 34,500
15. PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
materia prima 4,258,737.50 3,779,095.50 5,092,050.50
(+)MOD 443,100.00 401,268.00 535,164.00
(+)GIF 840,125.00 840,125.00 840,125.00
costo de produccion 5,541,962.50 5,020,488.50 6,467,339.50
(+)inv final term 510,204.39
materia prima disponible 6,052,166.89 5,020,488.50 6,467,339.50
(-)inv inicial
COSTO DE VENTA 6,052,166.89 5,020,488.50 6,467,339.50
16.
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
(-) costo de produccion
Utilidad bruta
(-) Gasto de operación
Utilidad de operación
(-)IUE 25%
UTILIDAD NETA
17. PRESUPUESTO ENTRADAS PLANIFICADAS

Pronostico de venta 3,017,175.00 2,770,054.00 3,580,381.00
Ventas al contado 1,508,587.50 1,385,027.00 1,790,190.50
(+) cobranza
(+) ventas al credito 1,508,587.50 1,385,027.00
TOTAL INGRESO 1,508,587.50 2,893,614.50 3,175,217.50
18. PRESUPUESTO SALIDAS PLANIFICADAS

compras mat prima 4,258,737.50 3,779,095.50 5,092,050.50
compra con iva 4,894,992.88 4,343,692.37 5,852,802.84
compra efectivo 4,894,992.88 4,343,692.37 5,852,802.84
(+) compra credito
(+) MOD 443,100.00 401,268.00 535,164.00
mantenimiento de equipo 138,000.00 138,000.00 138,000.00
seguro 32,000.00 32,000.00 32,000.00
electricidad y agua 29,500.00 29,500.00 29,500.00
sueldos y salarios 1,215,690.00 1,215,690.00 1,215,690.00
transporte 160,230.00 160,230.00 160,230.00
servicios basicos 103,446.00 103,446.00 103,446.00
comisiones 1% sobre vtas 30,171.75 27,700.54 35,803.81
publicidad 0.5% sobre vtas 15,085.88 13,850.27 17,901.91
Gastos varios 50,400.00 50,400.00 50,400.00
IVA POR PAGAR -185,489.44 -150,750.80 -225,843.42
TOTAL EGRESOS 6,927,127.07 6,365,026.38 7,945,095.14

entrada de efectivo 1,508,587.50 2,893,614.50 3,175,217.50
(-)desembolso efect 6,927,127.07 6,365,026.38 7,945,095.14
flujo neto de efectivo -5,418,539.57 -3,471,411.88 -4,769,877.64
(+)efectivo in
efectivo neto -5,418,539.57 -3,471,411.88 -4,769,877.64
(-)saldo min de efectiv 0.00 0.00 0.00
saldo efectivo ex -5,418,539.57 -3,471,411.88 -4,769,877.64
TA SRL
IV PCF PSF
7,215 574.70 500
Abril Total
Bs 4,146,460.50 Bs 13,514,070.50
Bs 619,481.20 Bs 2,019,002.13
Bs 3,526,979.30 Bs 11,495,068.37
Abril Total Diferido

2,073,230.25 6,757,035.25
1,790,190.50 4,683,805.00 2,073,230.25
COSTO CON IVA

2.30
8.05 CUADRO QUE MUESTRA LA GUIA
IV TOTAL
7,215 23,515
500 2,130
7,715 25,645
623 2,130
7,092 23,515
III IV TOTAL
637,100.00 709,200.00 2,351,500.00
445,970.00 496,440.00 1,646,050.00
1,083,070 1,205,640 3,997,550.00
IV TOTAL
709,200.00 2,351,500
15,000.00 179,230
63,710.00 185,230
660,490.00 2,345,500
2.30 9
1,519,127.00 5,394,650
IV TOTAL
496,440.00 1,646,050.00
0.00 0.00
0.00 0.00
496,440.00 1,646,050.00
8.05 8.05
3,996,342.00 13,250,702.50
IV TOTAL
5,515,469.00 18,645,352.50
824,011.07 2,785,615.66
6,339,480.07 21,430,968.16
IV TOTAL DIFERIDO
6,339,480 21,430,968.16
- -
IV TOTAL
7,092 23,515
4.00 4.00
28,368 94,060
21 21
595,728 1,975,260
IV TOTAL
138,000.00 552,000.00
32,000.00 128,000.00
29,500.00 118,000.00
625,000.00 2,500,000.00
15,625.00 62,500.00
840,125.00 3,360,500.00 CUADRO DE GASTOS DE FABRICACION
29.62 146.37
IV TOTAL
1,215,690.00 4,862,760.00 PORCENTAJES DE DEPRECIACIONES
160,230.00 640,920.00 Años de
Bienes
103,446.00 413,784.00 vida util
50,400.00 201,600.00 Edificaciones 40 años
41,464.61 135,140.71 Muebles y ens 10 años
20,732.30 67,570.35 Maquinaria e 8 años
15,625.00 62,500.00 Vehículos au 5 años
5,000.00 20,000.00 Equipo de computacion
1,612,587.91 6,404,275.06
ABRIL TOTAL
5,515,469.00 18,645,352.50
595,728.00 1,975,260.00
840,125.00 3,360,500.00
6,951,322.00 23,981,112.50
510,204.39
6,951,322.00 24,491,316.89
510,204.39 510,204.39
6,441,117.61 23,981,112.50
DOS
11,495,068.37
23,981,112.50
-12,486,044.13
6,404,275.06
-18,890,319.19
-18,890,319.19
ABRIL TOTAL DIFERIDO

4,146,460.50 13,514,070.50
2,073,230.25 6,757,035.25
0.00
1,790,190.50 4,683,805.00
3,863,420.75 11,440,840.25

5,515,469.00 18,645,352.50
6,339,480.07 21,430,968.16
6,339,480.07 21,430,968.16
595,728.00 1,975,260.00
138,000.00 552,000.00
32,000.00 128,000.00
29,500.00 118,000.00
1,215,690.00 4,862,760.00
160,230.00 640,920.00
103,446.00 413,784.00
41,464.61 135,140.71
20,732.30 67,570.35
50,400.00 201,600.00
-204,529.87 -766,613.53
8,522,141.11 29,759,389.69
ABRIL TOTAL
3,863,420.75
8,522,141.11
-4,658,720.36
CAJA BG DE LA GUIA
-4,658,720.36
0.00
-4,658,720.36
S DE DEPRECIACIONES
Coeficiente %
2.50%
10.00%
12.50%
20.00%
25.00%
EMPRESA TATTO
1. UNIDADES
Meses Ene Feb Mar
Unidades 2,920 2,015 1,575

Ventas C/F Bs 2,482,000.00 Bs 1,712,750.00 Bs 1,338,750.00
Iva 14.94% 370,811 255,885 200,009
Ventas S/F 2,111,189 1,456,865 1,138,741
2-B. PAGO DE VENTAS

Contado 70.00% 1,737,400 1,198,925 937,125
Credito 30.00% 0 744,600 513,825
3. MATERIA PRIMA
CONCEPTO COSTO EN BS INV INICIAL
Lana Mt 1.20 140 120
forro Mt 1.00 15 100
hilo Mt 2.80 30 10
cierre U 3.00 12 300
(+) inv final 292 202 158
(-) Inv Inicial 450 292 202

Concepto Medidas ENERO FEBRERO
Lana 1.20 3,314.40 2,309.40
forro 1.00 2,762.00 1,924.50
hilo 2.80 7,733.60 5,388.60
cierre 3.00 8,286.00 5,773.50
TOTALES 22,096 15,396

6-A. MATERIA PRIMA: LONA
LONA 3,314.40 2,310.00 1,837.20
(+) inv final 120.00 120.00 120.00
(-) inv inicial 120.00 120.00 120.00
Costo 140.00 140.00 140.00
Costo de compra 464,016.00 323,400.00 257,208.00
6-B. MATERIA PRIMA: FORRO
FORRO 2,762 1,925 1,531
(+) inv final 100 100 100
(-) inv inicial 100 100 100
mat prima requerida 2,762 1,925 1,531
Costo 15 15 15
Costo de compra 41,430 28,875 22,965
6-C. MATERIA PRIMA: HILO
HILO 7,733.60 5,390.00 4,286.80
(+) inv final 10 10 10
(-) inv inicial 10 10 10
Costo 30 30 30
Costo de compra 232,008 161,700 128,604
6-D. MATERIA PRIMA: CIERRE
CIERRE 8,286 5,775 4,593
(+) inv final 300 300 300
(-) inv inicial 300 300 300
Costo 12 12 12
Costo de compra 99,432 69,300 55,116

compra total 836,886 583,275 463,893
IVA 14.94% 125,031 87,141 69,306
Compra c/iva 961,917 670,416 533,199
Contado 50.00% 480,958 335,208 266,599
Credito 50.00% - 480,958 335,208

LONA FORRO HILO
CONCEPTO
FISICO VALOR FISICO VALOR FISICO VALOR
Inv inicial 120 16,800 100 1,500 10 300
(+) compras 8,069 1,129,632 6,724 100,860 18,827 564,816
(-) salida p/ produc 8,069 1,129,632 6,724 100,860 18,827 564,816
inv final 120 16,800 100 1,500 10 300

Horas hombre 1.20 1.20 1.20
Total horas hombre 3,314 2,309 1,837
Costo por horas hombre 20 20 20
Costo mano de obra 66,288 46,188 36,732

seguros de planta 23,000.00 - -
serv basicos de planta 3,500.00 3,500.00 3,500.00
depreciacion de maquinar 11,458.33 11,458.33 11,458.33
deprec de eq compt 520.83 520.83 520.83
deprec de mue y enseres 291.67 291.67 291.67
TOTAL 46,337.50 23,337.50 23,337.50
GIF MENSUAL 13.98 10.11 12.71
GIF ANUAL 14.42

GAC ENERO FEBRERO MARZO
sueldo y salarios 37,904.00 37,904.00 37,904.00
alquiler 27,655.50 27,655.50 27,655.50
transporte 5,459.00 5,459.00 5,459.00
servicio basico 5,407.50 5,407.50 5,407.50
comision 2% de vtas proyec 49,640.00 34,255.00 26,775.00
publicidad 1% de vtas proy 24,820.00 17,127.50 13,387.50
pago de interes y deuda 4,614.40 4,614.40 4,614.40
IT 3% 74,460.00 51,382.50 40,162.50
Gastos varios 988.80 988.80 988.80
deprec de eq compt 2,083.33 2,083.33 2,083.33
deprec de mue y enseres 1,166.67 1,166.67 1,166.67
deprec de Vehiculo 1,666.67 1,666.67 1,666.67
TOTAL 237,865.87 191,710.87 169,270.87

CONCEPTO UNIDADES COSTO MONTO
Lona 1.20 140.00 168.00
Forro 1.00 15.00 15.00
Hilo 2.80 30.00 84.00
Cierre 3.00 12.00 36.00
MOD 1.20 20.00 24.00
GIF 1.20 14.42 17.31
SUBTOTAL 344.31

MOCHILA 60 343.80 20,766

Lona 120 140 16,800
Forro 100 15 1,500
Hilo 10 30 300
Cierre 300 12 3,600
Total 22,200

materia prima 836,886.00 583,275.00 463,893.00
(+)MOD 66,288.00 46,200.00 36,732.00
(+)GIF 46,337.50 23,337.50 23,337.50
costo de produccion 949,511.50 652,812.50 523,962.50
(+)inv final term 154,710.00
(-)inv inicial
COSTO DE VENTA 1,104,221.50 652,812.50 523,962.50
16.
Ventas
Utilidad bruta
Utilidad de operación
(-) Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
(-)IUE 25%
UTILIDAD NETA
Pronostico de venta 2,482,000.00 1,712,750.00 1,338,750.00
Ventas al contado 1,737,400.00 1,198,925.00 937,125.00
(+) cobranza 346,111.50
(+) ventas al credito 744,600.00 513,825.00
TOTAL INGRESO 2,083,511.50 1,943,525.00 1,450,950.00

compras mat prima 836,886.00 583,275.00 463,893.00
compra con iva 961,916.77 670,416.29 533,198.61
compra efectivo 480,958.38 335,208.14 266,599.31
(+) compra credito 250,000.00 480,958.38 335,208.14
(+) MOD 66,288.00 46,200.00 36,744.00
seguro de plantas 23,000.00 - -
servicios basicos de planta 3,500.00 3,500.00 3,500.00
sueldos y salarios 37,904.00 37,904.00 37,904.00
alquiler 27,655.50 27,655.50 27,655.50
transporte 5,459.00 5,459.00 5,459.00
comision 2% de vtas proyec 49,640.00 34,255.00 26,775.00
publicidad 1% de vtas proy 24,820.00 17,127.50 13,387.50
pago de interes y deuda 4,614.40 4,614.40 4,614.40
IT 3% 74,460.00 51,382.50 40,162.50
Gastos varios 988.80 988.80 988.80
IVA POR PAGAR 245,780.03 168,743.57 130,703.64
TOTAL EGRESOS 1,303,375.62 1,222,304.29 938,009.29

(-)desembolso efect 1,303,375.62 1,222,304.29 938,009.29
flujo neto de efectivo 780,135.88 721,220.71 512,940.71
(+)efectivo in 150,000.00 930,135.88 1,651,356.59
efectivo neto 930,135.88 1,651,356.59 2,164,297.31
(-)saldo min de efectiv 0.00 0.00 0.00
saldo efectivo ex 930,135.88 1,651,356.59 2,164,297.31
EMPRESA TATTO
Abril PCF
604 850
Abril Total
Bs 513,400.00 6,046,900
76,702 903,407
436,698 5,143,493
Abril Total Diferido

359,380 4,232,830
401,625 23,011 4,209,819
INV FINAL
120
100
10
300
ABRIL TOTAL
604 7,114
60 712
664 7,826
158 1,102
506 6,724
MARZO ABRIL TOTAL

1,836.60 607.68
1,530.50 506.40
4,285.40 1,417.92
4,591.50 1,519.20
12,244 4,051
ABRIL TOTAL
607.20 8,069
120.00 120
120.00 120
607.20 8,069
140.00 140
85,008.00 1,129,632
ABRIL TOTAL
506 6,724
100 100
100 100
506 6,724
15 15
7,590 100,860
ABRIL TOTAL
1,416.80 18,827
10 10
10 10
1,416.80 18,827
30 30
42,504 564,816
ABRIL TOTAL
1,518 20,172
300 300
300 300
1,518.00 20,172
12 12
18,216 242,064
ABRIL TOTAL
153,318 2,037,372
22,906 304,383
176,224 2,341,755

88,112 1,170,877.69
266,599 1,082,765.83 88,112
CIERRE TOTAL
FISICO VALOR FISICO VALOR
300 3,600 530 22,200
20,172 242,064 53,792 2,037,372
20,172 242,064 53,792 2,037,372
300 3,600 530 22,200
ABRIL TOTAL
506 6,724
1.20 1.20
608 8,068
20 20
12,154 608
ABRIL TOTAL
2,900.00 11,600.00
- 23,000.00
3,500.00 14,000.00
11,458.33 45,833.33
4,666.67 18,666.67
520.83 2,083.33
291.67 1,166.67
23,337.50 116,350.00
38.40 75.20
ABRIL TOTAL
37,904.00 151,616.00
27,655.50 110,622.00
5,459.00 21,836.00
5,407.50 21,630.00
10,268.00 120,938.00
5,134.00 60,469.00
4,614.40 18,457.60
15,402.00 181,407.00
988.80 3,955.20
2,000.00 8,000.00
2,083.33 8,333.33
1,166.67 4,666.67
1,666.67 6,666.67
119,749.87 718,597.47
343.80
ABRIL TOTAL
153,318.00 2,037,372.00
12,153.60 161,373.60
23,337.50 116,350.00
188,809.10 2,315,095.60
154,710.00
20,765.52 20,765.52
209,574.62 2,490,571.12
DOS
5,143,493.14
2,449,180.00
2,694,313.14
718,597.47
1,975,715.67
0.00
1,975,715.67
493,928.92
1,481,786.76
513,400.00 6,046,900.00
359,380.00 4,232,830.00
346,111.50
401,625.00 1,660,050.00
761,005.00 6,238,991.50

153,318.00 2,037,372.00
176,223.71 2,341,755.38
88,111.85 1,170,877.69
266,599.31 1,332,765.83
12,144.00 161,376.00
2,900.00 11,600.00
- 23,000.00
3,500.00 14,000.00
37,904.00 151,616.00
27,655.50 110,622.00
5,459.00 21,836.00
5,407.50 21,630.00
10,268.00 120,938.00
5,134.00 60,469.00
4,614.40 18,457.60
15,402.00 181,407.00
988.80 3,955.20
53,796.25 599,023.48
539,884.61 4,003,573.81
ABRIL TOTAL
761,005.00
539,884.61
221,120.39
2,164,297.31
2,385,417.69
0.00
2,385,417.69
trimestres enero febrero marzo
unidades 2,920 2,015 1,575
concepto enero febrero marzo
Ventas C/F 2,482,000 1,712,750 1,338,750
IVA 14.94% 370,811 255,885 200,009
Ventas S/F 2,111,189 1,456,865 1,138,741
2-B. PAGO DE VENTAS
contado 70.00% 1,737,400 1,198,925 937,125
credito 30.00% 0 744,600 513,825
3. MATERIA PRIMA
material por unidad costo Bs inv. Inicial
lona Mt 1.20 140 120
forro Mt 1.00 15 100
hilo Mt 2.80 30 10
cierre u 3.00 12 300
concepto 1t 2t 3t
presupuesto de venta 2,920 2,015 1,575
inv final 292 202 158
existencia de prod. 3,212 407,030 1,733
inv inicial 450 292 202
prod requerida 2,762 406,738 1,531
concepto medidas 1t 2t
tela 1.20 3,314 488,086
forro 1.00 2,762 406,738
hilo 2.80 7,734 5,390
cierre 3.00 8,286 5,775
totales 22,096 905,989

6 6-A. MATERIA PRIMA: lona

lona 3,314 2,310 1,837
(+) inv final 120 120 120
(-) inv inicial 120 120 120
mp requ. 3,314 2,310 1,837
costo 140 140 140
costo de compra 464,016 323,400 257,208
6 6-B. MATERIA PRIMA: forro
forro 2,762 406,738 1,531
(+) inv final 100 100 100
(-) inv inicial 100 100 100
mp requ. 2,762 406,738 1,531
costo 15 15 15
costo de compra 41,430 28,875 22,965
6 6-C. MATERIA PRIMA: hilo
hilo 7,734 5,390 4,287
(+) inv final 10 10 10
(-) inv inicial 10 10 10
mp requ. 7,734 5,390 4,287
costo 30 30 30
costo de compra 232,008 161,700 128,604
6 6-D. MATERIA PRIMA: cierre
cierre 8,286 5,775 4,593
(+) inv final 300 300 300
(-) inv inicial 300 300 300
mp requ. 8,286 5,775 4,593
costo 12 12 12
costo de compra 99,432 69,300 55,116
compra total MP SF 836,886 583,275 463,893
iva 14.94% 125,031 87,141 69,306
compra CF/IVA 961,917 670,416 533,199
contado 50.00% 480,958 335,208 266,599
credito 50.00% 480,958 335,208
lona forro hilo
concepto
fisico valor fisico valor fisico valor
inv. Inicial 120 16,800 100 1,500 10 300
(+) compras 15,738 2,203,354 417,928 6,268,923 36,723 1,101,677
(-) salida p/prod. 15,738 2,203,354 417,928 6,268,923 36,723 1,101,677
inv. final 120 16,800 100 1,500 10 300
prod requerida 2,762 406,738 1,531
hras. Hombre 1.20 1.20 1.20
total hras. hombre 3,314 2,310 1,837
costo por hras. H. 20 20 20
costo M.O. 66,288 46,180 36,744
gac enero febrero marzo
mantenimiento de e. 2,900.00 2,900.00 2,900.00
seguro de planta 23,000.00
servicios basicos planta 3,500.00 3,500.00 3,500.00
depreciacion maquinaria 11,458.33 11,458.33 11,458.33
depreciacion edificio 4,666.67 4,666.67 4,666.67
depreciacion equipo de com 520.83 520.83 520.83
depreciacion muebles y ense 291.67 291.67 291.67
total 46,337.50 23,337.50 23,337.50
GIF mensual 13.98 10.10 12.70
GIF anual 19.26
GAC enero febrero marzo
alquiler 27,655.50 27,655.50 27,655.50
transporte 5,459.00 5,459.00 5,459.00
comision de 2% S/venta 49,640.00 34,255.00 26,775.00
publicidad 1% S/venta 24,820.00 17,127.50 13,387.50
pago de intereses y deuda 4,614.40 4,614.40 4,614.40
impuestos 74,460.00 51,382.50 40,162.50
gastos varios 988.80 988.80 988.80
dep/edificio 2,000.00 2,000.00 2,000.00
dep/equ comput. 2,083.33 2,083.33 2,083.33
dep/ mueble y e. 1,166.67 1,166.67 1,166.67
dep/ vehiculo 1,666.67 1,666.67 1,666.67
total 237,865.87 191,710.87 169,270.87

concepto unidades costo monto
lona 1.20 140 168.00
forro 1.00 15 15.00
hilo 2.80 30 84.00
cierre 3.00 12 36.00
MOD 1.20 20 24.00
GIF 1.20 19 16.80
SUBTOTAL 343.80
concepto inv final costo importe
mochila 190 343.80 65,322
concepto unidades costo monto
lona 120 140 16,800
forro 100 15 1,500
hilo 10 30 300
cierre 300 12 3,600
SUBTOTAL 22,200
MP 836,886.00 583,275.00 463,893.00
(+) MOD 66,288.00 46,200.00 36,744.00
(+) GIF 46,337.50 23,337.50 23,337.50
Costo de producción 949,511.50 652,812.50 523,974.50
(+) inv final term 154,710.00
(-) inv inicial term
costo de venta 1,104,221.50 652,812.50 523,974.50
16.
al 31 de diciembre del 2017
expresado en BS
ventas
utilidad bruta
(-) gastos operativos
utilidad de operación
(-) gastos financieros
utilidad antes de impuesto
(-) IUE 25%
UTILIDAD NETA
CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO
PRONOSTICO DE VENTAS 2,482,000 1,712,750 1,338,750
V. efectivo 1,737,400 1,198,925 937,125
(+) Cobranzas 346,112
(+) V. al credito 0 744,600 513,825
Total ingreso 2,083,512 1,943,525 1,450,950
CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO
compra MP 836,886.00 583,275.00 463,893.00
compra C/IVA 961,916.77 670,416.29 533,198.61
compra efectivo 480,958.38 335,208.14 266,599.31
(+) compra al credito 250,000.00 480,958.38 335,208.14
(+) MOD 66,288.00 46,200.00 36,744.00
mantenimiento de e. 2,900.00 2,900.00 2,900.00
seguro de planta 23,000.00 - -
servicios basicos planta 3,500.00 3,500.00 3,500.00
alquiler 27,655.50 27,655.50 27,655.50
transporte 5,459.00 5,459.00 5,459.00
comision de 2% S/venta 49,640.00 34,255.00 26,775.00
publicidad 1% S/venta 24,820.00 17,127.50 13,387.50
pago de intereses y deuda 4,614.40 4,614.40 4,614.40
impuestos 74,460.00 51,382.50 40,162.50
gastos varios 988.80 988.80 988.80
(+) IVA 245,780.03 168,743.57 130,703.64
Total egresos 1,303,375.62 1,222,304.29 938,009.29

entrada de efectivo 2,083,512 1,943,525 1,450,950
(-) desembolsos efectivo 1,303,376 1,222,304 938,009
flujo neto de efectivo 780,136 721,221 512,941
(+) efectivo inicial 150,000 930,136 1,651,357
efectivo neto o flujo neto 930,136 1,651,357 2,164,297
(-) saldo minimo de efect. 0 0 0
saldo efectivo ex. 930,136 1,651,357 2,164,297
TATTO 2
1. UNIDADES
abril mayo junio julio
604 592 533 500

513,400 503,200 453,050 425,000
76,702 75,178 67,686 63,495
436,698 428,022 385,364 361,505

359,380 352,240 317,135 297,500
401,625 154,020 150,960 135,915
inv. Final
120
100
10
300
4t 5t 6t 7t
604 592 533 500
60 59 53 50
664 651 586 550
158 60 59 53
507 591 527 497
3t 4t 5t 6t
1,837 608 709 633
1,531 507 591 527
4,287 1,419 1,654 1,476
4,593 1,521 1,772 1,581
12,248 4,055 4,726 4,217

608 709 633 596
120 120 120 120
120 120 120 120
608 709 633 596
140 140 140 140
85,159 99,254 88,553 83,446

507 591 527 497
100 100 100 100
100 100 100 100
507 591 527 497
15 15 15 15
7,604 8,862 7,907 7,451

1,419 1,654 1,476 1,391
10 10 10 10
10 10 10 10
1,419 1,654 1,476 1,391
30 30 30 30
42,580 49,627 44,276 41,723

1,521 1,772 1,581 1,490
300 300 300 300
300 300 300 300
1,521 1,772 1,581 1,490
12 12 12 12
18,248 21,269 18,976 17,881

153,591 179,012 159,711 150,500
22,946 26,744 23,861 22,485
176,537 205,757 183,572 172,985

88,269 102,878 91,786 86,492
266,599 88,269 102,878 91,786
cierre total
precio material
fisico valor fisico valor
300 3,600 530 22,200 140 lona
39,346 472,147 509,735 10,046,101 15 forro
39,346 472,147 509,735 10,046,101 30 hilo
300 3,600 530 22,200 12 cierre

507 591 527 497
1.20 1.20 1.20 1.20
608 709 633 596
20 20 20 20
12,166 14,179 12,650 11,921

2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00
3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

11,458.33 11,458.33 11,458.33 11,458.33
4,666.67 4,666.67 4,666.67 4,666.67
520.83 520.83 520.83 520.83
291.67 291.67 291.67 291.67
23,337.50 23,337.50 23,337.50 23,337.50
38.37 32.92 36.90 39.15

37,904.00 37,904.00 37,904.00 37,904.00
27,655.50 27,655.50 27,655.50 27,655.50
5,459.00 5,459.00 5,459.00 5,459.00
5,407.50 5,407.50 5,407.50 5,407.50
10,268.00 10,064.00 9,061.00 8,500.00
5,134.00 5,032.00 4,530.50 4,250.00
4,614.40 4,614.40 4,614.40 4,614.40
15,402.00 15,096.00 13,591.50 12,750.00
988.80 988.80 988.80 988.80
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33
1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,166.67
1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67
119,749.87 119,137.87 116,128.87 114,445.87
153,590.70 179,012.40 159,711.30 150,500.10
12,165.60 14,179.20 12,650.40 11,920.80
23,337.50 23,337.50 23,337.50 23,337.50
189,093.80 216,529.10 195,699.20 185,758.40
189,093.80 216,529.10 195,699.20 185,758.40
###
###
462,384.74
###
###
-
###
-321,772.67
-965,318.00
ABRIL MAYO JUNIO JULIO

513,400 503,200 453,050 425,000
359,380 352,240 317,135 297,500
401,625 154,020 150,960 135,915

761,005 506,260 468,095 433,415
ABRIL MAYO JUNIO JULIO

153,590.70 179,012.40 159,711.30 150,500.10
176,537.15 205,756.85 183,572.17 172,984.81
88,268.58 102,878.43 91,786.08 86,492.41
266,599.31 88,268.58 102,878.43 91,786.08
12,165.60 14,179.20 12,650.40 11,920.80
2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00
- - - -
3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
37,904.00 37,904.00 37,904.00 37,904.00
27,655.50 27,655.50 27,655.50 27,655.50
5,459.00 5,459.00 5,459.00 5,459.00
5,407.50 5,407.50 5,407.50 5,407.50
10,268.00 10,064.00 9,061.00 8,500.00
5,134.00 5,032.00 4,530.50 4,250.00
4,614.40 4,614.40 4,614.40 4,614.40
15,402.00 15,096.00 13,591.50 12,750.00
988.80 988.80 988.80 988.80
53,755.51 48,433.63 43,824.80 41,010.29
540,022.19 372,381.03 366,751.91 345,138.78

761,005 506,260 468,095 433,415
540,022 372,381 366,752 345,139
220,983 133,879 101,343 88,276
2,164,297 2,385,280 2,519,158 2,620,499
2,385,280 2,519,159 2,620,501 2,708,775
0 1 2 3
2,385,280 2,519,158 2,620,499 2,708,772
ES
agosto septiembre octubre noviembre
525 552 805 857

446,250 469,200 684,250 728,450
66,670 70,098 102,227 108,830
379,580 399,102 582,023 619,620

312,375 328,440 478,975 509,915
127,500 133,875 140,760 205,275
8t 9t 10t 11t
525 552 805 857
53 55 81 86
578 607 886 943
50 53 55 81
528 555 830 862
7t 8t 9t 10t
596 633 666 996
497 528 555 830
1,391 1,477 1,553 2,325
1,490 1,583 1,664 2,491
3,974 4,220 4,438 6,642

633 666 996 1,035
120 120 120 120
120 120 120 120
633 666 996 1,035
140 140 140 140
88,620 93,190 139,490 144,850

528 555 830 862
100 100 100 100
100 100 100 100
528 555 830 862
15 15 15 15
7,913 8,321 12,455 12,933

1,477 1,553 2,325 2,414
10 10 10 10
10 10 10 10
1,477 1,553 2,325 2,414
30 30 30 30
44,310 46,595 69,745 72,425

1,583 1,664 2,491 2,587
300 300 300 300
300 300 300 300
1,583 1,664 2,491 2,587
12 12 12 12
18,990 19,969 29,891 31,039

159,833 168,074 251,581 261,247
23,879 25,110 37,586 39,030
183,711 193,184 289,167 300,277

91,856 96,592 144,584 150,138
86,492 91,856 96,592 144,584

528 555 830 862
1.20 1.20 1.20 1.20
633 666 996 1,035
20 20 20 20
12,660 13,313 19,927 20,693

2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00
3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

11,458.33 11,458.33 11,458.33 11,458.33
4,666.67 4,666.67 4,666.67 4,666.67
520.83 520.83 520.83 520.83
291.67 291.67 291.67 291.67
23,337.50 23,337.50 23,337.50 23,337.50
36.87 35.06 23.42 22.56

37,904.00 37,904.00 37,904.00 37,904.00
27,655.50 27,655.50 27,655.50 27,655.50
5,459.00 5,459.00 5,459.00 5,459.00
5,407.50 5,407.50 5,407.50 5,407.50
8,925.00 9,384.00 13,685.00 14,569.00
4,462.50 4,692.00 6,842.50 7,284.50
4,614.40 4,614.40 4,614.40 4,614.40
13,387.50 14,076.00 20,527.50 21,853.50
988.80 988.80 988.80 988.80
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33
1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,166.67
1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67
115,720.87 117,097.87 130,000.87 132,652.87
159,832.50 168,074.10 251,580.90 261,246.60
12,660.00 13,312.80 19,927.20 20,692.80
23,337.50 23,337.50 23,337.50 23,337.50
195,830.00 204,724.40 294,845.60 305,276.90
195,830.00 204,724.40 294,845.60 305,276.90
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

446,250 469,200 684,250 728,450
312,375 328,440 478,975 509,915
127,500 133,875 140,760 205,275

439,875 462,315 619,735 715,190
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

159,832.50 168,074.10 251,580.90 261,246.60
183,711.48 193,184.37 289,167.09 300,276.84
91,855.74 96,592.19 144,583.54 150,138.42
86,492.41 91,855.74 96,592.19 144,583.54
12,660.00 13,312.80 19,927.20 20,692.80
2,900.00 2,900.00 2,900.00 2,900.00
- - - -
3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
37,904.00 37,904.00 37,904.00 37,904.00
27,655.50 27,655.50 27,655.50 27,655.50
5,459.00 5,459.00 5,459.00 5,459.00
5,407.50 5,407.50 5,407.50 5,407.50
8,925.00 9,384.00 13,685.00 14,569.00
4,462.50 4,692.00 6,842.50 7,284.50
4,614.40 4,614.40 4,614.40 4,614.40
13,387.50 14,076.00 20,527.50 21,853.50
988.80 988.80 988.80 988.80
42,790.77 44,988.21 64,640.76 69,800.19
349,003.12 363,330.13 455,227.89 517,351.15

439,875 462,315 619,735 715,190
349,003 363,330 455,228 517,351
90,872 98,985 164,507 197,839
2,708,772 2,799,640 2,898,620 3,063,121
2,799,644 2,898,625 3,063,127 3,260,960
4 5 6 7
2,799,640 2,898,620 3,063,121 3,260,953
diciembre pcf total
1,897 850 13,375
diciembre total
1,612,450 6,046,900
240,900 903,407
1,371,550 5,143,493
diciembre total diferencia

1,128,715 7,958,125
218,535 2,926,890 483,735
12t total
1,897 13,375
190 1,338
2,087 419,526
86 1,598
2,001 417,928 6,725
11t 12t total

1,035 2,401 501,513.84
862 2,001 417,928.20
2,414 5,603 36,722.56
2,587 6,003 39,345.60
6,898 16,008 995,510
diciembre total
2,401 15,738.24
120 120.00
120 120.00
2,401 15,738.24
140 140.00
336,168 2,203,353.60
diciembre total
2,001 417,928
100 100
100 100
2,001 417,928
15 15
30,015 196,728
diciembre total
5,603 36,723
10 10
10 10
5,603 36,723
30 30
168,084 1,101,677
diciembre total
6,003 39,346
300 300
300 300
6,003 39,346
12 12
72,036 472,147
diciembre total
606,303 3,973,906
90,582 593,701
696,885 4,567,607
diciembre total diferencia

348,442 2,283,804
150,138 1,935,361 348,442
diciembre total
2,001 417,928
1.20 1
2,401 15,738
20 20
48,024 314,745
diciembre total
2,900.00 34,800.00
23,000.00
3,500.00 42,000.00
11,458.33 137,500.00 137,500 1100000
4,666.67 56,000.00 56,000 2240000
520.83 6,250.00 6,250 25,000 125000
291.67 3,500.00 3,500 35,000 175000
23,337.50 303,050.00
9.72 311.75
19.26
diciembre total
37,904.00 454,848.00
27,655.50 331,866.00
5,459.00 65,508.00
5,407.50 64,890.00
32,249.00 227,375.00
16,124.50 113,687.50
4,614.40 55,372.80
48,373.50 341,062.50
988.80 11,865.60
2,000.00 24,000.00 2000 24,000 960,000
2,083.33 25,000.00 2083.33333 25,000 100,000
1,166.67 14,000.00 1166.66667 14,000 140,000
1,666.67 20,000.00 1666.66667 20,000 100,000
185,692.87 1,749,475.40
diciembre total
606,303.00 3,973,905.60
48,024.00 314,764.80
23,337.50 303,050.00
677,664.50 4,591,720.40
154,710.00
65,322 65,322.00
612,342.50 4,681,108.40
DICIEMBRE TOTAL DIFERIDO

1,612,450 11,368,750
1,128,715 7,958,125
346,112 sacado del balance general "cuentas por cobra
218,535 2,926,890 483,735
1,347,250 11,231,127
DICIEMBRE TOTAL DIFERIDO

606,303.00 3,973,905.60
696,884.67 4,567,607.10
348,442.33 2,283,803.55
150,138.42 1,332,765.83 348,442 sacado del balance general "cuentas por pagar
48,024.00 314,764.80
2,900.00 34,800.00
- 23,000.00
3,500.00 42,000.00
37,904.00 151,616.00
27,655.50 110,622.00
5,459.00 21,836.00
5,407.50 21,630.00
32,249.00 120,938.00
16,124.50 60,469.00
4,614.40 18,457.60
48,373.50 181,407.00
988.80 3,955.20
150,318.36 309,705.36
882,099.32 7,654,994.72
diciembre total
1,347,250 11,231,127
882,099 7,654,995
465,151 3,576,132
3,260,953 27,151,834 sacado de "caja" en balance general
3,726,104 30,727,966
8 36
3,726,096 30,727,930
ance general "cuentas por cobrar"
ance general "cuentas por pagar"
EMPRESA RAFAEL
TRIMESTRE 1 2 3
Unidades 2,560 2,816 2,929
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
Concepto 1 2 3
Ventas C/F Bs 4,454,400.00 Bs 4,899,840.00 Bs 5,096,460.00
Iva 14.94% Bs 665,487.36 Bs 732,036.10 Bs 761,411.12
Ventas S/F Bs 3,788,912.64 Bs 4,167,803.90 Bs 4,335,048.88
2. PRESUPUESTO DE INGRESO DE VENTAS AL CONTADO

Concepto 1 2 3
carteras 40.00% 1,781,760 1,959,936 2,038,584
3. PRESUPUESTO DE INGRESO A CREDITO

Concepto 1 2 3
carteras 60.00% 2,672,640 2,939,904
4. PRESUPUESTO DE DEUDORES POR VENTA

CONCEPTO 1 2 3
CARTERAS 194,262.00 129,508.00
TOTAL 194,262.00 129,508.00
5. PRESUPUESTO DE COMPRA O COSTOS DE VENTAS

CONCEPTO 1 2 3
CARTERAS 1,126,400.00 1,239,040.00 1,288,760.00
IVA 168,284.16 185,112.58 192,540.74
6. PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRAS

CONCEPTO 1 2 3
contado 50% 1er trim 3,051,180.00
contado 40% 2doo trim 2,440,944.00
contado 10% 4to trim
TOTAL 3,051,180.00 2,440,944.00 0.00
7. PRESUPUESTO DE PAGOS ACREEDORES

CONCEPTO 1 2 3
cuentas por pagar 173,506.00 100,000.00
documentos por pagar 95,005.00
TOTAL 268,511.00 100,000.00
8. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO 1 2 3
alquiler 39,000.00 39,000.00 39,000.00
transporte 9,900.00 9,900.00 9,900.00
TOTAL 155,184.00 155,184.00 155,184.00
9. PRESUPUESTO DE GASTOS COMERCIALES

CONCEPTO 1 2 3
comisiones 3% de vtas 133,632.00 146,995.20 152,893.80
publicidad 6,900.00 6,900.00 6,900.00
TOTAL 140,532.00 153,895.20 159,793.80

CONCEPTO 1 2 3
vehiculo 150,000.00
TOTAL 150,000.00
IVA 22410
11. PRESUPUESTO DE ACREEDORES DIVERSORES (GASTOS FINANCIEROS)

CONCEPTO 1 2 3
pago de interes 2,300.00 2,300.00 2,300.00
amortizaciones 35,000.00
TOTAL 2,300.00 37,300.00 2,300.00
12. PRESUPUESTO DE PAGO DE IMPUESTOS

CONCEPTO 1 2 3
DF de ventas 665,487.36 732,036.10 761,411.12
(-) CF compras 168,284.16 185,112.58 192,540.74
CF inversion camion 22,410.00
TOTAL 497,203.20 546,923.52 546,460.38
13. PRESUPÚESTO DE IMPUESTOS

CONCEPTO 1 2 3
IMPTO por pagar 497,203.20 546,923.52 546,460.38
IT 133,632.00 146,995.20 152,893.80
TOTAL IMP A PAGAR 630,835.20 693,918.72 699,354.18
14. CALCULO DE ESTADO DE RESULTADO
Ventas
Utilidad bruta
Gasto administrativo
(-) Gasto de comercializacion
IT
(-) Gastos financieros
Utilidad de la gestion
IUE 25%
UTILIDAD NETA
15.PRESUPUESTO ENTRADA PLANIFICADA

CONCEPTO 1 2 3
C1 pronostico de ventas 4,454,400.00 4,899,840.00 5,096,460.00
C2 valor efectivo 40% 1,781,760.00 1,959,936.00 2,038,584.00
C4 (+) cobranza 194,262.00 129,508.00 0.00
C3 (+) vta al credito 60% 0.00 2,672,640.00 2,939,904.00
TOTAL 1,976,022.00 4,762,084.00 4,978,488.00

CONCEPTO 1 2 3
compras de mercaderia 1,126,400.00 1,239,040.00 1,288,760.00
compras efectivo 3,051,180.00 0.00 0.00
(+) 1er pago 40% 0.00 2,440,944.00 0.00
(+) 2do pago 10% 0.00 0.00 0.00
cuentas por pagar 173,506.00 100,000.00 0.00
documento por pagar 95,005.00 0.00 0.00
(+) iva por pagar 497,203.20 546,923.52 546,460.38
(+) it por pagar 133,632.00 146,995.20 152,893.80
gastos administrativos 155,184.00 155,184.00 155,184.00
gastos comerciales 140,532.00 153,895.20 159,793.80
inversiones 0.00 0.00 150,000.00
gastos financieros 2,300.00 37,300.00 2,300.00
TOTAL SALIDAS 4,248,542.20 3,581,241.92 1,166,631.98
17. PRESUPUESTO FLUJO DE CAJA

CONCEPTO 1 2 3
(-) desembolso de efectivo 4,248,542.20 3,581,241.92 1,166,631.98
flujo de efectivo -2,272,520.20 1,180,842.08 3,811,856.02
BG (+) efectivo inicial 120,000.00 -2,152,520.20 -971,678.12
flujo neto de efectivo -2,152,520.20 -971,678.12 2,840,177.90
inventado (-) saldo min efectivo 100,000.00 100,000.00 100,000.00
(+) iva por pagar -2,252,520.20 -1,071,678.12 2,740,177.90
RAFAEL
3 4 PCF
2,929 5,564 1,740
3 4 Total
Bs 5,096,460.00 Bs 9,681,360.00 Bs 24,132,060.00
Bs 761,411.12 Bs 1,446,395.18 Bs 3,605,329.76
Bs 4,335,048.88 Bs 8,234,964.82 Bs 20,526,730.24 EERR
3 4 Total
2,038,584 3,872,544 9,652,824
3 4 Total Diferido
2,939,904 3,057,876 8,670,420
3 4 TOTAL
323,770.00
323,770.00
3 4 TOTAL
1,288,760.00 2,448,160.00 6,102,360.00
192,540.74 365,755.10 911,692.58
3 4 TOTAL
3,051,180.00
2,440,944.00
610,236.00 610,236.00
0.00 610,236.00 6,102,360.00
3 4 TOTAL
273,506.00
95,005.00
368,511.00
3 4 TOTAL
39,000.00 39,000.00 156,000.00
90,000.00 90,000.00 360,000.00
9,900.00 9,900.00 39,600.00
16,284.00 16,284.00 65,136.00
155,184.00 155,184.00 620,736.00
3 4 TOTAL
152,893.80 290,440.80 723,961.80
6,900.00 6,900.00 27,600.00
159,793.80 297,340.80 751,561.80
3 4 TOTAL
150,000.00 150,000.00 guia
150,000.00 150,000.00
22410
3 4 TOTAL
2,300.00 2,300.00 9,200.00
35,000.00 70,000.00
2,300.00 37,300.00 79,200.00
3 4 TOTAL
761,411.12 1,446,395.18 3,605,329.76
192,540.74 365,755.10 911,692.58
22,410.00 22,410.00
546,460.38 1,080,640.08 2,671,227.18
3 4 TOTAL
546,460.38 1,080,640.08 2,671,227.18
152,893.80 290,440.80 723,961.80
699,354.18 1,371,080.88 3,395,188.98
O DE RESULTADOS
20,526,730.24
6,102,360.00
14,424,370.24
2,175,459.60
620,736.00
751,561.80
723,961.80
79,200.00
12,248,910.64
3,062,227.66
9,186,682.98
3 4 TOTAL
5,096,460.00 9,681,360.00 24,132,060.00
2,038,584.00 3,872,544.00 9,652,824.00
0.00 0.00 323,770.00
2,939,904.00 3,057,876.00 8,670,420.00
4,978,488.00 6,930,420.00 18,647,014.00
3 4 TOTAL
1,288,760.00 2,448,160.00 6,102,360.00
0.00 0.00 3,051,180.00
0.00 0.00 2,440,944.00
0.00 610,236.00 610,236.00
0.00 0.00 273,506.00
0.00 0.00 95,005.00
546,460.38 1,080,640.08 2,671,227.18
152,893.80 290,440.80 723,961.80
155,184.00 155,184.00 620,736.00
159,793.80 297,340.80 751,561.80
150,000.00 0.00 150,000.00
2,300.00 37,300.00 79,200.00
1,166,631.98 2,471,141.68 11,467,557.78
3 4 TOTAL
4,978,488.00 6,930,420.00 18,647,014.00
1,166,631.98 2,471,141.68 11,467,557.78
3,811,856.02 4,459,278.32 7,179,456.22
-971,678.12 2,840,177.90 -164,020.42
2,840,177.90 7,299,456.22 7,015,435.80
100,000.00 100,000.00
2,740,177.90 7,199,456.22
PRACTICO# 8 JORGIÑO
PRESUPUESTO DE VENTAS
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
procc ventas 12,000.00 14,000.00 16,000.00 18,000.00 20,000.00 22,000.00
precio unit 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00
costo bs 420,000.00 490,000.00 560,000.00 630,000.00 700,000.00 770,000.00
DF 62,748.00 73,206.00 83,664.00 94,122.00 104,580.00 115,038.00
IT 12,600.00 14,700.00 16,800.00 18,900.00 21,000.00 23,100.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

procc ventas 7,200.00 8,400.00 9,600.00 10,800.00 12,000.00 13,200.00
precio unit 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00
60% s/ vtas TOTAL 252,000.00 294,000.00 336,000.00 378,000.00 420,000.00 462,000.00
PRESUPUESTO INGRESO POR VENTAS

20% al contado 84,000.00 98,000.00 112,000.00 126,000.00 140,000.00 154,000.00
50% 30 dias 210,000.00 245,000.00 280,000.00 315,000.00 350,000.00
15% 60 dias 63,000.00 73,500.00 84,000.00 94,500.00
15% 90 dias 63,000.00 73,500.00 84,000.00
TOTAL 84,000.00 308,000.00 420,000.00 542,500.00 612,500.00 682,500.00
4.PRESUPUESTO DE DEUDORES POR VENTA

credito por vtas 45,000.00 27,000.00 18,000.00
TOTAL 0.00 0.00 45,000.00 27,000.00 0.00 18,000.00
5.PRESUPUESTO DE COMPRA
compras 8,400.00 9,600.00 10,800.00 12,000.00 13,200.00 14,400.00
C/U 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00
TOTAL 294,000.00 336,000.00 378,000.00 420,000.00 462,000.00 504,000.00
CF 43,923.60 50,198.40 56,473.20 62,748.00 69,022.80 75,297.60
6.PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRAS

50% al contado 147,000.00 168,000.00 189,000.00 210,000.00 231,000.00 252,000.00
20% a 30 dias 58,800.00 67,200.00 75,600.00 84,000.00 92,400.00
30% a 60 dias 88,200.00 100,800.00 113,400.00 126,000.00
TOTAL 147,000.00 226,800.00 344,400.00 386,400.00 428,400.00 470,400.00
7.PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES
proveedores 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
TOTAL 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 0.00 0.00
8.PRESUPUESTO DE GASTOS
40% gastos comerc 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
60% gastos admini 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
TOTAL 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
9.PRESUPUESTO DE ACREEDORES DIVERSOS

acreedores di 6,000.00 6,000.00 6,000.00
TOTAL 6,000.00 6,000.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00
10.PRESUPUESTO DEUDAS BANCARIAS

deudas banca 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
TOTAL 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
11.PRESUPUESTO ECONOMICO
ventas 420,000.00 490,000.00 560,000.00 630,000.00 700,000.00 770,000.00
costo de vent 252,000.00 294,000.00 336,000.00 378,000.00 420,000.00 462,000.00
utilidad bruta 168,000.00 196,000.00 224,000.00 252,000.00 280,000.00 308,000.00
GASTOS
comerciales 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
administrativ 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
financieros 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
TOTAL GASTO 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
utilidad neta 133,000.00 161,000.00 189,000.00 217,000.00 245,000.00 273,000.00
iue 25% 33,250.00 40,250.00 47,250.00 54,250.00 61,250.00 68,250.00
UTILIDAD DE 99,750.00 120,750.00 141,750.00 162,750.00 183,750.00 204,750.00
PRESUPUESTO FINANCIERO ( FLUJO DE CAJA)

INGRESOS
cuentas por c 0.00 0.00 45,000.00 27,000.00 0.00 18,000.00
ingreso por v 84,000.00 308,000.00 420,000.00 542,500.00 612,500.00 682,500.00
TOTAL INGRE 84,000.00 308,000.00 465,000.00 569,500.00 612,500.00 700,500.00
EGRESOS
compras 147,000.00 226,800.00 344,400.00 386,400.00 428,400.00 470,400.00
proveedores 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 0.00 0.00
gastos comerc 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
gastos admini 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
acreedores di 6,000.00 6,000.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00
deudas banca 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
iva por pagar 18,824.40 23,007.60 27,190.80 31,374.00 35,557.20 39,740.40
it 12,600.00 14,700.00 16,800.00 18,900.00 21,000.00 23,100.00
iue 25% 33,250.00 40,250.00 47,250.00 54,250.00 61,250.00 68,250.00
TOTAL EGRES 267,674.40 360,757.60 491,640.80 540,924.00 581,207.20 636,490.40
DIFERENCIAS -183,674.40 -52,757.60 -26,640.80 28,576.00 31,292.80 64,009.60
GUIA SALDO EN CAJ 85,000.00 -98,674.40 -151,432.00 -178,072.80 -149,496.80 -118,204.00
SALDO INICIA -98,674.40 -151,432.00 -178,072.80 -149,496.80 -118,204.00 -54,194.40
TOTAL DIFERIDO JULIO
102,000.00 24000
35.00
###
533,358.00
107,100.00
TOTAL DIFERIDO JULIO

61,200.00 14400
35.00
###
TOTAL JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

714,000.00
### 385000
315,000.00 105000 115500
220,500.00
###
TOTAL
90,000.00
90,000.00
TOTAL
68,400.00
35.00
###
357,663.60
TOTAL JULIO AGOSTO

###
378,000.00 100,800.00
428,400.00 138,600.00 151,200.00
###
TOTAL
60,000.00
60,000.00
TOTAL
72,000.00
108,000.00
180,000.00
TOTAL
18,000.00
18,000.00
TOTAL
30,000.00
30,000.00
TOTAL
###
###
###
0.00
72,000.00
108,000.00
30,000.00
210,000.00
###
304,500.00
913,500.00
TOTAL
90,000.00
###
###
###
60,000.00
72,000.00
108,000.00
18,000.00
30,000.00
175,694.40
107,100.00
304,500.00
###
-139,194.40
-610,880.00
-750,074.40

Practicos Buro - Presupuesto

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Tiempo (x) Años Demanda (y) x2 y2

Tiempo (x) Años Demanda (y) x2 y2

Tiempo (x) Años Demanda (y) x2 y2

Tiempo (x) Años Demanda (y) x2 y2

Tiempo (x) Años Demanda (y) x2 y2

Tiempo (x) Años Demanda (y) x2 y2

8▒𝑥^2 a = 𝑦 ̅ - b𝑥 ̅

1.- PRESUPUESTO DE VENTAS

DATOS PRECIO S/IVA PRECIO C/IVA

CONCEPTO CHOCOLATE EN BARRA BOMBOM TABLETA TOTAL

2.- PRESUPUESTO DE COBRANZA DE VENTAS ( PAGO DE VENTAS )

CONCEPTO CHOCOLATE EN BARRA BOMBOM TABLETA TOTAL

CUADRO B CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

LAS CONDICIONES MAS ADECUADAS PARA OBTENER LAS UTILIDADES PLANIFICADAS

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

2-A. PRESUPUESTO DE VENTAS

2-B. PAGO DE VENTAS

5. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

6. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE LA MATERIA PRIMA

7-A. PRESUPUESTO DE LA MATERIA PRIMA GENERAL

8. PRESUPUESTODE ALMACÉN DE MATERIALES

9. PRESUPUESTO DE MANDO DE OBRA

10. PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACIÓN

11. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

12. PRESUPUESTO DE NIVELES DE INVENTARIO

13. PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIÓN TERMINADO

14. INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

15. PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS

17. PRESUPUESTO ENTRADAS PLANIFICADAS

18. PRESUPUESTO SALIDAS PLANIFICADAS

19. PRESUPUESTO ENTRADAS PLANIFICADAS

Abril Total Diferido

COSTO CON IVA

ABRIL TOTAL DIFERIDO

ABRIL TOTAL DIFERIDO

2-A. PRESUPUESTO DE VENTAS

2-B. PAGO DE VENTAS

5. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

6. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE LA MATERIA PRIMA

7-A. PRESUPUESTO DE LA MATERIA PRIMA GENERAL

8. PRESUPUESTODE ALMACÉN DE MATERIALES

9. PRESUPUESTO DE MANDO DE OBRA

10. PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACIÓN

11. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

12. PRESUPUESTO DE NIVELES DE INVENTARIO

13. PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIÓN TERMINADO

14. INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

15. PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS

18. PRESUPUESTO SALIDAS PLANIFICADAS

19. PRESUPUESTO ENTRADAS PLANIFICADAS

Abril Total Diferido

MARZO ABRIL TOTAL

ABRIL TOTAL DIFERIDO

ABRIL TOTAL DIFERIDO

6. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE LA MATERIA PRIMA

concepto enero febrero marzo

12. PRESUPUESTO DE NIVELES DE INVENTARIO

19. PRESUPUESTO ENTRADAS PLANIFICADAS

abril mayo junio julio