ELITE ACCESSORIES INC.

PRESUPUESTO DE VENTAS
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
PRODUCTO Y REGIÓN VOLUMEN DE VENTAS PRECIO UNI TOTAL
CARTERA:
ESTE 287,000 $12 $3,444,000
OESTE 241,000 12 2892000
TOTAL 528,000 $6,336,000

BOLSO DE MANO:
ESTE 156,400 $25 $3,910,000
OESTE 123,600 25 $3,090,000
TOTAL 280,000 $7,000,000

INGRESO TOTAL POR CONCEPTO DE VENTAS $13,336,000

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PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
UNIDADES
CARTERA BOLSO DE MANO
UNIDADES QUE SE ESPERA VENDER 528,000 280,000
MAS INVENTARIO FINAL DESEADO, 31 DE DIC DE 2006 80,000 60,000
TOTAL 608,000 340,000
MENOS INVENTARIO INICIAL ESTIMADO, 1 DE ENE DE 2006 88,000 48,000
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR 520,000 292,000
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PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
MATERIALES DIRECTOS
CUERO FORRO TOTAL
YARDAS CUADRADAS NECESARIAS PARA LA PRODUCCÓN:
CARTERA (NOTA A) 156,000 52,000
BOLSODE MANO (NOTA B) 365,000 146,000
MAS INVENTARIO DESEADO, 31 DE DIC DE 2006 20,000 12,000
TOTAL 541,000 210,000
MANOS INVENTARIO ESTIMADO, 1 DE ENE DE 2006 18,000 15,000
TOTAL DE YARDAS CIADRADAS POR COMPRAR 523,000 195,000
PRECIO UNITARIO (POR YARDA CUADRADA) $4.50 $1.20
TOTAL DE MATERIALES DIRECTOS POR COMPRAR $2,353,500.00 $234,000.00 $2,587,500.00

NOTA A: CUERO: 520,000UNIDADESX 0.30 TARDAS CUADRADAS POR UNIDAD = 156,000

FORRO: 520,000 UNIDADES X 0.10 YARDAS CUADRADAS POR UNIDAD = 52,000

NOTA B: CUERO: 292,000 UNIDADES X1.25 YARDAS CUADRADAS POR UNIDAD = 365,000
FORR: 292,000 UNIDADES X 0.50 YARDAS CUADRADAS POR UNIDAD= 146,000
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PRESUPUESTO DEL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PARA EL PERIODO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
CORTE COSTURA TOTAL
HORAS REQUERIDAS PARA LA PRODUCCIÓN:
CARTERA (NOTA A) 52,000 130,000
BOLSO DE MANO (NOTA B) 43,800 116,800
TOTAL 95,800 246,800
CUOTA POR HORA $12 $15
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA $1,149,600 $3,702,000 $4,851,600

NOTA A: DEPARTAMENTO DE CORTE:520,000 UNIDADES X0.10 HORAS POR UNIDAD = 52,000HORAS

DEPARTAMENTO DE COSTURA:520,000 UNIDADES X 0.25 HORAS POR UNIDAD= 130,000 HORAS

NOTA B: DEPARTAMENTO DE CORTE :292,000 UNIDADES X 0.15 HORAS POR UNIDAD= 43,800 HORAS
DEPARTAMETO DE COSTURA:292,000 UNIDADES Z 0.40 HORAS POR UNIDAD= 116 800 HORAS
,000HORAS
130,000 HORAS

800 HORAS
6 800 HORAS
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PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
SALARIO DE FABRICACION INDIRECTO $732,800
SALARIOS DE SUPERVISORES 360,000
ENERGÍA ELECTRICA Y ALUMBRADO 306,000
MATERIALES INDIRECTOS 288,000
MANTENIMIENTO 182,800
SEGUROS E IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 140,280
TOTAL DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 79,200
$2,089,080
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PRESUPUESTO DEL COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
INVENTARIO DE BIENES TERMINADOS, 1 DE ENE DE 2006 $1,095,600
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO, 1 DE ENE DE 2006 $214,400
MATERIALES DIRECTOS :
INVEBTARIO DE MATERIALES DIRECTOS,
1 DE ENERO DE 2006(NOTA A) $99,000
COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS 2,587,500
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS PARA EL USO $2,686,500
MENOS EL INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS,
31 DE DIC DE 2006(NOTAB) 104,400
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS COLOCADOS EN PRODUCCION $2,582,100
MANO DE OBRA DIRECTA 4,851,600
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 2,089,080
COSTOS TOTALES DE MANUFACTURA $9,522,780
TOTAL DE LA PRODUCCION EN PROCESO DURANTE EL PERIODO $9,737,180
MENOS EL INVETARIO DE PRODUCCION EN PROCESO,
31 DE DICIEMBRE DE 2006 220,000
COSTOS DE BIENES MANUFACTURADOS $9,517,180
COSTOS DE BIENES TERMINADOS DISPONIBLES PARA LA VENTA $10,612,780
MENOS EL INVETARIO DE BIENES TERMINADOS,
31 DE DICIEMBRE DE 2006 1,565,000
COSTO DE BIENES VENDIDOS $9,047,780

NOTA A: CUERO: 18,000 YARDAS CUADRADAS X $4.50 POR YARDA CUADRADA

FORRO: 15,000 YARDAS CUADRADAS X $1.20 POR YARDA CUADRADA
INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS
1 DE ENERO DE 2006

NOTA B: CUERO: 20,000 YARDAS CUADRADAS X $4.50 POR YARDA CUADRADA

FORRO: 12,000 YARDAS CUADRADAS X $1.20 POR YARDA CUADRADA
INVETARIO DE MATERIALES DIRECTOS,
31 DE DICIEMBRE DE 2006
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PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Y DE ANDMINISTRACION
PARA EL AÑO QUE TERMINA RL 31 DE DIC DE 2006
GASTOS DE VENTAS:
GASTO DE SALARIOS DE VENTAS $715,000
GASTO DE PUBLICIDAD 360,000
GASTO DE VIAJES 115,000
TOTAL DE GASTOS DE VENTA $1,190,000
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:
GASTO EN SALARIOS DE FUNCIONARIOS $360,000
GASTO EN SALARIOS DE OFICINISTAS 258,000
GASTO DE RENTA DE OFICINA 34,500
GASTO EN SUMINISTROS PARA OFICINA 17,500
GASTOS DIVERSOS DE ADMINISTRACIÓN 25,000
TOTAL DE GASTOS DE ADMIN $695,000
TOTAL DE GASTOS DE VENTA Y DE ADMINISTRACIÓN $1,885,000
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ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006
INGRESOS POR VENTAS $13,336,000
COSTO DE LOS BIOENES VENDIDOS 9,047,780

UTILIDAD BRUTA $4,288,220

GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS:
GASTO DE VENTAS $1,190,000

GASTOSDE ADMINISTRACIÓN 695,000

TOTAL DE GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRARTI $1,885,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN $2,403,220
OTROS INGRESOS:
INGRESOS POR INTERESES $98,000
OTROS GASTOS:
GASTOS POR INTERESES 90,000 $8,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $2,411,220
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA O SOBRE INGRESOS 600,000
UTILIDAD NETA $1,811,220