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AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 4

POR

JOSE PRIETO SUAREZ

DOCENTE:

DIEGO LEONARDO CRUZ SERRANO

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL AREANDINA

ADMINISTRACION DE EMRESAS

BOGOTA D.C

SEPTIEMBRE 2021
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Título, naturaleza y objeto del proceso.

TITULO DE LA AUDITORIA:

Auditoria de la facturación de la empresa Fatelca SAS.

Introducción:

La empresa Fatelca SAS, como empresa textilera requiere una auditoria de la facturación de
los meses de enero a septiembre de 2021.

La auditoría que se realizara se enfocara en la facturación y recobros de sus operaciones

comerciales de sus diferentes proveedores.

Esta auditoria se realizará por medio de la recopilación de la facturación cobrada, desde y

hasta las fechas solicitadas.

¿A quién va dirigido?

ALCANCE DE LA AUDITORIA

Áreas de intervención que se van a Auditar:

AREA DE CONTABILIDAD.

AREA DE COSTOS.

Este proceso se realizará con ayuda de las áreas involucradas como lo son: el área de costos y
el área contable. Es de resaltar que la auditoria se trata solo de mejorar los procesos a auditar. Es
por esto que el alcance está dirigido a la Gerencia con el fin de la toma de decisiones.

Periodo y alcance:

PERIODO Y ALCANCE:

En este proceso de auditoría al área de facturación se invirtieron 30 días, de los cuales 15 días
para el área contable y 15 días para el área de costos.

FACE 1: Recopilar información de las áreas a auditar

FACE 2: Reunión con las áreas que intervienen en el proceso.

FACE 3: Acordar fechas de trabajo el personal involucrado en las áreas a auditar.

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FACE 4: Presentación de los avances de los hallazgos encontrados en la auditoria

FACE 5: Presentación del informe final a la gerencia.

Breve descripción de las condiciones contractuales

La organización Fatelca SAS., acuerda con la parte de auditoria, que se dará alcance a toda la
información que se requiera para el proceso.
Además, se compromete a que el personal involucrado participe en las actividades que se
requieren para desarrollar la auditoria.

Que la información que se encuentre solo se le dará alcance a la gerencia para la toma de
decisiones.

Se acuerda también que la actividad tendrá una duración de 30 días, los cuales se dividirán por
mitad para cada área a auditar.
cronograma de actividades
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3
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/ / / / / / / / / / / / / /
1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
ACTIVIDAD INICIO FIN / / / / / / / / /
/ / / / / / / / / / / / / /
2 2 2 2 2 2 2 2 2
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 2 2 2 2 2 2 2 2
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Recopilar informacion
de las areas a auditar 1/11/2021 1/11/2021
Reunion con las areas
que intervienen en los
procesos a mejorar para
explicar cual va hacer el 2/11/2021 3/11/2021

ponerce deacuerdo con

las areas las fechas para
empezar a desarrollar
las actividades que se
requieren para auditar 4/11/2021 9/11/2021

presentacion de
avances de los
diferentes hallazgos a la
gerencia.

10/11/2021 15/11/2021
Reporte de allazgos
finales encontrados
para implementar
planes de mejora 16/11/2021 23/11/2021
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Identificación de la parte responsable y determinar las responsabilidades del equipo

auditor:
cronograma de actividades
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3
/ / / / / / / / /
/ / / / / / / / / / / / / /
1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
ACTIVIDAD RESPONSABLE INICIO FIN / / / / / / / / /
/ / / / / / / / / / / / / /
2 2 2 2 2 2 2 2 2
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 2 2 2 2 2 2 2 2
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Recopilar informacion
de las areas a auditar AUDOTOR 1 1/11/2021 1/11/2021
Reunion con las areas
que intervienen en los
procesos a mejorar para
explicar cual va hacer el AUDOTOR 2 2/11/2021 3/11/2021

ponerce deacuerdo con

las areas las fechas para
empezar a desarrollar
las actividades que se
requieren para auditar AUDOTOR 3 4/11/2021 9/11/2021

presentacion de
avances de los
diferentes hallazgos a la
gerencia.

AUDOTOR 4 10/11/2021 15/11/2021

Reporte de allazgos
finales encontrados
para implementar
planes de mejora AUDOTOR 5 16/11/2021 23/11/2021

Identificación de las partes de haber restricción de información y los propósitos para los
cuales fue preparado dicho informe:

Toda organización procesa información financiera (contable, presupuestaria) así como no

financiera (administrativa, operacional), como consecuencia de actividades y eventos (internos y
externos) que inciden en el logro de sus planes, metas y objetivos. Esta información debe ser
identificada por la alta dirección como importante para el manejo de la misma y debe ser
utilizada por aquellas personas que la necesitan.
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Documentación base con la que se contó:

Se solicita la información de las facturas al auxiliar contable de la empresa Fatelca SAS. con
el fin de tener alcance la información que se requiere para la auditoria.

Se registra la facturación de los meses de enero del 2021 a septiembre del 2021.
Luego de registrar la información en un archivo que se nombró consolidado de facturación.

La información de las facturas detalla, operaciones contables con terceros por servicios como.

Exámenes ocupacionales de ingreso, elaboraciones de carnets, alquiler de las impresoras,

viáticos de los gerentes de la empresa entre otros.

Detalle de los estándares bajo los cuales se llevó a cabo el contrato:

1. Características de los servicios El Contratista Individual deberá prestar los servicios como
se describen en los Términos de Referencia, los cuales son parte integral de este Contrato y el
cual se adjunta como (Anexo 1 en el siguiente Lugar(es) de Destino:

2. Duración El presente Contrato Individual comenzará el [insertar fecha], y vencerá una vez
que se cumpla satisfactoriamente con los servicios descritos en los Términos de Referencia
mencionados arriba, pero no más tarde del [insertar fecha] a menos que sea rescindido
previamente conforme a los términos del presente Contrato. El presente Contrato se encuentra
sujeto a las Condiciones Generales de Contratos para Contratistas Individuales.

CONCLUCIONES O HALLAZGOS

Una vez recopilada esta información se detectó por medio de un cruce de base de datos, que se
estaban cobrando 50 carnets de personal que no ingreso a la empresa.

Que se estaba cobrando por parte del proveedor 483 exámenes de retiro de personal que no
trabajo en la organización.

Que existen dos empresas contratadas para el servicio de impresión y que una es más costosa
que la otra, por el tipo de contrato que se firmó con dichas empresas de impresión.
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Recomendaciones:

Se recomienda ajustar el proceso para adquirir la carnetizacion de la empresa.

Realizar una cuenta de cobro al proveedor, para futuros exámenes que requiera la compañía.

Terminar el contrato con la empresa que está cobrando más dinero y acordar con la otra
empresa de impresión para que preste un solo servicio.

Fecha del informe:

Este informe se presenta a gerencia a los 01 días de septiembre de 2021, cumpliendo con el
contrato firmado con la empresa Fatelca SAS.

Nombre de cada uno de los integrantes y del coordinador del equipo y el lugar:

AUDITOR 1.

JOSE PRIETO SUAREZ.

CIBERGRAFIA:

https://areandina.instructure.com/courses/18779

https://www.sage.com/es-es/blog/cuando-debe-someterse-una-empresa-a-una-auditoria/

https://www.piranirisk.com/es/academia/especiales/todo-lo-que-debe-saber-sobre-la-
auditoria-interna
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