PROYECTO:

PLAN GLOBAL DE INVERSIONES Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Concepto Cantidad Precio Unitario Inversión Total Recursos Propios Financiamiento
INVERSION FIJA (ACTIVOS FIJOS) Activos Fijos y Diferidos
Terreno y Edificio: 10% 90%
Terreno 0.00 160,000.00 0.00 0.00 0.00
Edificio 1.00 7,000.00 7,000.00 700.00 6,300.00
Mejoras en Propiedad Arrendada 1.00 15,000.00 15,000.00 1,500.00 13,500.00
0.00 0.00
Subtotal Terreno y Edificio 22,000.00 2,200.00 19,800.00
Maquinaria y Equipo de Producción:
Ponedora de bloques 1.00 70,000.00 70,000.00 7,000.00 63,000.00
Carretas 2.00 600.00 1,200.00 120.00 1,080.00
Pallets 30.00 100.00 3,000.00 300.00 2,700.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Subtotal Maquinaria y Equipo 74,200.00 7,420.00 66,780.00
Mobiliario y Equipo de Oficina:
Escritorio Secretarial 1.00 3,000.00 3,000.00 300.00 2,700.00
Silla secretarial 1.00 1,500.00 1,500.00 150.00 1,350.00
Computadora c/impresora 1.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 9,000.00
Fotocopiadora/Fax 1.00 1,500.00 1,500.00 150.00 1,350.00
Vehiculo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Subtotal Mobiliario y Equipo de Oficina 16,000.00 1,600.00 14,400.00
TOTAL INVERSION FIJA 112,200.00 11,220.00 100,980.00
INVERSION DIFERIDA (ACTIVOS DIFERIDOS O INTANGIBLES)
Gastos Preoperativos 1.00 30,000.00 30,000.00
Gastos de Constitución 1.00 5,000.00 5,000.00
Otros 1.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL DIFERIDOS 38,000.00
GRAN TOTAL INVERSION FIJA Y DIFERIDA 150,200.00 11,220.00 100,980.00
CAPITAL DE TRABAJO Forma parte del Activo Circulante
Sueldos y Salarios 28,563.88 Equivalente a dos meses de salarios
Materia Prima y Materiales 102,683.33 Viene del Presupuesto de Compra de MP, para compra de materias primas para dos meses
Otros 5,166.67 Para dos meses de gastos de administración y ventas y otros gastos de fabricación
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 136,413.88
TOTAL INVERSION 286,613.88 28,661 257,952

Datos de entrada del Usuario

PROYECTO:
PLAN DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Costo Unitario Vida Valor de
Depreciación Anual
Descripción Cantidad de Total Util Rescate
Adquisición (años) 1% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Depreciación Obras Civiles
Edificio 1.00 7,000.00 7,000.00 1 70.00 6,930.00 6,930.00 6,930.00 - -
Mejoras en Propiedad Arrendada 1.00 15,000.00 15,000.00 2 150.00 7,425.00 7,425.00 7,425.00 - -
- 1 - - - - - -
Subtotal Depreciación Obras Civiles 22,000.00 14,355.00 14,355.00 14,355.00 - -
Depreciaciones de Producción
Ponedora de bloques 1 70,000.00 70,000.00 4 700.00 17,325.00 17,325.00 17,325.00 17,325.00 -
Carretas 2 600.00 1,200.00 1 12.00 1,188.00 1,188.00 1,188.00 - -
Pallets 30 100.00 3,000.00 1 30.00 2,970.00 2,970.00 2,970.00 - -
0 0 - - 1 - - - - - -
0 0 - - 1 - - - - - -
0 0 - - 1 - - - - - -
- 1 - - - - - -
- 1 - - - - - -
- 1 - - - - - -
- 1 - - - - - -
Subtotal Depreciaciones de Producción 74,200.00 742.00 21,483.00 21,483.00 21,483.00 17,325.00 -
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina
Escritorio Secretarial 1 3,000.00 3,000.00 1 30.00 2,970.00 2,970.00 2,970.00 - -
Silla secretarial 1 1,500.00 1,500.00 1 15.00 1,485.00 1,485.00 1,485.00 - -
Computadora c/impresora 1 10,000.00 10,000.00 1 100.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 - -
Fotocopiadora/Fax 1 1,500.00 1,500.00 1 15.00 1,485.00 1,485.00 1,485.00 - -
Vehiculo 0 - - 5 - - - - - -
- 1 - - - - - -
- 1 - - - - - -
Subtotal Dep. Mobiliario y Equipo 16,000.00 160.00 15,840.00 15,840.00 15,840.00 - -
TOTAL DEPRECIACIONES 51,678.00 51,678.00 51,678.00 17,325.00 -

AMORTIZACIONES
Valor de
Amt. Amortización Anual
Descripción Cantidad Gasto Total Rescate
(años)
0% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos Preoperativos 1 30,000.00 30,000.00 1 30,000.00 - - - -
Gastos de Constitución 1 5,000.00 5,000.00 1 5,000.00 - - - -
Otros 1.00 3,000.00 3,000.00 1.00 3,000.00 - - - -
TOTAL AMORTIZACIONES 38,000.00 0.00 - - -

Los valores de rescate quedarán en el balance como valor en libros al final de la vida útil de los activos, para la evaluación del proyecto se tomarán como valor de salvamento al final del período de evaluación si se utiliza
enfoque contable para calcular valor de desecho
Son sujetos a la aplicación de la inflación acumulada, de acuerdo a la ley de cada país.
PROYECTO:
PRESUPUESTO DE SUELDOS Y SALARIOS
Cantidad de
LEMPIRAS Personal Costo de Personal (Lps.)
Sueldo Costo de
Sueldo Decimotercero y FOSOVI IHSS INFOP
Descripcion Comisiones Nominal Salario Real 1 2 3 4 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Base Decimocuarto (1.5%) (7.2%) (1% )
Mensual Mensual
Administración
Gerente General 10,000.00 10,000.00 1,666.67 150.00 504.00 100.00 12,420.67 1 1 1 1 1 149,048.00 152,028.96 155,069.54 158,170.93 161,334.35
Asistente (Secretaria recepcionista) - - - - 504.00 - 504.00 - - - - -
Conserje - - - - 504.00 - 504.00 - - - - -

Ventas
Jefe de Ventas y Mercadeo - - - - - - - - - - - -
Vendedor - - - - - - - 1 1 1 1 1 - - - - -

Subtotal Salarios de Admón. y Vtas. 10,000.00 - 10,000.00 1,666.67 150.00 1,512.00 100.00 13,428.67 149,048.00 152,028.96 155,069.54 158,170.93 161,334.35

Producción
Indirectos
Jefe de Producción - - - - 504.00 - 504.00 - - - - -
Directos
Operador de Maquina - - - - - - - 0 0 0 0 0 - - - - -
Auxiliar de Producción 7,000.00 7,000.00 1,166.67 105.00 504.00 70.00 8,845.67 0 0 0 0 0 22,335.31 23,007.58 23,937.09 24,904.14 25,910.27 La cantidad de Auxiliares de Producción viene del Presupuesto de M.O.D.
Subtotal M.O.D. 7,000.00 - 7,000.00 1,166.67 105.00 504.00 70.00 8,845.67 22,335.31 23,007.58 23,937.09 24,904.14 25,910.27
Total Sueldos y Salarios 2 2 2 2 2 171,383.31 175,036.54 179,006.62 183,075.07 187,244.62

Considerar Outsourcing de Aseo y Vigilancia y Mantenimiento de Instalaciones y Maquinaria

Indicadores Varios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inflación 8 2% 2% 2% 2%
Crecimiento Poblacional 10 2% 2% 2% 2%
Proyección de Precio de Ventas
Precio de Venta (Lps.)
Producto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alfa 11.00 11.22 11.44 11.67 11.91
Beta 11.00 11.22 11.44 11.67 11.91

Proyección de Ventas
Ventas Unidades
Producto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alfa 50,000 51,000 52,020 53,060 54,122
Beta 50,000 51,000 52,020 53,060 54,122

Presupuesto de Ventas
Ventas Lempiras
Producto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alfa 550,000.00 572,220.00 595,337.69 619,389.33 644,412.66
Beta 550,000.00 572,220.00 595,337.69 619,389.33 644,412.66
Total 1,100,000.00 1,144,440.00 1,190,675.38 1,238,778.66 1,288,825.32
25 2.08

0 150000
L. -3,727.89
 Materia Prima A Materia Prima B M.O.D.
Producto
Kg Kg Horas

Alfa 1 1 0.005

Beta 1 1 0.005
13 0.0769231 4.6153846
 Costo: Lps./Kg.
Tipo de Materia Prima
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Materia Prima A 0.50 0.51 0.52 0.53

Materia Prima B 5.60 5.71 5.83 5.94

700 150 5.625

Año 5

0.54

6.06
Inventarios de Materia Prima (kg)
Inventario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inicial
Materia Prima A 0 0 0 0
Materia Prima B 0 0 0 0

Final
Materia Prima A 0 0 0 0
Materia Prima B 0 0 0 0

Inventarios de Producto en Proceso

Los inventarios en proceso tienen poca importancia para la elaboración del presupuesto

Inventarios de Producto Terminado (unidades)

Inventario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inicial
Alfa 1500 2000 2000 2000 2000
Beta 1500 2000 2000 2000 2000

Final
Alfa 2000 2000 2000 2000 2000
Beta 2000 2000 2000 2000 2000

Inventarios de Materiales Indirectos

Los inventarios de mat. ind. tienen poca importancia para la elaboración del presupuesto

Inventarios Generales
Los inventarios generales tienen poca importancia para la elaboración del presupuesto
 Presupuesto de Producción

Unidades de Producto Terminado ALFA

Concepto Año 1 Año 2 Año 3
Ventas Proyectadas: Producto Alfa 50,000 51,000 52,020
+ Inventario Final deseado al cierre del año 2,000 2,000 2,000
= Necesidad de Producción 52,000 53,000 54,020

- Inventario Inicial 1,500 2,000 2,000

= Producción Requerida 50,500 51,000 52,020

Unidades de Producto Terminado BETA

Concepto Año 1 Año 2 Año 3
Ventas Proyectadas: Producto Beta 50,000 51,000 52,020
+ Inventario Final deseado al cierre del año 2,000 2,000 2,000
= Necesidad de Producción 52,000 53,000 54,020

- Inventario Inicial 1,500 2,000 2,000

= Producción Requerida 50,500 51,000 52,020
A
Año 4 Año 5
53,060 54,122
2,000 2,000 Viene de Política de Inventarios - Determinado por EOQ
55,060 56,122

2,000 2,000
53,060 54,122

A
Año 4 Año 5

53,060 54,122
2,000 2,000 Viene de Política de Inventarios - Determinado por EOQ
55,060 56,122

2,000 2,000
53,060 54,122
Presupuesto de Requerimiento de Materias Primas

Producto Año 1 Año 2

Alfa: Unidades a Producir 50,500 51,000
Req. M.P. "A" x unidad (Kg.) 1 1
Req. total M.P. "A" (Kg.) 50,500 51,000
Costo x Kg. M.P. "A" (Lps.) 0.50 0.51
Total Costo M.P. "A" para Producto Alfa (Lps.) 25,250.00 26,010.00

Req. M.P. "B" x unidad (Kg.) 1 1

Req. total M.P. "B" (Kg.) 50,500 51,000
Costo x Kg. M.P. "B" (Lps.) 5.60 5.71
Total Costo M.P. "B" para Producto Alfa (Lps.) 282,800.00 291,312.00

Total Costo de Materia Prima: Producto Alfa 308,050.00 317,322.00

Producto Año 1 Año 2

Beta: Unidades a Producir 50,500 51,000
Req. M.P. "A" x unidad (Kg.) 1 1
Req. total M.P. "A" (Kg.) 50,500 51,000
Costo x Kg. M.P. "A" (Lps.) 0.50 0.51
Total Costo M.P. "A" para Producto Beta (Lps.) 25,250.00 26,010.00

Req. M.P. "B" x unidad (Kg.) 1 1

Req. total M.P. "B" (Kg.) 50,500 51,000
Costo x Kg. M.P. "B" (Lps.) 5.60 5.71
Total Costo M.P. "B" para Producto Beta (Lps.) 282,800.00 291,312.00

Total Costo de Materia Prima: Producto Beta 308,050.00 317,322.00

Total Requerimiento de Materia Prima 616,100.00 634,644.00

En base a lo que debo producir, cuánta materia prima requeriré, sin contar cuanta deseo dejar en inventario
 Año 3 Año 4 Año 5

52,020 53,060 54,122

1 1 1
52,020 53,060 54,122
0.52 0.53 0.54
27,060.80 28,154.06 29,291.48

1 1 1
52,020 53,060 54,122
5.83 5.94 6.06
303,081.00 315,325.48 328,064.63

330,141.81 343,479.54 357,356.11

Año 3 Año 4 Año 5

52,020 53,060 54,122

1 1 1
52,020 53,060 54,122
0.52 0.53 0.54
27,060.80 28,154.06 29,291.48

1 1 1
52,020 53,060 54,122
5.83 5.94 6.06
303,081.00 315,325.48 328,064.63

330,141.81 343,479.54 357,356.11

660,283.62 686,959.08 714,712.22 Va al costo de ventas

anta deseo dejar en inventario

 Presupuesto de Compra de Materia Prima

Materia Prima "A" Und. Año 1 Año 2 Año 3

Requerido por la Producción (Kg.) 101,000 102,000 104,040

+ Inventario Final deseado (Kg.) - - -
= Necesidad de M.P. "A" (Kg.) 101,000 102,000 104,040

- Inventario Inicial de M.P. "A" (Kg.) - - -

= Total a Comprar (Kg.) 101,000 102,000 104,040

Costo x Kg. M.P. "A" (Lps.) 0.50 0.51 0.52

Costo de Compras (Lps.) 50,500.00 52,020.00 54,121.61

Materia Prima "B" Und. Año 1 Año 2 Año 3

Requerido por la Producción (Kg.) 101,000 102,000 104,040

+ Inventario Final deseado (Kg.) - - -
= Necesidad de M.P. "B" (Kg.) 101,000 102,000 104,040

- Inventario Inicial de M.P. "B" (Kg.) - - -

= Total a Comprar (Kg.) 101,000 102,000 104,040

Costo x Kg. M.P. "B" (Lps.) 5.60 5.71 5.83

Costo de Compras (Lps.) 565,600.00 582,624.00 606,162.01

Año 4 Año 5

106,121 108,243 Viene del Presupuesto de Requerimiento de MP

- - Viene de la Política de Inventario
106,121 108,243

- - Viene de la Política de Inventario

106,121 108,243

0.53 0.54

56,308.12 58,582.97 Va al calculo de Capital de Trabajo

Año 4 Año 5

106,121 108,243 Viene del Presupuesto de Requerimiento de MP

- - Viene de la Política de Inventario
106,121 108,243

- - Viene de la Política de Inventario

106,121 108,243

5.94 6.06

630,650.95 656,129.25 Va al calculo de Capital de Trabajo

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Producto ALFA Und. Año 1 Año 2

Unidades a Producir (Und.) 50,500 51,000
Horas Requeridas para Producir 1 unidad (Hrs.) 0 0
Total Horas requeridas para la Producción (Hrs.) 253 255
Costo x Hora de M.O.D. (Lps.) 9.31 9.59
Total Costo de Mano de Obra: Producto Alfa (Lps.) 2,349.86 2,444.56

Producto BETA Und. Año 1 Año 2

Unidades a Producir (Und.) 50,500 51,000
Horas Requeridas para Producir 1 unidad (Hrs.) 0.005 0.005
Total Horas requeridas para la Producción (Hrs.) 253 255
Costo x Hora de M.O.D. (Lps.) 9.31 9.59
Total Costo de Mano de Obra: Producto Beta (Lps.) 2,349.86 2,444.56

Costo de Mano de Obra Directa Total 4,699.72 4,889.11

Presupuesto de Personal de Manufactura

Dias Laborables dias/año 300 300

Jornada Laboral hrs./dia 8 8
Total Horas Laborables x año x persona hrs./año 2,400 2,400

Horas Requeridas Producto Alfa hrs./año 253 255

Horas Requeridas Producto Beta hrs./año 253 255
Total Horas Requeridas por la Producción hrs./año 505 510

Operarios Requeridos para la Producción prs/año 0 0

Costo Anual M.O.D. Lps. 22,335.31 23,007.58

Costo x Hora Lps. 9.31 9.59
Año 3 Año 4 Año 5
52,020 53,060 54,122
0 0 0
260 265 271
9.97 10.38 10.80
2,594.18 2,752.97 2,921.47

Año 3 Año 4 Año 5

52,020 53,060 54,122
0.005 0.005 0.005
260 265 271
9.97 10.38 10.80
2,594.18 2,752.97 2,921.47

5,188.36 5,505.93 5,842.94

300 300 300

8 8 8
2,400 2,400 2,400

260 265 271

260 265 271
520 531 541

0 0 0

23,937.09 24,904.14 25,910.27 Viene de los Salarios (Auxiliares de Producción)

9.97 10.38 10.80
Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación

Concepto de Gasto Año 1 Año 2

Depreciacion Equipo de Producción 21,483 21,483
Supervision de Planta - -
Seguro de Planta -
Mantenimiento de Planta 15,000 15,300
Accesorios de Planta 5,000 5,100
Energía Electrica para la Producción 3,000 3,060
Total Gastos Indirectos de Fabricación 44,483 44,943

Tasa de Aplicación en base a las Horas de Mano de Obra

Gastos Indirectos de Fabricacion (Lps.) 44,483 44,943
Total Horas de Mano de Obra (Hrs.) 505 510
Tasa de G.I.F. (Lps/Hr.) 88.09 88.12

Gastos para estimación de Capital de Trabajo 23,000.00

Año 3 Año 4 Año 5
21,483 17,325 -
- - -
- - -
15,606 15,918 16,236
5,202 5,306 5,412
3,121 3,184 3,247
45,412 41,733 24,896

45,412 41,733 24,896

520 531 541
87.30 78.65 46.00 Para valuar los inventarios de Producto Terminado
Presupuesto Gastos de Administración y Ventas

Concepto de Gasto Año 1 Año 2 Año 3

Salarios y Comisiones 149,048.00 152,028.96 155,069.54
Publicidad 8,000.00 8,160.00 8,323.20
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina 15,840.00 15,840.00 15,840.00
Amortizaciones 38,000.00 - -
Seguridad Privada - -
Aseo - -
Alquileres - -
Varios - -
Total 210,888.00 176,028.96 179,232.74

Gastos para estimación de Capital de Trabajo 8,000.00

 Año 4 Año 5
158,170.93 161,334.35
8,489.66 8,659.46
- -
- -
- -
- -
- -
- -
166,660.59 169,993.81
Valuación de Inventarios (de Producto Terminado)

Costo Unitarios de los Insumos del Producto

Producto: Alfa Req. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
M.P. "A" 1 0.50 0.51 0.52 0.53 0.54
M.P. "B" 1 5.60 5.71 5.83 5.94 6.06
M.O.D. 0.005 9.31 9.59 9.97 10.38 10.80
G.I.F. (Hrs. de M.O.D. req.) 0.005 88.09 88.12 87.30 78.65 46.00

Costo Unitarios de los Insumos del Producto

Producto: Beta Req. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
M.P. "A" 1 0.50 0.51 0.52 0.53 0.54
M.P. "B" 1 5.60 5.71 5.83 5.94 6.06
M.O.D. 0.005 9.31 9.59 9.97 10.38 10.80
G.I.F. (Hrs. de M.O.D. req.) 0.005 88.09 88.12 87.30 78.65 46.00
Costo Unitario del Producto
Producto: Alfa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
M.P. "A" 0.50 0.51 0.52 0.53 0.54
M.P. "B" 5.60 5.71 5.83 5.94 6.06
M.O.D. 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
G.I.F. (Hrs. de M.O.D. req.) 0.44 0.44 0.44 0.39 0.23
Total 6.59 6.71 6.83 6.92 6.89

Costo Unitario del Producto

Producto: Beta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
M.P. "A" 0.50 0.51 0.52 0.53 0.54
M.P. "B" 5.60 5.71 5.83 5.94 6.06
M.O.D. 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
G.I.F. (Hrs. de M.O.D. req.) 0.44 0.44 0.44 0.39 0.23
Total 6.59 6.71 6.83 6.92 6.89
Inventarios de Materia Prima (Lps.)

Materia Prima Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inicial
A - - - -
B - - - -
Total - - - -

Final
A - - - -
B - - - -
Total - - - -

Inventarios de Producto Terminado (Lps.)

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inicial
Alfa 9,880 13,421 13,666 13,837
Beta 9,880 13,421 13,666 13,837
Total 19,761 26,842 27,331 27,674

Final
Alfa 13,174 13,421 13,666 13,837
Beta 13,174 13,421 13,666 13,837
Total 26,348 26,842 27,331 27,674
Año 5

-
-
-

-
-
-

Año 5

13,774
13,774
27,547

13,774
13,774
27,547
 Concepto Observaciones
Inventario Inicial de Articulos Terminados (viene del presupuesto de inventarios)
Inventario de Mercancias en Proceso
Materias Primas Utilizadas
Inventario Inicial de Materias Primas (viene del presupuesto de inventarios)
(+) Compras de Materias Primas (viene del presupuesto de compras MP)
( -) Devoluciones y Rebajas en Compras
(=) Compras Netas
(+) Flete
(=) Costo de Materias Primas Disponibles para uso
Inventario Final de Materias Primas (viene del presupuesto de inventarios)
Materia Prima (viene del presupuesto de Req. MP)
Mano de Obra (viene del presupuesto de M.O.D.)
Gastos Indirectos de Fabricación (viene del presupuesto de G.I.F.)
Total Costo de Producción
Total Costo de Mercaderias en Proceso
Inventario Final de Mercaderias en Proceso
Costo de Mercaderias Manufacturadas
Costo de Articulos Disponibles para la venta
Inventario Final de Articulos terminados (viene del presupuesto de inventarios)
Costo de Articulos Vendidos

Inventarios de Mercaderías en Proceso no se consideran, se estiman en 0

Lempiras
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
19,760.87 26,842.20 27,331.19 27,674.04 27,547.26
- - - - -

- - - - -
616,100.00 634,644.00 660,283.62 686,959.08 714,712.22
- - - - -
616,100.00 634,644.00 660,283.62 686,959.08 714,712.22
- - - - -
616,100.00 634,644.00 660,283.62 686,959.08 714,712.22
- - - - -
616,100.00 634,644.00 660,283.62 686,959.08 714,712.22 viene del presupuesto de requerimiento
4,699.72 4,889.11 5,188.36 5,505.93 5,842.94
44,483.00 44,943.00 45,412.20 41,732.78 24,895.94
665,282.72 684,476.11 710,884.18 734,197.79 745,451.10
665,282.72 684,476.11 710,884.18 734,197.79 745,451.10
- - - - -
665,282.72 684,476.11 710,884.18 734,197.79 745,451.10
685,043.59 711,318.31 738,215.37 761,871.83 772,998.37
26,347.83 26,842.20 27,331.19 27,674.04 27,547.26
658,695.76 684,476.11 710,884.18 734,197.79 745,451.10
resupuesto de requerimientos de M.P. para la producción. Debe cuadrar con las compras disponibles menos el Inventario Final deseado d
ventario Final deseado de MP
 Monto del Prestamo 257,952
Tasa Anual 36.00%
Plazo meses 36

Periodo Cuota Abono a Capital Interes

1 (11,815.20) (4,076.63) (7,738.57)
2 (11,815.20) (4,198.93) (7,616.28)
3 (11,815.20) (4,324.89) (7,490.31)
4 (11,815.20) (4,454.64) (7,360.56)
5 (11,815.20) (4,588.28) (7,226.92)
6 (11,815.20) (4,725.93) (7,089.27)
7 (11,815.20) (4,867.71) (6,947.50)
8 (11,815.20) (5,013.74) (6,801.46)
9 (11,815.20) (5,164.15) (6,651.05)
10 (11,815.20) (5,319.08) (6,496.13)
11 (11,815.20) (5,478.65) (6,336.56)
12 (11,815.20) (5,643.01) (6,172.20)
13 (11,815.20) (5,812.30) (6,002.91)
14 (11,815.20) (5,986.67) (5,828.54)
15 (11,815.20) (6,166.27) (5,648.94)
16 (11,815.20) (6,351.25) (5,463.95)
17 (11,815.20) (6,541.79) (5,273.41)
18 (11,815.20) (6,738.05) (5,077.16)
19 (11,815.20) (6,940.19) (4,875.02)
20 (11,815.20) (7,148.39) (4,666.81)
21 (11,815.20) (7,362.84) (4,452.36)
22 (11,815.20) (7,583.73) (4,231.47)
23 (11,815.20) (7,811.24) (4,003.96)
24 (11,815.20) (8,045.58) (3,769.62)
25 (11,815.20) (8,286.95) (3,528.26)
26 (11,815.20) (8,535.55) (3,279.65)
27 (11,815.20) (8,791.62) (3,023.58)
28 (11,815.20) (9,055.37) (2,759.83)
29 (11,815.20) (9,327.03) (2,488.17)
30 (11,815.20) (9,606.84) (2,208.36)
31 (11,815.20) (9,895.05) (1,920.16)
32 (11,815.20) (10,191.90) (1,623.31)
33 (11,815.20) (10,497.65) (1,317.55)
34 (11,815.20) (10,812.58) (1,002.62)
35 (11,815.20) (11,136.96) (678.24)
36 (11,815.20) (11,471.07) (344.13)
Saldo Prestamo Pago de Intereses Amortización
253,875.87
249,676.94
245,352.05
240,897.40
236,309.12
231,583.19
226,715.49
221,701.75
216,537.60
211,218.52
205,739.88
200,096.87 (83,926.81) (57,855.63)
194,284.57
188,297.91
182,131.64
175,780.39
169,238.59
162,500.55
155,560.36
148,411.97
141,049.13
133,465.40
125,654.16
117,608.58 (59,294.15) (82,488.29)
109,321.63
100,786.08
91,994.46
82,939.09
73,612.06
64,005.22
54,110.17
43,918.27
33,420.62
22,608.03
11,471.07
(0.00) (24,173.86) (117,608.58)
(167,394.81) (257,952.50)
Estado de Resultados
Compañía XYZ
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas 1,100,000 1,144,440 1,190,675 1,238,779
Costo de Ventas 658,696 684,476 710,884 734,198
Utilidad Bruta 441,304 459,964 479,791 504,581
Gastos de Operación 210,888 176,029 179,233 166,661
Utilidad de Operación 230,416 283,935 300,558 337,920
Gastos por Intereses
UAI 230,416 283,935 300,558 337,920
I.S.R (25%) 57,604 70,984 75,140 84,480
Utilidad Neta 172,812 212,951 225,419 253,440

14,401.01
Año 5
1,288,825
745,451
543,374
169,994
373,380

373,380
93,345
280,035
Cálculo de Punto de Equilibrio

Producto Alfa Costos Variables Precio Venta

Materia Prima 6.10 11.00
M.O.D. 0.05
SubTotal Producto Alfa 6.15

Producto Beta Costos Variables Precio Venta

Materia Prima 6.10 11.00
M.O.D. 0.05
SubTotal Producto Beta 6.15

Totales

Costos Fijos
Salarios 149,048.00
Publicidad 8,000.00
Dep. Mobiliario y Equipo de Oficina 15,840.00
Amortizaciones 38,000.00
Seguridad Privada -
Aseo -
Alquileres -
Varios -

Dep. Equipo de Producción 21,483.00

Supervision de Planta -
Seguro de Planta -
Mantenimiento de Planta 15,000.00
Accesorios de Planta 5,000.00
Energía Electrica para la Producción 3,000.00

Total Costos Fijos 255,371.00

PE (unidades) 52,616 4,384.68

Unidades de Alfa 26,308

Unidades de Beta 26,308
 Margen de Proyeccion Contribucion
Contribución de Ventas Total
4.85 50,000 242,673

Margen de Proyeccion Contribucion

Contribución de Ventas Total
4.85 50,000 242,673

100,000.00 485,347

Contribucion Promedio
4.85
Ponderada
Costo de Capital
Concepto Inversion Total Recursos Propios Financiamiento
Monto 286,614 28,661 257,952
% 100.00% 10.00% 90.00%
Costo de Capital 10.00% 36.00%

Costo de Capital
Promedio 33.40% 1.00% 32.40%
Ponderado
 Inversión Inicial 1
Ventas 1,100,000
Costo de Ventas 658,696
Gastos Indirectos de Fabricación 44,483
Depreciación de Maquinaria 21,483
Utilidad Bruta 441,304
Gastos de Operación 210,888
Gastos de Administracion y Ventas 210,888
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina 15,840
Amortizaciones 38,000
Utilidad de Operación 230,416
La inversión inicial tiene
Gastos por Intereses rebajado el préstamo. Esto 83,927
UAI es así ya que en los flujos de 146,489
salida se esta pagando el
I.S.R (25%) 36,622
capital. Si no lo suprimimos
Utilidad Neta de la inversión inicial 109,867
estaríamos contando
+ Gastos No Desembolsables doblemente el capital del
préstamo
Depreciaciones y Amortizaciones 75,323
- Pago a Principal/Capital 57,856
+ Valor de desecho del proyecto
Flujo de Efectivo (28,661) 127,334

VPN 539,841 VPN >= 0?

TIR 448% TIR >= TREMA?
TREMA

Gastos de Distribución y Ventas? Mantenimiento flota, Depreciación flota, Combustible flota, Descuentos s

* No se consideran impuestos sobre ventas, impuestos municipales, y otros tipos de impuestos, como por ej. El imp
 Años
2 3 4 5
1,144,440 1,190,675 1,238,779 1,288,825
684,476 710,884 734,198 745,451
44,943 45,412 41,733 24,896
21,483 21,483 17,325 -
459,964 479,791 504,581 543,374
176,029 179,233 166,661 169,994
176,029 179,233 166,661 169,994
15,840 15,840 - -
- - - -
283,935 300,558 337,920 373,380
59,294 24,174 Solo va si se opta por financiamiento
224,641 276,385 337,920 373,380
56,160 69,096 84,480 93,345
168,481 207,288 253,440 280,035

37,323 37,323 17,325 -

82,488 117,609 Solo va si se opta por financiamiento
838429.0676876
123,315 127,003 270,765 1,118,464

>= TREMA?

mbustible flota, Descuentos s/p. vta para la cadena de distribución?

e impuestos, como por ej. El impuestos de solidaridad y el impuesto sobre la producción.